Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Супругу налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:
- Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:
Налоговый вычет предусматривается в размере фактически произведенных расходов на строительство или покупку жилья, но не более установленной максимальной суммы.
Максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?
Нет, налогоплательщик (в том числе Ваш муж) не может получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в размере более установленного в законе лимита.
Разъясните пожалуйста, при каких условиях (случаях), а при каких нет нужно подавать Соглашение о распределении расходов между супругами?
Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.
Рассчитывать на возврат всей суммы в 1 300 000 рублей сразу не стоит! Деньги будут возвращаться постепенно, пропорционально полученным доходам. Возмещается только уплаченный в бюджет НДФЛ либо, при оформлении льготы у работодателя, налог с заработной платы не удерживается. Пример № 2. Стоимость жилья от 2 до 4 миллионов.
Как было упомянуто, на получение налогового вычета при покупке квартиры супруги претендуют оба. Кто из них по документам является хозяином жилья неважно.
Сколько максимально можно вернуть НДФЛ
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
При покупке квартиры стоимостью 3 млн руб. вернуть можно 260 тыс. руб. излишне уплаченного НДФЛ (13% от максимальной суммы 2 млн руб.).
Вот как это выглядело. Супруги Ивановы (условно) приобрели квартиру и оформили ее в долевую собственность поровну. Наибольший н/в для каждого положен с суммы в 1 миллион рублей и был ими получен. В дальнейшем, если они приобретут еще одну жилплощадь, то возврат 13 процентного налога им не предоставят, так как лимит исчерпан.
Порядок предоставления имущественного вычета супруге погибшего рассмотрен в сообщении ФНС от 08.07.2013 № ЕД-4-3/12261. В нем разъяснено, что жена-наследница вправе обратиться за возвратом НДФЛ, даже если нажитая в браке собственность записана на умершего мужа.
Согласно разъяснениям финансовых органов при приобретении недвижимости после 2014 года каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости.
Рассмотрим, что имели ввиду законодательные органы, употребив термин “осуществленные затраты”, и как узнать, сколько их приходится на каждого супруга.
Допустим, супруги покупали жилье в долевую собственность, а н/в зависел от размера положенной каждому доли. На приобретенное пополам имущество налоговый вычет начислялся из расчета стоимости жилья, но не выше 1 миллиона рублей.
Максимальный вычет в сумме расходов на квартиру составляет 2 млн рублей для одного человека — на всю жизнь, а не на каждую квартиру. Но этот лимит можно распределять между несколькими объектами, то есть остаток переносится. Если квартира стоит меньше 4 млн рублей, один из супругов может полностью использовать свой лимит вычета, а другой — только часть, а остаток сохранить на будущее.
Если квартира оформлена на второго супруга
Алла и Леонид приобрели 2-хкомнатную квартиру стоимостью 3 300 210 руб. и оформили доли: Алле – 60%, Леониду 40%. Каждый перечислял деньги продавцу лично. При возврате 13% супруги решили не мудрить и отчитаться по сумме фактических расходов: Алла – на 1 980 126 руб., а ее муж – на 1 320 084 руб.
При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ.
Правила для расчета н/в до 2014 года были приняты с учетом того, в какую собственность покупалась квартира: в совместную или долевую.
Те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру. НДФЛ смогут вернуть муж и жена.
Правила для расчета н/в до 2014 года были приняты с учетом того, в какую собственность покупалась квартира: в совместную или долевую.
С зарплат Дмитрия в 2021 году удержали НДФЛ на сумму в 85 тыс.руб. Он заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2021 год и новое заявление на получения вычета. Снова подал документы в свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца ему вернули те же 85 тыс.руб. за вычет.
Как отмечалось ранее, в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения. Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года в общую долевую собственность, налоговая скидка распределяется в соответствии с установленными долями.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Если квартира приобреталась Вами у Вашего брата (а не Вами и Вашей супругой у Вашего брата), то Ваша супруга не может получить имущественный вычет по покупке указанной квартиры, поскольку сделка купли-продажи совершена между лицами, являющимися взаимозависимыми (братьями).
А если дом приобретен по ипотечному кредиту, то и муж, и жена претендуют на возмещение НДФЛ с уплаченных процентов по ипотеке в размере по 390 000 рублей каждому. В итоге семья Сидоркиных получит возмещение НДФЛ в общей сумме 1 300 000 рублей (260 тыс. × 2 + 390 тыс. × 2). Неплохая поддержка от государства.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.
Следует отметить, что в случае приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них за счет собственных средств родителей (усыновителей, приемных родителей, опекунов, попечителей) имущественный вычет законодательством также предусмотрен (п. 6 ст. 220 НК РФ).
Для этого нужно написать одно заявление. Распределять расходы на квартиру нужно один раз, потом изменить пропорцию будет проблематично.
Ждать полного погашения ипотеки не нужно: по документам квартира оплачена полностью, хоть и заемными деньгами.
Эту сумму супруги тоже могут делить между собой в любой пропорции. Платить может только муж, а вычет заявит и жена тоже, потому что расходы в браке общие. Супруги сами договариваются, как распределить их для вычета.
При рефинансировании кредита по программам помощи заемщикам можно получить налоговый вычет в сумме процентов, даже если ипотечный кредит рефинансирован не банком, а иной организацией.
Предельная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход в этом случае 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ), т.е. налогоплательщику может быть возвращено не более 390 тыс. руб. налога на доходы физических лиц (13% от 3 млн руб.).
К сожалению, право на вычет по процентам при рефинансировании легко утратить:
- если договор на перекредитовку был заключен до 2020 года не с банком — это могли быть различные околофинансовые организации без банковской лицензии, частные лица или организации-работодатели;
Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили
Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей. По процентам также можно получить 13%, то есть 390 тыс. рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.
На основании свои справок каждый супруг заполнил по три декларацию 3-НДФЛ — за 2018, 2017 и 2016 года. И каждый написал по одному заявлению на получение вычета по этим трем годам. Заявление о распределении им составлять не нужно. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту их прописки (регистрации).
Налоговый вычет позволяет компенсировать часть затрат на покупку квартиры. Если жилье приобреталось в долевую собственность нужно учитывать определенные нюансы оформления вычета.
Так как квартира куплена до января 2014 года, на всю квартиру выдаются 260 тыс.руб. и собственники делят ее между собой.
Да, Ваша супруга сможет получить имущественный вычет при покупке второй квартиры в общую совместную собственность супругов.
Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.
Покупка квартиры без кредита
Если муж и жена купили квартиру в совместную собственность, они сообща пользуются и распоряжаются имуществом без выделения доли каждого из них. Если в законе или договоре не установлено другое, предполагается, что они владеют равными частями.
В сентябре 2013 года супруги Александр и Дарья купили квартиру за 4,5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Только в 2019 году они узнали про вычет и решили сразу заняться его получением. Все эти года они официально работали.
Если вы брали квартиру в ипотеку и хотите получить вычет по процентам, нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.