Зарплата ип самому себе 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Зарплата ип самому себе 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Согласно законодательству, предприниматели имеют право принимать людей на работу и платить им заработную плату. Также не существует прямого запрета на начисление зарплаты себе, но есть один очень важный момент — выплаты могут осуществляться только в соответствии с трудовым договором. В статье 56 Трудового кодекса четко прописано, что заключить трудовое соглашение с самим собой невозможно, поскольку в этом случае нет второй стороны сделки. То есть, предприниматель одновременно и наниматель, и сотрудник. Кроме этого, запрещается начислять себе иные расходы, выплату которых предусматривает трудовое право, а именно: командировочные, компенсации, социальные пособия.

Однако это не означает, что ИП не может самостоятельно распоряжаться доходами от своего бизнеса. Все финансовые средства, которые остались у него после оплаты налогов и других выплат, принадлежат ему, и он свободен распоряжаться ими как хочет.

Можно ли делать в своей трудовой книге запись о том, что гражданин ведет предпринимательскую деятельность? Нет, потому что ИП не может сам себя взять на работу, и, соответственно, сделать пометку в трудовой он не имеет права.

Не существует никаких ограничений относительно взятия средств на свои нужды, то есть владелец бизнеса может это делать в любой момент и с любой периодичностью. Также в законодательной базе не прописаны ограничения по сумме изымаемых средств, можно брать хоть все деньги, которые на данный момент есть в кассе. С юридической точки зрения для ИП нет разницы между личными деньгами и средствами компании.

Начинающие бизнесмены по незнанию могут перепутать доход и прибыль, поэтому забирают и тратят все средства, которые поступают на счет. Это серьезная ошибка, которая в будущем может привести к разорению бизнеса. Рекомендуется забирать в личное пользование только те средства, которые остаются после уплаты всех налогов и сборов. Также следует некоторую часть прибыли инвестировать в развитие дела.

Со всех полученных доходов ИП должен платить налоги. Их размер зависит от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель.

Как уже говорилось, владелец бизнеса не должен вести бухгалтерский учет. Но если он все же принял решение дополнительно контролировать свои поступления, то проводки по бухгалтерии будут выглядеть так:

дебет 76, субсчет «Расчеты с ИП», кредит 50 — денежные средства из кассы на личные цели;
дебет 76, кредит 51 — начислен персональный доход предпринимателю с расчетного счета;
дебет 91, кредит 76 — учтены в составе прочих расходов суммы, выданные на цели гражданина.

Также следует выплачивать государству страховые взносы в размере, установленном законом. В 2021 году размер страховых выплат фиксирован суммой 40 874 рубля Из них:

32 448 рублей на ОПС (пенсионное страхование);
8 426 рублей на ОМС (медицинское страхование).

Если предприятие крупное, с доходами, превышающими 300 тысяч рублей, то вводится дополнительный налог в размере 1%. Платить какие-либо налоги при взятии средств из кассы не требуется.

Заработная плата ИП: можно ли начислять самому себе?

Владелец бизнеса может забирать свои деньги двумя способами: брать наличными из кассы или переводить с расчетного счета на карту. Вне зависимости от этого, об использовании денег не нужно отчитываться перед контролирующими инстанциями.

Центробанк разрешает предпринимателям использовать упрощенный кассовый процесс. Это значит, что вести кассовую книгу и фиксировать расходные или приходные ордера не обязательно. Если ИП все же хочет вести кассовый учет, в графе «Основание» пишут: «Выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды».

Наличные средства с расчетного счета можно вывести с помощью карты через банкомат или по чековой книжке. В обоих случаях в графе «Основание» нужно вписать: «Перевод собственных денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя».

Вести бухгалтерский учет ИП тоже не обязан. Но некоторые предприниматели предпочитают дополнительно контролировать свои ресурсы и отображают операции на счетах. В этом случае бухгалтерские проводки будут такими:

дебет 76, субсчет «Расчеты с ИП», кредит 50 – выданы деньги из кассы для личных целей;
дебет 76, кредит 51 – перечислен личный доход ИП с расчетного счета;
дебет 91, кредит 76 – учтены в составе прочих расходов суммы, полученные на личные цели.

В отличие от ИП, имущество ООО обособлено от имущества собственника, поэтому учредителю нельзя тратить деньги организации на личные нужды. Все расходы должны быть документально зафиксированы и обоснованы. Есть два способа получать деньги владельцу ООО: выплата дивидендов и ежемесячная зарплата по трудовому договору.

В ООО директор считается наемным сотрудником для юридического лица, хотя фактически он заключает договор сам с собой. Зарплата директору начисляется не реже двух раз в месяц. С нее необходимо вычесть НДФЛ и перечислить его в бюджет. На зарплату владельцу также начисляются страховые взносы в общем порядке.

ИП платить зарплату самому себе гораздо проще, чем ООО, так можно свободно брать любую сумму из выручки. Но нужно не забывать об обязательной выплате налогов, прежде чем отсчитывать себе зарплату. Грамотное оформление зарплаты помогает предпринимателю избежать штрафных санкций от госорганов и вопросов от налоговой службы.

Анализируйте воронку продаж от показов рекламы до ROI от 990 рублей в месяц
Отслеживайте звонки с сайте с точностью определения источника рекламы выше 96%
Повышайте конверсию сайта на 30% с помощью умного обратного звонка
Оптимизируйте свой маркетинг с помощью подробных отчетов: дашборды, графики, диаграммы
Добавьте интеграцию c CRM и другими сервисами: более 50 готовых решений
Контролируйте расходы на маркетинг до копейки

Может ли ИП начислять и выплачивать себе зарплату

Нередко предприниматели сталкиваются с необходимостью предъявить справку о зарплате. Такой документ могут запрашивать в банке при оформлении кредита, в посольстве для получения визы, в органах соцзащиты для оформления пособий и пр. Но так как зарплаты у ИП нет, то он может оформить не справку о зарплате, а справку о полученных доходах сам себе.

Обычно предприниматели могут подтвердить полученные ими доходы на основании налоговой декларации. Но для тех, кто работает на ЕНВД или на патенте, такой вариант не подходит. Нередко справка о доходах запрашивается за последние три месяца, а ИП на упрощенке сдают декларацию только по итогам года.

Справка самому себе от ИП оформляется в свободной форме и содержит его регистрационные сведения: ФИО, ИНН, адрес (он совпадает с адресом регистрации), а также сведения о полученных доходах за нужный промежуток времени.

Заверяется справка личной подписью предпринимателя и его печатью (при наличии).

К предпринимателю за получением справки может обратиться его сотрудник, работающий у него по трудовому договору. Согласно требованиям ст. 62 Трудового кодекса, справка выдается в трехдневный срок после поступления письменного заявления сотрудника.

Она оформляется в свободной форме, и в ней отображаются факт трудоустройства у ИП, должность и срок работы, ежемесячный оклад или размер заработка за последние 3-6 месяцев. Также здесь должны быть указаны общие сведения с регистрационными данными, номером и датой составления, ФИО сотрудника и местом предъявления справки. Заверяется справка подписью ИП с расшифровкой.

Стандартный набор информации в справке может быть указан запрашивающей ее организации. Образец справки о зарплате от ИП можно скачать здесь.

Таким образом, индивидуальные предприниматели не выплачивают сами себе зарплату и не заключают трудовой договор. Но они вправе снять полученную прибыль со счета либо забрать ее из кассы. При этом никаких дополнительных налогов не уплачивается. Документальное оформление получения ИП прибыли весьма упрощено: предприниматели могут не вести кассовую книгу и бухгалтерский учет.

Одним из наиболее часто задаваемых вопросов, касающихся осуществления хозяйственной деятельности ИП, является следующий: «Можно ли ИП платить себе зарплату»?

Однозначный ответ дает ТК РФ, поясняющий особенности начисления заработка предпринимателю. Так в 2021 году ИП не вправе начислять заработную плату на свое имя вследствие отсутствия трудовых отношений и соответствующего соглашения. В соответствии со ст. 56 ТК РФ, заключение ИП договора с самим собой нецелесообразно ввиду отсутствия фактической сделки. Помимо этого, ст. 20 ТК РФ определяет, что сторонами трудовых отношений являются наниматель и подчиненный. На этих основаниях заработная плата ИП на свое имя не начисляется. Сотрудники Роструда подтвердили данное положение в Письме №358/6/1 от 27.02.2009г.

Помимо этого, предприниматель не вправе выписывать на свое имя средства под отчет, оформлять возмещение командировочных издержек, а также начислять себе социальную помощь и прочие компенсационные выплаты. Если ИП все-таки произведет подобную операцию, документация, подтверждающая ее правомерность, будет отклонена в налоговой инстанции.

Однако, вышеприведенное не подразумевают того, что индивидуальный предприниматель не может использовать средства, полученные от своего дела. Для него вознаграждением за труд считается чистая прибыль от его деятельности, то есть те денежные средства, которые остаются в его пользовании после вычета расходов на осуществление дальнейшей производственной деятельности и налогов. Фактически, это ― личные средства субъекта, которые он может использовать не только для развития бизнеса, но и для удовлетворения собственных нужд. При этом, деньги не являются целевыми, и предприниматель вправе их расходовать по своему усмотрению.

Он может получить требуемую сумму любым удобным способом:

снять финансы с банковского счета;
с помощью расчетного чека;
посредством перевода на карту банка.

Уплачивать какие-либо налоги с подобного дохода ИП не должен, поскольку он уже рассчитался с государством ранее.

ИП может получить свои законные средства путем:

Изъятия наличности из кассы. Исходя из Постановления ЦБ РФ №3210/У от 11.03.2014 г., ИП имеют право не вести кассовую книгу, а также не выписывать РКО и ПКО. Фактически, предпринимателям разрешается вести упрощенный кассовый учет. Таким образом, чтобы взять деньги из кассы, ему не нужно оформлять РКО.

Если ИП, по собственной инициативе, ведет кассовый учет на общих основаниях, то любую выдачу денег следует оформлять кассовым ордером. При этом, в строке «Основание» рекомендуется указывать «на личные траты ИП».

Снятия необходимой суммы с банковского счета. Поскольку закон запрещает стандартное обналичивание ИП средств с расчетного счета на свои личные нужды, для получения наличности ему требуется завести специальный личный счет, к которому привязывается банковская карта. Формулировка основания для перевода на нее финансов будет иметь такой вид: «Личные траты ИП». После этого можно снять с нее наличные через банкомат. До этого предприниматели заводили чековую книжку и выписывали чеки на себя, но сейчас этот способ морально устарел и не востребован ввиду своей непрактичности.

При любом способе востребования личных средств законодатель не обязывает предпринимателя уплачивать никакие налоги. Налоги, исходя из налоговой системы плательщика, учитываются с деятельности в отчетном периоде. К ним относятся НДФЛ, ЕНВД, патент или упрощенный налог.

Необходимость в сотрудниках может возникнуть при расширении деятельности. При этом, одновременно могут понадобиться несколько штатных единиц разной специализации. Алгоритм взаимодействия трудоустраиваемого сотрудника и нанимателя (ИП) подразумевает такие этапы:

Принятие и рассмотрение ИП заявления с прошением о трудоустройстве;
Принятие требуемого пакета документов от будущего подчиненного (удостоверение личности, ИНН, СНИЛС);
Заключение трудового соглашения;
Публикация приказа о принятии на должность;
Обеспечение рабочих условий;
Регулярная выплата заработной платы и отчисление налогов.

В процессе заключения трудового соглашения между ИП и штатной единицей в тексте документа прописывается порядок расчетов с сотрудником по заработной плате.

ИП, как и любой другой наниматель, должен выплачивать наемным сотрудникам закрепленный в соглашении объем денежных средств. Законодательно установлено, что объем дохода для каждого отдельного сотрудника может исчисляться, исходя из личного решения хозяйствующего субъекта. Однако, размер зарплаты должен соответствовать квалификационному уровню сотрудника, наличию у него льгот, подразумевать возможность начисления надбавок, премий и прочих допвыплат.

Порядок выплаты зарплаты наемным работникам, пример расчета

Порядок осуществления выплат вознаграждений за труд следующий:

Длительная задержка или невыплата зарплаты сотрудникам является правонарушением и влечет административную ответственность для ИП. Основываясь на законодательстве, максимальный срок задержки оплаты труда составляет 15 календарных дней.

Отсутствие зарплаты лично у индивидуального предпринимателя более 15 дней не является нарушением закона.

Если по прошествии указанного времени наемный сотрудник так и не получил положенные ему средства, он имеет право составить заявление о нарушении сроков выдачи заработанных денег. Если ИП не реагирует на этот документ, сотрудник также вправе:

подать иск в суд;
прекратить исполнять свои рабочие обязанности до момента выдачи положенной суммы. При этом, о факте прекращения труда субъект обязан письменно уведомить ИП, получив от предпринимателя его подпись в качестве доказательной базыознакомления с бумагой;
направить заявление в трудовую инспекцию.

ИП также должен быть готов к тому, что работник при условии задержки выдачи зарплаты имеет следующие права:

не присутствовать на рабочем месте;
принимать участие в забастовках.

Увольнение сотрудника за его недовольство отсутствием зарплаты или принуждение сотрудника к написанию заявления на увольнение по собственному желанию незаконно. Средняя зарплата субъекта сохраняется на период его неисполнения трудовых обязанностей по причине задолженности перед ним ИП.

Выплата зарплаты сотрудникам осуществляется на основании расчетной ведомости формы Т51. Ведомость содержит:

сведения о подчиненном (ФИО, должность, профессия);
объем зафиксированного договором оклада;
сведения о фактически отработанном времени в текущем месяце. В ней также учитываются праздники;
объем удержаний с сотрудников и ИП;
общая сумма к выдаче.

Необходимость оформлять подобную ведомость у ИП появляется, когда количество работников составляет 2 и более. При этом ведение ведомости и на одного наемного сотрудника не является нарушением. Составлять данный документ, если у ИП нет наемной рабочей силы, нецелесообразно.

В отличие от ИП, ООО не отождествляется с физическим лицом. Имущество организации обособлено от имущество собственника, поэтому учредитель не может тратить деньги компании на личные цели. Каждый расход должен быть обоснован и подтвержден документально.

Как же тогда руководителю получать доход, который можно потратить на личные нужды? Мы будем говорить про законные способы, а их два — это выплата дивидендов учредителю ООО и ежемесячная зарплата по трудовому договору.

сведения о подчиненном (ФИО, должность, профессия);
объем зафиксированного договором оклада;
сведения о фактически отработанном времени в текущем месяце. В ней также учитываются праздники;
объем удержаний с сотрудников и ИП;
общая сумма к выдаче.

Составлять данный документ, если у ИП нет наемной рабочей силы, нецелесообразно. Таким образом, выплата зарплаты ИП самому себе не является правомерной операцией. Прибыль, получаемая в ходе профессиональной деятельности ИП, является его основным источником заработка.

Лишний экземпляр декларации по форме 3-НДФЛ может стать справкой о доходах ИП, как при ОСНО, так и при упрощенной системе налогообложения. В случае, если такового у вас на руках не оказалось, в ваше отделение налоговой инспекции можно написать заявление с просьбой выдать справку о доходах. Заявление подается в двух экземплярах. Один из которых, с входящим номером, оставляете себе.

Алгоритм взаимодействия трудоустраиваемого сотрудника и нанимателя (ИП) подразумевает такие этапы:

Принятие и рассмотрение ИП заявления с прошением о трудоустройстве;
Принятие требуемого пакета документов от будущего подчиненного (удостоверение личности, ИНН, СНИЛС);
Заключение трудового соглашения;
Публикация приказа о принятии на должность;
Обеспечение рабочих условий;
Регулярная выплата заработной платы и отчисление налогов.

В процессе заключения трудового соглашения между ИП и штатной единицей в тексте документа прописывается порядок расчетов с сотрудником по заработной плате. Заработная плата наемным сотрудникам ИП ИП, как и любой другой наниматель, должен выплачивать наемным сотрудникам закрепленный в соглашении объем денежных средств.

Статус индивидуального предпринимателя подразумевает, что с одной стороны он участвует в правоотношениях как обычный гражданин, в других он фактически приравнен к юридическому лицу — организации. Ситуация осложняется еще и тем что ИП практически всегда самозанятое лицо. Сам себе работодатель и сам себе налоговый агент. Несмотря на то, что законодатель, в том числе с подачи налоговых органов, старается урегулировать многие вопросы, связанные с бумажной волокитой, вопрос подтверждения своих доходов, для предпринимателей, в случае, когда им приходится обращаться в государственные органы по личным, не связанным с предпринимательством, вопросам стоит остро. Тем самым справка о доходах ИП является весьма востребованным документом. В настоящей статье рассмотрим, чем и как ИП подтвердить свои доходы, при обращении в органы государственной власти и местного самоуправления.

Такая справка, например, может понадобиться для выезда за рубеж. Понадобится подтвердить доход и в случае обращения в банк за кредитом, в том числе, если его предприниматель берет для личных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью. Все эти случаи не вызывают проблемы у простых граждан.

наименование документа,
место и дата его составления (начала ведения),
данные составителя ( ФИО предпринимателя, его ИНН и регистрационный номер),
период, за который составлен документ,
подпись ИП.

Содержательная часть должна содержать информацию о хозяйственных операциях и документах, которыми они оформлены. Записи производятся в хронологическом порядке. Рекомендуется предусматривать следующие сведения:

дату и порядковый номер записи,
наименование хозяйственной операции,
наименование, номер и дату документа по операции,
денежный показатель дохода или расхода.

Так как отчетный период по ЕНВД равен кварталу, то итоги рекомендуется подводить раз в три месяца. При этом нарастающим итогом выводить итоговые значения за год.

Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 27.09.2010 N А19-5729/10, постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 18.10.2011 N 10АП-7042/1, решение Арбитражного суда Курганской области от 14.07.2011 N А34-1436/201). Однако достаточно и примеров, когда суды указывали на невозможность совпадения в одном лице обеих сторон трудовых отношений (постановления Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.12.2014 N 11АП-15223/14, от 03.09.2015 N 11АП-8480/15, постановление ФАС Поволжского округа от 08.08.2006 N А65-35128/05-СА1-37, решение Арбитражного суда Новосибирской области от 16.06.2016 N А45-3960/2016, решение Арбитражного суда Оренбургской области от 28.03.2016 N А47-12576/2015, определение Ульяновского областного суда от 13.05.2014 N 33-1418/2014).

Но здесь нужно понимать, что для некоторых категорий граждан России нельзя иметь статус ИП. Из чего складывается зарплата ип, находящегося на усн? Такая схема привлечения ИП «раскусывается» налоговой очень быстро и вызывает недовольство, поэтому практиковать такие отношения советуют очень тщательно изучив тему, более того, стремительный рост страховых взносов ИП (и он продолжится) просто уничтожает смысл такой «схемы».

Есть всего, лишь, один случай, когда зарплата ИП, действительно, существует — это работа ИП по найму. У себя ИП трудоустроиться не может, но может трудоустроиться где пожелает, и тогда у ИП зарплата будет как и у всех, то есть он будет получать доход от предпринимательской деятельности и заработную плату на наемной работе.

Зарплата ип ― как оформить, можно ли платить самому себе

(0)

МЗП

42 500 тнг

МРП

2 917 тнг

КПН

20 %

ИПН

10 %

ОПВ

10 %

ОППВ

5 %

Социальный налог

9.5 %

Социальные отчисления

3.5 %

НДС

12 %

Ставка рефинансирования

OOCMC

2 %

ВOCMC

2 %

МЗП

42 500 тнг

МРП c январь-март

2 651 тнг

Электронные счета-фактуры для Казахстана
Калькулятор НДС для Казахстана
Форма 200.00 — автоматический расчет с учетом ОСМС
910 форма заполнение и автоматический расчет декларации
Выставление счета
Накладная — создание и редактирование бланка товарной накладной
Счет фактура создание бланка

Онлайн калькулятор зарплаты для ИП на упрощенном режиме (2021 г.)

Минфин объявил о том, что с 1 января 2021 лимиты по страховым взносам составят:

по взносам на ОПС — 1 465 000 руб.;
по взносам на ВНиМ — 966 000 руб.;
по взносам на ОМС предельная база пока не утверждена.

Из-за отмены с 2021 года ЕНВД было принято решение усовершенствовать патентную систему налогообложения.

Основные новшества заключаются в следующем:

формулировки видов деятельности, в отношении которых применяется ПСН, и коды ОКВЭД унифицированы;
список видов деятельности, в отношении которых может применяться ПСН, расширен в том числе за счет включения в него тех видов, по которым применялся ЕНВД;
у налогоплательщиков есть право уменьшать сумму налога по ПСН на уплаченные страховые взносы (как это действовало в случае с ЕНВД);
для розницы и общепита на ПСН предусмотрено увеличение площади торговых залов и залов обслуживания посетителей общественного питания в три раза — с 50 до 150 кв. м;
субъекты РФ вправе снижать размер ограничений;
ИП с наемными работниками могут уменьшать стоимость патента не более чем на 50 %. На ИП без работников такое ограничение не распространяется, то есть сумма уплачиваемого налога может быть снижена до нуля, если это позволит сумма уплаченных взносов.

Если ранее ставка НДФЛ не зависела от доходов и составляла 13 %, то теперь в отношении лиц с годовым доходом свыше 5 млн руб. (примерно 416 600 руб. в месяц) она вырастет до 15 %.

Важное уточнение: повышенная ставка будет применяться не на весь доход, а только на ту его часть, которая выходит за рамки 5 млн.

ИП, применяющие спецрежимы (УСН, ПСН и ЕСХН), должны будут указывать в чеках наименование проданных товаров и услуг. Это требование не распространяется только на тех, кто не обязан применять ККТ.

Наименование включает три составляющие: название, количество и цену за единицу. Оно должно быть написано на понятном покупателю языке, то есть покупатель должен быть способен по наименованию отличить один товар от другого. Длина наименования не должна превышать 128 символов.

Фиксированные взносы ИП-2021: расчет, КБК, сроки

Суммы, потраченные на личные нужды, в случае применения налогового режима «доход минус расход» к издержкам не относятся.

Предприниматель необходимо учитывать следующие моменты:

ИП не имеет права начислять себе заработную плату. Он не может оформить трудовой договор сам с собой. Денежные средства ИП может снимать со счета в любой момент.
Нельзя отражать в налоговом учете деньги, потраченные на личные нужды.
Деньги, которые были сняты с расчетного счета и потрачены на личные нужды, дополнительно налогом не облагаются.

Законодательные акты РФ, в том числе и трудовой договор, не содержит четких указаний, что ИП не вправе осуществлять выплату зарплаты самому себе. Однако в них закреплено общее условия, что любые вознаграждения за труд должны начисляться на основании трудового договора.

Стоит отметить, что индивидуальный предприниматель не может заключить договор сам с собой из-за отсутствия одной из сторон сделки. Об этом нам говорит статья 56 ТК РФ. Получается, что и выдавать ИП зарплату самому себе также не может. Такие выплаты перечисляются только сотрудникам, а предприниматель является владельцем бизнеса.

В 2020 году ничего не изменилось. Кроме заработной платы ИП по-прежнему нельзя выплатить себе иные выплаты, предусмотренные ТК РФ. Например, социальные пособия, командировочные, компенсации и прочие суммы. Если вы все же решите пойти «против правил» и оформить такие выплаты на себя, а также включить их в расходы, сотрудники ФНС откажут в этом.

Может возникнуть ситуация, когда предпринимателю в ту или иную инстанцию необходимо предъявить справку о заработной плате. Поскольку зарплату сам себе он не начисляет, для этих целей служит справка о полученных доходах. Собственные доходы можно подтвердить на основании налоговой декларации.

Но данный вариант не подходит тем, кто работает на ЕНВД или на патенте. При упрощенной системе налогообложения декларацию нужно сдавать по итогам года, а предоставить нужно, как правило, справку о доходах за последние три месяца.

Оформить такую справку можно в свободной форме, но она должна содержать определенные сведения (ФИО, ИНН, адрес регистрации ИП и сведения о полученных доходах за определенный промежуток времени). Заверить документ следует личной подписью предпринимателя и печатью (при ее наличии).

Если у вас есть расчетный счет, на который поступает прибыль и платежи от контрагентов, то вы можете получить деньги двумя способами.

Во-первых, перевести нужную сумму на собственную карту физлица по оформленному платежному поручению. В назначении платежа отметьте — «Перевод денег на личные нужды ИП».

Во-вторых, снять наличные с расчетного счета можно с помощью бизнес-карты. Этот способ гораздо удобнее, поскольку баланс счета равен балансу карты, поэтому ничего никуда переводить не нужно. А пластик позволяет не только снимать наличные, но и оплачивать ими покупки как для бизнеса, так и себя лично. Сумма, которую предприниматель использует в личных целях, не уменьшает налогооблагаемую базу и не участвуют в расчетах.

Еще один вариант вывода денег со счета с минимальными расходами — подключение индивидуального зарплатного проекта.

Если у вас уже есть расчетный счет в Сбербанке, то подключить зарплатный проект к нему можно без посещения офиса. Плата за подключение отсутствует, а вы можете заказать себе индивидуальный дизайн зарплатной карты (например, с логотипом компании).

К преимуществам услуги можно отнести:

Быстрое зачисление. Вы получите деньги на карту уже через 10 минут после обработки зарплатной ведомости.
Выгодные условия. Обслуживание — от 0 до 0,8 % от суммы зарплатного фонда.
Обслуживание в любом регионе. Зачисление зарплаты единым реестром и выпуск карт в любой точке страны благодаря широкой сети филиалов и отделений.
Быстрый выпуск и доставка карты в ближайшее отделение — от 3 до 10 дней в зависимости от региона.
Бесплатное снятие наличных в банкоматах Сбербанка.
Удобный личный кабинет и мобильное приложение, где вы легко проверите остаток по счету, заплатите за телефон, Интернет, ЖКУ без комиссии, быстро переведете деньги близкому человеку.
Повышенные бонусы «Спасибо» до 20% от суммы покупки от партнёров и до 0,5 от Сбербанка (можно выбрать любимые категории).

Карты, которые можно заказать:

Классические с бесплатным обслуживанием. Эти карточки позволяют снимать до 150 000 рублей без комиссии, подходят для расчетов в России и за рубежом, дают возможность участвовать в программах лояльности и получать скидки и бонусы. Стоимость подключения опции «Мобильный банк» составляет 60 рублей в месяц. Подключается по желанию клиента. Платежные системы: МИР, MasterCard и Visa.
Золотые карты, позволяющие получать скидки и привилегии как от самого Сбербанка, так и его партнеров. Обслуживание карты обойдется в 1 500 рублей в год. «Мобильный банк» подключается бесплатно. Карта позволит снимать до 300 000 и переводить до 500 000 рублей в день без комиссии, а также получать больше бонусов «Спасибо». Платежные системы: МИР, MasterCard и Visa.

Подключить зарплатный проект можно в личном кабинете в системе интернет-банк.

В Home Credit Bank вы можете оформить карту на следующих условиях:

Комиссия за перечисление зарплаты — 0%.
Выпуск и доставка карты в течение 10 рабочих дней в зависимости от региона.
Бесплатное снятие наличных в любых банкоматах.
Бесплатное обслуживание, кэшбэк до 10% со всех покупок и начисление до 6% годовых на остаток.

А МТС Банк предлагает такие условия:

Комиссия за перечисление зарплаты — 0%.
Выпуск неименной карты — до 2 рабочих дней.
Бесплатное снятие наличных в любых банкоматах.
Бесплатное обслуживание, кэшбэк до 9% со всех покупок и начисление до 6% годовых на остаток.
Получить карту можно в любом салоне сотовой связи МТС.

Подключить зарплатный проект можно в соответствующем разделе в личном кабинете за всего за 5 минут. А сама процедура перечисления зарплаты осуществляется в пару кликов.

Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 32448 руб.
Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.
Итого за полный 2021 год = 40874 рублей
Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Кстати, еще раз обратите внимание, что в статье 430 НК РФ указаны суммы по взносам по 2023 год включительно. Только смотрите версию статьи 430 НК РФ, которая вступит в силу с 1 января 2021 года.

Действительно ИП может сам назначить себе зп в 40 тыс или он только пугает меня?

1. Если доход ИП составит МЕНЕЕ 300 тысяч рублей в год:

То ИП нужно заплатить только фиксированную сумму по обязательным взносам:

Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 32448 руб.
Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.
Итого за полный 2021 год = 40874 рублей

Разумеется, не нужно еще забывать про другие налоги и сборы =).

О том как считать взносы ИП «за себя», если предприниматель работал неполный год, читайте ниже.

2. Если доход ИП составит БОЛЕЕ 300 тысяч рублей в год:

То кроме вышеперечисленных сумм ИП еще обязан заплатить в ПФР 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей. Рассмотрим конкретный пример: предположим, что некий ИП получил годовой доход в размере 3 000 000 рублей за 2021 год.

Это значит, что наш ИП должен заплатить:

Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 32448 руб.
Взносы в ФФОМС за “себя” (на медицинское страхование): 8426 руб.
Итого за полный 2021 год = 40874 рублей

И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей.

Считаем:

(3 000 000 – 300 000)*1% = 27 000 рублей

Итого, в нашем примере для ИП, который имел доход в 2 миллиона рублей, должен заплатить:

32448+8426+27000 = 67874 рублей.

До 1 июля 2022 года.

Да, есть максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование ИП. Если вернуться к статье 430 НК РФ, то в ней прописано:

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

Считаем:

32448*8=259584 руб.

Мы детально показали, какие расходы предстоят предпринимателю в первый год ведения деятельности. Как видите, однозначно можно говорить только о сумме фиксированных страховых взносов ИП за себя – 40 874 рубля за полный год. Но и этих затрат не будет, если предприниматель перейдёт на НПД, где уплата взносов происходит добровольно.

Все остальные расходы, в том числе, налоговые платежи, прямо зависят от факторов, которые мы перечислили. Поэтому у предпринимателя на УСН Доходы с небольшой выручкой и без работников эти затраты будут сведены к минимуму. А средний и крупный бизнес несёт больше расходов, но это должно компенсироваться и более высокими доходами.

Какие налоги платит ИП во многом зависит от того, какую систему налогообложения он выбрал.

Зависящие от режима налогообложения

ОСНО или общая система налогообложения. Это самая сложная и дорогая система. ИП на ОСНО платит:
- НДС в размере 20%. Для некоторых товаров и услуг действуют ставки 10% и 0%.
- НДФЛ в размере 13% с разницы между доходами и расходами.
- Налог на имущество.
Упрощённая система налогообложения. ИП на УСН платит либо 15% с разницы между доходами и расходами, либо 6% со всей выручки, в зависимости от того, какой вариант выбрал при переходе на УСН. НДФЛ, НДС (кроме импорта) и налог на имущество, если оно не оценивается по кадастровой стоимости, платить не нужно.
Патентная система налогообложения. Здесь налог заменяет стоимость патента. Цена патента зависит от региона, вида деятельности и потенциального дохода для этого вида деятельности — его устанавлиявают местные власти. Фактические доходы ИП на стоимость патента не влияют. НДФЛ, НДС и налог на имущество платить также не нужно.
ЕСХН. Этот режим доступен только для сельхозпроизводителей. Налог с доходов составляет 6% с разницы между доходами и расходами. При определенном уровне доходов можно получить освобождение от НДС.
Налог на профессиональный доход или самозанятость. Самый выгодный режим, при котором не нужно платить страховые взносы, а с доходов платят 4%, если клиенты физлица, и 6%, если клиенты — юридические лица и ИП.

Для каждого из этих режимов есть свои ограничения и условия применения.

Перед тем, как открывать бизнес, внимательно отнеситесь к выбору режима налогообложения. Лучше обратитесь к специалисту, потому что из-за неправильно выбранного режима вы можете сильно переплатить государству.

Независящие от режима налогообложения

От режима налогообложения зависит, будет ли ИП платить НДС, НДФЛ, налог на имущество, и сколько будет платить со своих доходов.

Остальные налоги зависят не от режима налогообложения, а от того, есть ли объект налогообложения. Если у ИП есть транспорт, он будет платить транспортный налог. Если есть земля в собственности — земельный налог. Если производит подакцизную продукцию — акцизы. Если пользуется водными ресурсами — водный налог и т.д.

Если у ИП есть наёмные работники или он нанимает физлиц без статуса ИП или самозанятого для разовых работ, за них в любом случае нужно будет отчислять НДФЛ и страховые взносы.