Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи квартиры полученной по наследству». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
При получении недвижимости в наследство нередко встает дилемма: оставить имущество себе или его продать. При принятии решения новоиспеченным собственником возникают сильные беспокойства по вопросам налогообложения недвижимости.
Перед продажей доли ее собственник должен в письменном виде уведомить всех остальных совладельцев о своем намерении. Им дается 30 дней на изъявление воли: отказ нужно оформить в письменной форме.
Налог при продаже квартиры, полученной по наследству
После реализации квартиры, как и любого ценного имущества, бывший владелец обязан отразить полученные средства в налоговой декларации.
Сама процедура продажи унаследованной квартиры абсолютно стандартная. В таком случае не имеет значения, продается она за наличные, по ипотеке или с использованием государственной программы, например, материнского капитала.
Из нее следует, что прибыль, полученная как в денежной, так и в натуральной формах, в порядке наследования от физических лиц не облагается налогом.
Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры до 2019 года
Не стоит забывать, что вместе с наследством к человеку переходят долговые обязательства данного жилья: ипотека, кредит, долги за коммунальные услуги. Автоматически все это ложится на нового владельца, и если человеку невыгодно владеть квартирой, ему проще не ждать и продать ее, заплатив те самые 13% государству.
Иногда ошибочно полагают, что имущественный вычет отнимается от итоговой суммы налога. Это не так, вычет в 1 млн. вычитается из суммы договора купли-продажи, а не из суммы сформированного налога.
Военнослужащие РФ по умолчанию признаются резидентами страны вне зависимости от сроков пребывания в РФ и даже во время службы в другом государстве.
Налогообложение при получении квартиры по договору дарения
После регистрации права собственности можно проводить с недвижимостью любые сделки, в том числе продать. «Сделка по продаже унаследованного имущества проходит по стандартной процедуре: стороны заключают предварительный договор с авансовым платежом, затем собирают документы и обращаются в Росреестр или отделение МФЦ», — отметила Тарасова.
Для поиска жилой недвижимости, проверки ее юридической чистоты, помощи в оформлении документов покупатели заключили договор на оказание услуг с риэлторской фирмой. За выполненную работу было уплачено 100 000 рублей. Цена сделки купли-продажи будет 1 млн. руб., то есть без учета стоимости услуг риэлторов.
В 2018 году он унаследовал в этой же недвижимости ¼ доли. В 2019 году всё продал. Срок владения всем объектом целиком на момент продажи считается равный 12 годам (с 2007 по 2019 г.г.). Поэтому декларацию подавать не надо.
Декларация по форме 3_НДФЛ должна быть подана в установленные сроки. Также, своевременно должен быть уплачен налог. Иначе, за нарушение срока подачи, гражданину начисляется штраф в размере 5 % за каждый просроченный месяц от суммы, которая должна уплачиваться в качестве налога и обозначенной в декларации. Сумма определяется не выше 30% от итоговой, но не менее 1000 рублей.
Как продать унаследованную недвижимость: документы, налоги, нюансы
Платится ли в этом случае налог? С 2016 года в Налоговый кодекс России были внесены поправки, увеличивающие необходимые для продажи квартиры без НДФЛ сроки владения имуществом – с трех до пяти лет. Трехлетний лимит остался действительным для квартир, приобретенных до 1 января 2016 года и для недвижимости, полученной по договору приватизации, дарения и по наследству.
Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности. В противном случае вмешается налоговая служба.
Чтобы определить облагается ли налогом наследственная квартира при продаже или нет, нужно считать только срок владения квартирой. Избежать налоговой обязанности возможно, выждав трехлетний срок владения квартирой, или свести доходы от продажи к нулю вычетами или расходам.
После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет.
С 2019 года можно брать расходы на приобретение этой квартиры предыдущим собственником (наследодателем).
Пенсионерам при продаже квартиры так же, как и остальным гражданам, необходимо оплачивать налог в размере 13%. Сумма сбора не может превышать максимально установленную – 260 тысяч рублей.
Однако российское законодательство предусматривает, что в отдельных случаях продавец жилья может быть освобожден от декларации дохода и самого налога.
При продаже имущества бывший собственник обязан внести налоговый сбор с полученной прибыли. При этом платеж обязателен в отношении всех объектов, независимо от способов их получения. Многие сомневаются, платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству в 2021 году. Важно знать, сколько имущество находилось в собственности, чтобы определить необходимость уплаты.
Можно обратиться в Росреестр сразу после получения свидетельства либо дождаться, пока на квартиру не найдется покупатель. В последнем случае допускается фактически одновременное проведение сразу двух сделок:
- Сначала продавец регистрирует свое право собственности.
- Сразу после этого стороны подписывают договор и регистрируют сделку.
Так как вы продали квартиру, то получили доход с продажи. Получили доход – заплатите 13 % налога (НДФЛ). С 2019 года вступили в силу новые законы, которые облегчают бремя налогоплательщика.
На какие суммы можно уменьшать доход при продаже имущества
Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ни оставил наследство — родственник, друг или совершенно незнакомый человек — правила единые для всех. Действует то же самое правило, по которому при продаже комнаты или доли, собственник должен оплатить НДФЛ. Как правило, долю с выделением ее в денежном эквиваленте гораздо проще продать, чем просто 1/3 квартиры, поскольку это влечет за собой расходы на оценку, нотариуса и т.д.
Но путать эту плату с подоходным налогом нельзя. Это совершенно не одно и то же. Уплата госпошлины производится за совершенные действия в юридической сфере и значимые для государства уполномоченными государственными органами.
Если налог не оплачивается вовремя, то с него взимается штраф в размере 20% от общей суммы налога, который нужно было своевременно оплатить.
Подводя итоги, следует обратить внимание на то, что при продаже дома, полученного по наследству, налог следует платить только в том случае, если наследник владеет им меньше трех лет.
Если любой человек продает свое имущество раньше минимального срока владения, он должен подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Минимальный срок владения составляет три года или пять лет в зависимости от вида имущества, года приобретения и других обстоятельств.
Рассмотрим, нужно ли платить НДФЛ с продажи квартиры, если она получена в наследство по завещанию, есть ли какие-то льготы для пенсионеров, другие важные нюансы.
Дядя подарил племяннице участок. При дарении она заплатила налог 13%, потому что это недвижимость, а подарок не от близкого родственника. Через год племянница решила продать участок за 2 млн рублей. Она уменьшит эту сумму только на 1 млн — и заплатит с разницы еще 13%.
Как быстро подать декларацию и уменьшить налог к уплате
При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя. В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.
При продаже имущества, полученного по наследству, полученные доходы могут быть уменьшены на сумму расходов, с которых был уплачен налог при покупке.
Вся информация о банковских продуктах и услугах, представленная на данном ресурсе, носит исключительно ознакомительный характер. За исчерпывающей информацией рекомендуем обратиться в банковское учреждение.
Внимание! Гражданин для уменьшения суммы сбора может использовать не имущественный вычет, а показатели выручки, применяя осуществленные им издержки. Уменьшить доход можно на 1 миллион рублей (для квартир, жилых домов, комнат, дач, садовых домов, земельных участков).
Какие нюансы учитывать при продаже унаследованной квартиры
При продаже имущества НДФЛ можно платить не со всей суммы: есть способы законно ее уменьшить, то есть использовать вычет. Тогда налог платят только с разницы между стоимостью имущества и вычетом.
Получая в наследство недвижимость, гражданин фактически становится ее собственником с момента смерти наследодателя.
Но если не близкими родственниками, соответственно, необходимо заплатить налоги. В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимость жилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит вас заплатить налог от кадастровой стоимость жилья.
Нотариус не ранее чем через полгода после ухода из жизни наследодателя выдает наследнику свидетельство о праве на наследство. В свою очередь на основании свидетельства наследник может зарегистрировать право собственности.
Период владения недвижимостью. Если пенсионер владел жильем менее 3 лет, налоговый сбор подлежит уплате.
Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей. После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей. Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее.