Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
После того как налоговая выдаст уведомление на подтверждение вычета его необходимо будет сдать в бухгалтерию по месту работы вместе с заявлением на получение данной льготы. Начиная с месяца, в котором было сдано уведомление, гражданин начнет получать вычет, а именно с его зарплаты перестанет высчитываться НДФЛ.
В данной статье мы рассмотрим вычет при покупке квартиры у работодателя. Узнаем, как оформить. Разберем пошаговую инструкцию. Поговорим о необходимых документах.
На сегодняшний день покупка жилья, будь то дом, квартира или комната, связана с большими финансовыми затратами. В настоящее время в РФ действует ряд государственных программ, основная цель которых – помочь семьям обзавестись собственным жильем.
Резюме «Вопрос-ответ»
НДФЛ хоть и федеральный налог, но по большей части попадает в бюджет субъекта РФ — то есть в бюджеты республик, краев, автономных областей, округов федерального значения. Если вы работаете в Краснодаре, ваши 13% от зарплаты идут в Краснодарский край, если в Салехарде — то в Ямало-Ненецкий автономный округ, а если в Москве — то в бюджет Москвы.
Инвестиционный вычет или вычет за пожертвования у работодателя не получают, налог вернут только по декларации.
В июне работник написал заявление на предоставление ему имущественного вычета, размер которого указан в уведомлении — 2 млн. руб. Вычет будет предоставлен за весь календарный год, то есть включая месяцы с января по май.
Получить вычет через работодателя можно до завершения календарного года, и при этом не нужно формировать и подавать расчет 3-НДФЛ. Для этого достаточно собрать необходимый пакет документов, который в принципе аналогичен тому, который подается при получении вычета через налоговую инспекцию. Единственное исключение — сотруднику необходимо обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление.
В зависимости от цены на жилье, сумма вычета 2 млн. руб. может быть использована полностью или разделена между несколькими объектами недвижимости. Но в любом случае общая сумма компенсации составит не более 260.000 руб. Это правило касается только объектов, право собственности на которые оформлены до 01.01.14.
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
Сумма компенсации, предоставляемая государством, является ограниченной и имеет утвержденные лимиты. Ниже описаны основные ограничения по выплатам с примерами.
На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат. Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут.
При смене места работы или реорганизации предприятия не получится использовать старое налоговое уведомление. Придется получать его снова.
Получение вычета в случае смены места работы или реорганизации работодателя
То есть в этом месяце его доход уменьшат на сумму вычета. Если вычет больше зарплаты, остаток перенесут на следующий месяц.
Снова нажимаем «Далее» и переходим к третьему шагу заполнения декларации, выбираем вид вычета (в нашем случае — имущественный вычет).
Поскольку сейчас активно развивается сфера ипотечного кредитования недвижимости, то государственный орган так же не оставил без внимания затраты на погашение процентов по кредитам или целевым займам и определил максимальный размер по таким расходам — 3 млн руб. Это регламентирует п. 4 и 8 ст. 220 НК РФ.
Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.
После 2014 года у налогоплательщика появилось право переносить остаток этой суммы на будущие покупки. Это значит, что воспользоваться правом имущественного вычета можно несколько раз в пределах 2 млн.
Получение вычета через работодателя подразумевает, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ (налог на доходы) в размере 13% до момента исчерпания вычета.
Каждый работающий гражданин РФ имеет право на имущественный вычет. Купили квартиру, участок, дом, или даже взяли ипотеку — можно потребовать у государства часть выплаченного НДФЛ назад.
Вычет равен стоимости купленной или построенной недвижимости, но не должен превышать двух миллионов рублей. То есть максимальный размер вычета соответствует 13-процентному налогу с указанной суммы и составляет 260 тысяч рублей. 13% – это возврат уплаченного ранее подоходного налога.
При этом у налогоплательщика с 2014 г. появилась возможность получить налоговый вычет не с одного, а с нескольких объектов жилой недвижимости, но при этом максимальная сумма расходов останется неизменной — 2 млн руб. согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Например, при наличии двух работодателей гражданин может попросить 1.5 миллиона вычета предоставить по основному месту работы, а 500 тысяч – по месту работы по совместительству. Возможны и другие пропорции.
Для получения уведомления сотрудник должен подать в налоговую инспекцию заявление и пакет документов, подтверждающих факт расходования денежных средств. Как правило, справка 2-НДФЛ не требуется, но все же не лишним будет получить ее у работодателя.
В апреле Павел оплатит операцию маме и курсы вождения для себя. Он потратит 70 тысяч рублей и снова возьмет уведомление о праве на вычет. В мае у Павла удержат меньше налога: он получит на 9100 рублей больше обычного.
Физические лица имеют право получить налоговый вычет имущественного или социального характера у своего работодателя.
Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.
Имущественный налоговый вычет через работодателя: выгодно ли?
При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.
Налогоплательщик после получения нового уведомления предоставляет его вместе с заявлением работодателю и получает остаток вычета.
Затем переходим к четвертому шагу заполнения декларации: указываем источники доходов и их сумм. Данный раздел заполняется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
НДФЛка.ру рекомендует брать от продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у нотариуса не нужно.
Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.
Если право на вычет при покупке жилья возникло в мае, уже в этом месяце можно подавать документы в налоговую для подтверждения права на возврат его по месту работы.
Северова В.Д. купила комнату в коммунальной квартире по цене 980.330 руб. Сумма компенсации для Северовой составит 127.442,90 руб. (980.330 руб. * 13%).
Пакет документов, представляемых в налоговый орган, аналогичен тому, что сдается при заявлении вычета через ИФНС, за исключением декларации 3-НДФЛ.
- Заявление о подтверждении права на вычет у работодателя.
- Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость.
- Платежные документы, подтверждающие покупку жилья.
Вычет при обращении к работодателю
Данный механизм работает только до конца календарного года. Если вычет получен не полностью, необходимо взять уведомление на следующий год. Если у работника несколько мест работы, то и уведомление нужно брать для каждого работодателя свое.
Разница между суммой налога, исчисленной и удержанной до предоставления имущественного вычета, и суммой налога, определенной по установленным пунктом 3 статьи 226 Налогового кодекса РФ правилам в том месяце, в котором от работника поступило заявление о предоставлении вычета, образует сумму налога, перечисленную в бюджет излишне.
При обнаружении инспектором ФНС ошибок или неполноты поданных документов, гражданин собирает пакет документов заново и подает их снова. Срок при этом также составляет 30 дней.
Но в настоящий момент Минфин РФ занял следующую позицию по данному вопросу (Письмо Минфина РФ от 20 января 2017 г. N 03-04-06/2416, Письмо Минфина РФ от 5 сентября 2017 г. N 03-04-05/56959).
Как работодатель предоставляет социальные вычеты
Это касается тех людей, которые платят НДФЛ по ставке 13% и работают по трудовому договору. Важно работать именно по трудовому — гражданско-правовой, даже постоянный и долгосрочный с уплатой всех налогов, не подойдет.
Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.
Если Вы решили получить имущественный вычет на работе, то в налоговую инспекцию обращаться все равно придется (сотрудники налоговой на основании поданных документов должны подтвердить Ваше право на вычет). Порядок предоставления имущественного вычета работодателем следующий:
- Вы подаете документы в ИФНС, в том числе заявление о подтверждении права на получение налогового вычета за покупку квартиры/погашение процентов ипотеки. Право на получение имущественного налогового вычета у работодателя должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и других документов.
- После окончания проверки документов и подтверждения права на вычет налоговая инспекция выдаст уведомление «О подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
- Это уведомление и заявление на имущественный вычет у работодателя (образец представлен ниже) необходимо подать в бухгалтерию по месту работы.
Для этого необходимо в заявлении на вычет указать, как распределить налоговый вычет между работодателями, и налоговый орган выдаст уведомления для работодателей с указанными суммами.