Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный вычет материнский капитал». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Налоговый вычет — это когда гражданину возвращают 13%-ный НДФЛ, который удерживают с его доходов.
До 1 января 2014 года получить ИВ можно было только по одному объекту недвижимости. Начиная с этой даты, если налогоплательщик оформил вычет на сумму, меньше предельной (2 млн рублей), то он может учесть остаток при покупке или строительстве жилье в будущем и подать документы повторно.
Что такое вычет и как он рассчитывается при материнском капитале
Дело в том, что вычет дают в сумме фактически подтвержденных расходов. Но материнский капитал — это не ваш расход. Вы не тратили эти деньги из своего бюджета. И налог с этой суммы не платили. Это прямо написано в налоговом кодексе и разъяснениях Минфина (письмо от 02.12.2015 № 03-04-05/70116).
На покупку квартиры вы потратили 1,35 млн рублей из своих денег. Эту сумму вы и заявите как имущественный вычет при покупке квартиры.
Налоговый вычет – это компенсация подоходного налога, который каждый официально трудоустроенный гражданин выплачивает из своей зарплаты. То есть при покупке недвижимости можно получить возврат части ранее выплаченных налогов. Как работает эта схема, если для покупки квартиры применялся материнский капитал? Отличается ли процесс оформления?
ОТВЕТ: Согласно действующей практике, рекомендуется сдать уточненную декларацию с уменьшением стоимости затрат по жилью, то есть ставить в декларации не 720 тысяч, а 720 минус мат.капитал в Листе Д1. Видимо, они хотят, чтобы вы указали сумму дохода из Пенсионного и указали налог, который с нее якобы нужно удержать. Это неверно.
Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.
Нужно ли из суммы расходов вычитать материнский капитал, если а прошлом он был использован для покупки этой квартиры? Нет, этого делать не нужно. При расчете вычета применяйте всю сумму, потраченную на квартиру. Основание: Письмо Минфина РФ от 10 июля 2014 № 03-04-07/33669.
Имущественный вычет можно оформить:
- в Федеральной налоговой службе в следующем после покупки налоговом периоде;
- у работодателя в том же году.
Физическое лицо может потратить средства материнского (семейного) капитала на приобретение квартиры. При этом имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц гражданин может получить только по той части расходов, которые были произведены за счет его собственных средств.
Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.
Вычет при покупке квартиры с материнским капиталом
Есть заблуждение, что на сумму маткапитала нужно уменьшать не расходы на квартиру, а вычет. Это неправильно. Если так сделать, можно потерять деньги.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Квартира оформлена в долевую собственность — у каждого ребенка по 1/70, у каждого родителя по 17/35. Был использован материнский капитал в размере 453 000 руб.
Вместе с тем, погашение целевого (ипотечного) кредита на приобретение (строительство) жилого помещения осуществляется заемщиком средствами материнского капитала.
Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.
Региональными законами могут быть предоставлены дополнительные стимулирующие выплаты семьям при рождении детей (региональный материнский капитал).
Квартира оформлена в долевую собственность — у каждого ребенка по 1/50, у каждого родителя по 12/25. Был использован материнский капитал в размере 453 000 руб.
Региональными законами могут быть предоставлены дополнительные стимулирующие выплаты семьям при рождении детей (региональный материнский капитал).
Квартира оформлена в долевую собственность — у каждого ребенка по 1/50, у каждого родителя по 12/25. Был использован материнский капитал в размере 453 000 руб.
Материнский капитал — это не доход семьи, а мера государственной поддержки семей с детьми, которая выделяется семьям, где родился второй и последующий ребёнок на строго определённые в законе цели.
Вычет на долю несовершеннолетнего
В этом случае исключать маткапитал из состава расходов не нужно. Вычитать из дохода от продажи можно всю сумму расходов, в том числе маткапитал. Здесь уже не важно, что это были не ваши деньги.
ВОПРОС: Как быть, если квартира взята в ипотеку, первоначальный взнос оплачен из своих денег. Несколько лет исправно платили по ипотеке ежемесячный платеж.
Нас часто спрашивают — можно ли получить налоговый вычет, если при покупке жилья был использован материнский капитал? Вопрос закономерный, так как налоговая льгота распространяется только на затраты из личного бюджета.
Если вы купили недвижимость в ипотеку, вы можете получить еще один вычет — на проценты по ипотеке. Размер этого вычета ограничен 3 млн рублей. Это значит, что на ваш счет может быть возвращено до 390 тыс. рублей НДФЛ.
Региональный материнский капитал (РМК) также нужно вычитать при вычислении размера вычета при приобретении жилья.
По поводу маткапитала: согласно письму Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 августа 2013 г.
Кодекса независимо от того, направляются ли средства материнского капитала непосредственно на приобретение жилого помещения или на погашение кредита, полученного на приобретение жилого помещения, налоговые последствия использования материнского капитала должны быть одинаковыми.
Имущественный вычет материнский капитал
Материнский капитал выплачивается семьям с двумя и более детьми на основании Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей». Его размер ежегодно пересматривается на основании федерального закона о бюджете на очередной год.
Для покупки квартиры был взят жилищный кредит размером 1 700 000 рублей, полностью покрывший стоимость жилья.
ФНС может потребовать необоснованно предоставленный вычет в течение трех лет с момента, когда:
- было вынесено первое решение о предоставлении ИВ — если это случилось по ошибке ФНС;
- налоговая узнала о том, что оснований для вычета нет — если это связано с действиями самого налогоплательщика (ошибка в декларации, предоставление подложных документов и т.п.).
У вас был опыт получения налогового вычета при покупке жилья с материнским капиталом? Поделитесь опытом, расскажите о трудностях.
Для налогового вычета не учитывается как федеральный, так и региональный материнский капитал. Обе этих суммы нужно вычесть из расходов на приобретение (цены квартиры).
Поскольку материнский капитал — это деньги не ваши, а государства, то и затраты при его использовании вами на покупку жилья, несёте не вы, а государство. А под вычет попадают только ваши собственные затраты. Так что если сумма сделки меньше или равна сумме средств, которые Пенсионный фонд перечислит продавцу или банку, вычет вам не положен.
Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета. Сумма НДФЛ к возврату не может быть больше фактически уплаченной вами за тот же налоговый период. Если вы купили жильё за 1 млн рублей, а за год, в котором совершили сделку, заработали 500 тыс., государство вернёт не 130 тыс., а 65 тыс. рублей. Но право на вычет остаётся за вами и на последующие годы — пока не исчерпаете возникшее право на вычет до конца.
К фактическим расходам на покупку квартиры относится ее стоимость, которую выплатил владелец сертификата.
С 29 сентября 2019 года подоходный налог за продажу детских долей родители могут не платить, если при покупке жилья использовался мат капитал. Также они они имеют право уменьшить размер НДФЛ. При продаже долей, выделенных детям, уменьшить их стоимость на величину затрат не получалось, потому что части передавались по соглашению или дарственной, то есть дети не тратили свои средства.
При покупке квартиры мы использовали материнский капитал. Квартира стоит 1,8 млн рублей. Из них 450 тысяч заплатил пенсионный фонд. Остальное внесли своими деньгами.
Если вы купили квартиру с использованием материнского капитала или другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считать стоимость квартиры без учета субсидии. Основание: п. 5 ст. 220 НК РФ.
Материнский капитал и налоговый вычет при покупке квартиры.
Почему со средств материнского капитала нельзя получить вычет? Потому что получение налогового вычета — это есть возврат налога, уплаченного вами. А с материнского капитала налог вы не платили, соответственно, возвращать и нечего.
Если налоговый вычет равен 10 000 рублей, это не значит, что вы не должны платить всю эту сумму или получить её назад, если уже заплатили — только 13% от неё, то есть 1 300 рублей.
Материнский капитал часто используют для погашения полученного на квартиру ипотечного кредита. При покупке квартиры в ипотеку применяются аналогичные правила. Если за счет средств материнского капитала были оплачены проценты по кредиту, эта сумма не учитывается при получении налогового вычета.