Хочу открыть ИП какие налоги надо платить 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Хочу открыть ИП какие налоги надо платить 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Понятно, что в первую очередь ИП интересует размер страховых взносов ИП «за себя», так как они меняются каждый год.

Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование «за себя» — 32448 руб.
Взносы ИП на медицинское страхование «за себя» — 8426 руб.
Итого: 40874 руб за полный 2021 год.
И, конечно, не забываем про дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

Налоги ИП в 2021 году: важные изменения, новые законы и многое другое

ИП со стажем более 5 лет помнят такое интересное мероприятие, которое называется «сплошное статистическое наблюдение». Последнее было в 2016 году, а я о нем несколько раз писал на своем блоге, и сам сдавал эту анкету в Росстат.
Чего ждать?

Если кратко, то по итогам 2020 года Росстат будет собирать статистические данные по всем субъектам малого и среднего бизнеса (в том числе ИП).

Интересная новость для тех, кто применяет (или будет применять) онлайн-кассы.

Оказывается, Минфин подготовил новый законопроект, согласно которому, знаменитый 54-й федеральный закон будет отменен с 1 января 2021 года.

Но это не значит, что ФНС забудет про многочисленные правила и ограничения по применению онлайн-касс.

Разумеется, это не так.

Мы детально показали, какие расходы предстоят предпринимателю в первый год ведения деятельности. Как видите, однозначно можно говорить только о сумме фиксированных страховых взносов ИП за себя – 40 874 рубля за полный год. Но и этих затрат не будет, если предприниматель перейдёт на НПД, где уплата взносов происходит добровольно.

Все остальные расходы, в том числе, налоговые платежи, прямо зависят от факторов, которые мы перечислили. Поэтому у предпринимателя на УСН Доходы с небольшой выручкой и без работников эти затраты будут сведены к минимуму. А средний и крупный бизнес несёт больше расходов, но это должно компенсироваться и более высокими доходами.

Упрощенная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями в отношении любых видов деятельности, но она имеет критерии по численности персонала, размере полученного дохода и стоимости основных средств.

На 2020 год критерии следующие:

до 100 работников;
до 150 миллионов рублей в год;
до 150 миллионов рублей в год по основным средствам (недвижимости, машинам, оборудованию).

На 2021 год предельные цифры были увеличены (за счет повышения ставки налога):

до 130 работников;
до 200 миллионов рублей полученного за год дохода;
до 150 миллионов рублей по основным средствам.

Для упрощенной системы налогообложения существует 2 варианта объекта налогообложения и ставки налога:

доходная УСН;
доходно-расходная УСН.

Итак, если ИП применяет УСН с объектом «доходы», то ставка налога составит 6% от общей суммы полученного дохода. При условии, что предприниматель выбрал в качестве объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», ставка по налогу составит 15%.

Общая система налогообложения может применяться любыми индивидуальными предпринимателями независимо от вида деятельности, суммы полученного за год дохода, количества наемных работников и остатку по основным средствам.

ИП на ОСН с полученных доходов уплачивает НДФЛ в размере 13% без возможности учесть расходы.

НДФЛ уплачивается ежеквартально, декларация по НДФЛ сдается 1 раз в год, а вот декларация по НДС – 1 раз в месяц или квартал, в зависимости от решения ИФНС.

ИП на ОСН не освобождается ни от каких налогов. Он должен уплачивать все «стандартные» налоги, в том числе налог на имущество, НДС, транспортный и другие.

Пример: ИП на ОСН получил за год 2 миллиона рублей. Он обязан уплатить НДФЛ за 2020 год в размере 260 тысяч рублей (2 000 000 руб. * 13%). Кроме этого, предприниматель должен будет уплатить НДС по ставке 20%.

Для примера возьмем 3 индивидуальных предпринимателя.

Первый планирует работать парикмахером. За свою работу он планирует получить около 1 миллиона рублей в год. Также ему нужен специалист по маникюру, которого он трудоустроит к себе на работу.

Основные критерии, на которые следует обратить внимание, – это предполагаемый доход и количество сотрудников. Так как ИП в нашем примере, планирует использовать наемный труд в количестве 1 человека, то наиболее оптимальным режимом налогообложения для него будет ПСН (парикмахерские услуги входят в список разрешенных видов деятельности).

Однако предпринимателю предварительно необходимо будет узнать потенциальный доход, из которого будет рассчитывать сумма налога. Если он более 1 миллиона рублей (в регионе осуществления данного вида деятельности), то ПСН для данного ИП будет невыгодным. В этом случае будет выгоднее применять УСН (доходную или доходно-расходную – стоит определять по величине предполагаемых расходов).

Но если предприниматель пройдет курсы обучения на мастера по маникюру и не будет нанимать себе человека, то он сможет работать в качестве самозанятого и отчислять всего 4% от полученных доходов в бюджет. Кроме этого, ему даже не обязательно будет регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, следовательно не надо будет отчислять взносы «за себя».

Второй предприниматель планирует заниматься продажей туалетной и парфюмерной воды. Примерное количество работников – 8 человек. За год ИП планирует получить 3 миллиона рублей, а сумма расходов на приобретение ассортимента составит примерно 2/3 от полученного дохода (из-за небольшой накрутки на цены).

Единственным выгодным режимом налогообложения является УСН, а точнее – доходно-расходная упрощенка. Так как стоимость ассортимента будет полностью включена в расходы, а также сумму дохода можно будет уменьшить на выплаченный размер заработной платы сотрудникам и стоимость аренды торгового помещения.

Даже если не брать в расчет «дополнительные» расходы, ИП на доходной УСН по данному примеру уплатил бы в бюджет 180 тысяч рублей, а предприниматель, выбравший доходно-расходную упрощенку – 150 тысяч рублей.

Применять ПСН такой предприниматель не может, так как парфюмерная продукция подлежит обязательной маркировки, что запрещено на патенте.

Третий предприниматель планирует работать в сельской местности. Его доход составит примерно 10 миллионов рублей в год, из которых от производства и продажи продукции он будет получать примерно 6 миллионов рублей и от сдачи в аренду другим предприятия амбаров и полей – 4 миллиона. Количество работников составит 40 человек.

Данный предприниматель может применять только УСН. Доходную или расходную – по желанию ИП и в зависимости от суммы расходов.

Применять ЕСХН данный предприниматель не сможет, так как размер его прибыли от сельскохозяйственной деятельности составит только 60% от всего полученного дохода. Если же ИП будет получать больше дохода от выращивания продукции и меньше арендных платежей (например, 750 тысяч рублей от сельского хозяйства и 250 тысяч рублей от сдачи в аренду недвижимости и земли), то он сможет применять ЕСХН.

Но, конечно же, каждый предприниматель выбирает режим именно по своим критериям. Например, бизнесмен не хочет «собирать каждый чек» и проверять потенциальных контрагентов. В этом случае ему выгоднее всего будет применять ПСН или доходную УСН, так как на данных режимах налогообложения специалисты налоговых органов не проверяют расходы.

Если же у ИП предполагаются большие расходы, например, на приобретение дорогостоящего оборудования или постройку здания, то ему выгоднее выбрать УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов».

И, понятное дело, если человек планирует печь торты и продавать их или заниматься репетиторством, то оптимальным выбором будет не оформлять ИП, а просто зарегистрироваться в качестве самозанятого и не сдавать никакую отчетность в ФНС и другие фонды.

Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

Общая система налогообложения – ОСН;
Упрощенная система налогообложения – УСН;
Патентная система налогообложения – ПСН;
Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.
Налог на профессиональный доход – НПД.

Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на этой странице.

Какие налоги платит ИП во многом зависит от того, какую систему налогообложения он выбрал.

Зависящие от режима налогообложения

ОСНО или общая система налогообложения. Это самая сложная и дорогая система. ИП на ОСНО платит:
- НДС в размере 20%. Для некоторых товаров и услуг действуют ставки 10% и 0%.
- НДФЛ в размере 13% с разницы между доходами и расходами.
- Налог на имущество.
Упрощённая система налогообложения. ИП на УСН платит либо 15% с разницы между доходами и расходами, либо 6% со всей выручки, в зависимости от того, какой вариант выбрал при переходе на УСН. НДФЛ, НДС (кроме импорта) и налог на имущество, если оно не оценивается по кадастровой стоимости, платить не нужно.
Патентная система налогообложения. Здесь налог заменяет стоимость патента. Цена патента зависит от региона, вида деятельности и потенциального дохода для этого вида деятельности — его устанавлиявают местные власти. Фактические доходы ИП на стоимость патента не влияют. НДФЛ, НДС и налог на имущество платить также не нужно.
ЕСХН. Этот режим доступен только для сельхозпроизводителей. Налог с доходов составляет 6% с разницы между доходами и расходами. При определенном уровне доходов можно получить освобождение от НДС.
Налог на профессиональный доход или самозанятость. Самый выгодный режим, при котором не нужно платить страховые взносы, а с доходов платят 4%, если клиенты физлица, и 6%, если клиенты — юридические лица и ИП.

Для каждого из этих режимов есть свои ограничения и условия применения.

Перед тем, как открывать бизнес, внимательно отнеситесь к выбору режима налогообложения. Лучше обратитесь к специалисту, потому что из-за неправильно выбранного режима вы можете сильно переплатить государству.

Независящие от режима налогообложения

От режима налогообложения зависит, будет ли ИП платить НДС, НДФЛ, налог на имущество, и сколько будет платить со своих доходов.

Остальные налоги зависят не от режима налогообложения, а от того, есть ли объект налогообложения. Если у ИП есть транспорт, он будет платить транспортный налог. Если есть земля в собственности — земельный налог. Если производит подакцизную продукцию — акцизы. Если пользуется водными ресурсами — водный налог и т.д.

Если у ИП есть наёмные работники или он нанимает физлиц без статуса ИП или самозанятого для разовых работ, за них в любом случае нужно будет отчислять НДФЛ и страховые взносы.

Нет, потому что отсрочка по налогам и взносам дана тем, кто работал в 2020 году. На 1 марта 2020 года их основная деятельность должна относиться к пострадавшим отраслям. Плюс были дополнительные требования к самим предпринимателям. Если вы не вели деятельность в это время, то отсрочка не положена.

Что такое страховые взносы за себя? Какая это сумма?

Каждый индивидуальный предприниматель платит в бюджет взносы для формирования своей пенсии и медицинской страховки. В 2021 году нужно заплатить:

32 448 рублей за пенсионное страхование;
8 426 рублей за обязательное медицинское страхование.

То есть в сумме каждый ИП в этом году должен заплатить 40 874 рубля в качестве страховых взносов за себя. Сделать это надо не позднее 31 декабря 2021 года.

Плюс ИП должен заплатить 1% с дохода свыше 300 тысяч в год. Эту сумму нужно заплатить до 1 июля 2022 года.

До 31 марта 2021 года налогоплательщики смогут применять ПСН по направлениям: «розничная торговля», «общепит», «стоянка автомобилей» и «автомастерские» на расчетных условиях, максимально приближенным к действующим на ЕНВД в 2020 году.

При патенте нужно внимательно отслеживать дату окончания режима. Потому что она у каждого своя и начинается с того дня, когда вы купили патент, а при ЕНВД все платили в одно время. То есть должна быть финансовая дисциплина, чтобы не пропустить платежи. Если патент кончился, а предприниматель совершает операции, то он автоматом переходит на ОСНО с обязанностью платить все дополнительные отчисления.

Да на ОСНО и УСН 15% эти расходы полностью включаются в затраты бизнеса. То есть на эту сумму можно уменьшить налоговые платежи.

В патенте и на УСН 6% можно уменьшить налог на 50% от суммы страховых взносов за сотрудников.

А что если нанимать самозанятых?

В этом есть логика, потому что самозанятые сами являются налоговыми агентами. Если с ними сотрудничать, то не придется платить налоги, а для отчетов достаточно чека от исполнителя. Потому что самозанятые самостоятельно платят налог за себя.

Но по закону нельзя уволить сотрудника и нанять его в качестве самозанятого, раньше, чем через 2 года. Плюс, если самозанятый сотрудничает только с одной компанией, то ФНС может заподозрить трудовые отношения, за которые нужно платить страховые взносы. Получается, что предприниматель уходит от налогов. Поэтому этот вариант не совсем подходит для того, чтобы все сотрудники были в таком статусе.

Решать вам. Мы понимаем, что налоговая система в России не идеальна, и временами она не дает бизнесу зарабатывать. Но все-таки рекомендуем вести дела честно. ФНС — самая автоматизированная и продвинутая структура среди контролирующих органов. Придется постараться, чтобы неуплату проигнорировали или не заметили. Но если заметят, то нарветесь на штраф или уголовное дело. Подумайте, нужно ли это вам?

Вы можете получить документы о регистрации ИП по электронной почте независимо от того, как было подано заявление в регистрирующий орган — на бумаге или в электронной форме.

Теперь при подаче документов на бумаге или их направлении через МФЦ или нотариуса документы о госрегистрации ИП будут выдаваться по электронной почте, которая указана в заявлении о регистрации.

Если бумажный аналог документов все же потребуется, то вы вправе обратиться с запросом в регистрирующий орган (в МФЦ или к нотариусу, направившему документы на регистрацию).

Пакет документов на регистрацию ИП сдает и получает доверенное лицо предпринимателя. В этом случае необходимо обратиться к нотариусу, чтобы заверить форму заявления № Р21001, копию всех страниц паспорта предпринимателя и сделать нотариальную доверенность на представителя, который будет подавать и получать документы.

После регистрации ИП предприниматель получает лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет. Дополнительно может быть выдано свидетельство о постановке на налоговый учет при условии, если до регистрации ИП его не получал.

С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП) больше не выдается, а свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) выдается не на защищенном бланке налоговой, а на обычном листе А4.

Отказать регистрировать ИП могут, если вы подали документы не в ту налоговую, отдали неправильно заполненную форму на регистрацию или претендуете на запрещенные виды деятельности. Бывают, конечно, уникальные отказы: если ИП забыл, что уже является ИП, и подает документы снова или если суд признал заявителя банкротом.

Кристина Токарева
Руководитель отдела регистрации бизнеса компании Urvista

Стоит помнить о необходимости использования кодов по ОКВЭД 2.

Обратите внимание не только на текущую деятельность, но и на то, чем собираетесь заниматься в будущем.
По словам Ильи Сергеева, юриста компании Модуль.Бухгалтерия, для удобства лучше всего указать как можно больше кодов ОКВЭД, чтобы потом при смене рода деятельности не пришлось их дополнять, иначе придется снова подавать документы в налоговую.
Уточните, не подлежит ли деятельность, выбранная вами, лицензированию.

Все предприниматели вправе заниматься любой не запрещенной законом деятельностью, даже если коды ОКВЭД, соответствующие этой деятельности, не внесены в ЕГРИП. За несообщение об осуществлении деятельности, коды по которой не внесены в ЕГРИП, предусмотрен штраф в размере 5 000 руб. Чаще всего ошибки касаются как раз неправильно выбранных ОКВЭДов.

Илья Сергеев
Юрист компании Модуль.Бухгалтерия

Выберите основной код ОКВЭД, с которого планируете извлечение максимальной прибыли. Дополнительных ОКВЭД может быть сколько угодно, но лучше ограничиться тем перечнем видов деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Вид деятельности должен содержать не менее четырех цифр, иначе налоговая откажет в регистрации.

Расчетный счет не нужен, если планируется получение от клиентов наличных платежей и общая сумма сделок не превышает 100 000 руб. Если же надо принимать платежи в интернет-магазине и через POS-терминалы с карт покупателей или переводы от других ИП и юридических лиц, то без счета в банке не обойтись.

Оповещать налоговую инспекцию об открытии расчетного счета не нужно, кредитные учреждения сами сообщат всю информацию о счетах клиентов.

ИФНС может отказать в процедуре госрегистрации из-за неправильно заполненного заявления. Поэтому необходимо четко руководствоваться указаниями по заполнению документов, внимательно изучить образец заполнения, в случае возникновения вопросов обратиться за консультацией в налоговую службу.

К числу наиболее распространенных ошибок при заполнении заявления относятся грамматические ошибки, неточности, опечатки, нарушение правил форматирования текста, незаполнение необходимых полей и неуказание ИНН при его наличии..

Алексей Головченко
Управляющий партнер юридической компании «ЭНСО»

Если вы как ИП намерены осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, отказ в регистрации может быть связан с судимостью или уголовным преследованием за определенные категории преступлений.

Если индивидуальный предприниматель при регистрации не выбрал упрощенную систему налогообложения, а также не подал заявление на получение патента (для применения ПСН), тогда считается, что ИП находится на общей системе налогообложения. Как правило, эту систему налогообложения ИП выбирают крайне редко из-за необходимости уплачивать НДС и НДФЛ. На общей системе налогообложения ИП платят следующие налоги: НДС – 20%, НДФЛ – 13%. Если ИП не ведет деятельность – налоги НДС и НДФЛ не уплачиваются. В 2021 году индивидуальные предприниматели, ведущие торговую деятельность в Москве, должны платить торговый сбор.

Самая популярная система налогообложения для ИП – упрощенная система (УСН). Применять УСН в 2021 году могут ИП с выручкой не более 200 млн. рублей в год. Применение этой системы позволяет не платить НДС. А вместо НДФЛ платится налог, применяемый при упрощенной системе на выбор: либо 6% от выручки до 154,8 млн. рублей и 8% при выручке от 154,8 млн. рублей до 200 млн. рублей, либо 15% от прибыли (доходы минус расходы) или 20% при превышении порога в 154,8 млн. рублей. Если ИП деятельность не ведет, ничего платить не нужно. Торговый сбор платится, если объект налогообложения возникал хотя бы один раз в квартал.

Как ИП сэкономить на налогах в 2021 году?

Если предприниматель переведен на патентную систему, то он освобождается от уплаты НДС. Вместо НДФЛ необходимо заплатить стоимость патента. Ставка налога при патентной системе – 6% от возможного дохода, который также устанавливается субъектом РФ индивидуально и зависит от вида деятельности. Если деятельность не ведется, стоимость патента необходимо уплачивать, так как на этой системе учитывается возможный доход, а не фактический.

Все вышеперечисленные налоги предприниматель должен платить независимо от того, есть ли у него наемные работники или нет. Если же ИП принимает на работу наемных сотрудников, необходимо делать отчисления с заработной платы сотрудников, а также уплачивать страховые взносы. Так, с заработной платы работников необходимо уплатить НДФЛ – 13%, (15% — при превышении 5 млн. в год), взносы на пенсионное страхование – 22%, взносы на медицинское страхование – 5,1%, взносы на социальное страхование – 2,9%, взносы в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний – 0,2% (зависят от вида деятельности и могут быть выше). Для малого бизнеса тариф страховых взносов в 2021 году снижен с суммы заработной платы, превышающей МРОТ, до 15%.

Независимо от наличия работников необходимо уплачивать страховые взносы за себя (кроме НПД). Уплата страховых взносов за себя также не зависит от того, ведется ли деятельность или нет. За себя индивидуальный предприниматель в 2021 году уплачивает в пенсионный фонд 32448 руб. (можно уплатить всю сумма сразу, можно по частям до 31 декабря 2021 года). На медицинское страхование необходимо перечислить 8426 руб. За 2021 год требуется оплатить дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от выручки, превышающей 300000 рублей (при ПСН учитывается потенциально возможный доход, установленный субъектом РФ), но не более 187200 руб.

Для предпринимателя, который не имеет сотрудников и применяет УСН 6% или патент, возможно уменьшить единый налог или стоимость патента на всю сумму уплаченных страховых взносов по итогам за год, а также на сумму торгового сбора. Если предприниматель имеет сотрудников – при применении УСН 6% или патента уменьшить налоговый платеж можно на сумму уплаченных страховых взносов, но не более чем 50% налога по итогам за год. При УСН 15% пенсионные взносы относятся к обычным расходам (как и на общей системе).

В этой статье мы лишь коротко рассказали о том, какие налоги платит ИП. Мы сделали это специально, чтобы начинающий предприниматель без лишних нюансов и подробностей смог разобраться какие налоги платить, если применять ту или иную систему налогообложения. Соответственно, основная задача до регистрации – выбор системы налогообложения. От того, что Вы выберете на первоначальном этапе, зависит какие налоги необходимо платить ИП после регистрации.

Предлагаем каждому нашему клиенту подробную консультацию.

Важно:

Регистрация ИП в Москве

Кому полагаются налоговые каникулы в 2021 году
Как выбрать налоговый режим
Сколько налогов платят ИП на разных системах
Схема для выбора системы налогообложения
Отмена ЕНВД
Упрощенная система налогообложения ИП в 2021 году — УСН
Патентная система налогообложения для ИП в 2021 году — ПСН
Общая система налогообложения для ИП в 2021 году — ОСН
Единый сельскохозяйственный налог в 2021 году — ЕСХН
Режим самозанятых для ИП в 2021 году
Как перейти на другой режим налогообложения в 2021
Новый МРОТ на 2021 год
Сплошное статистическое наблюдение в 2021 году

Сколько налогов необходимо платить ИП? Как выбрать систему налогообложения? Когда отменят ЕНВД? Какие изменения будут в 2021 году в других режимах? Ответы на эти вопросы вы сможете найти в нашей статье, также мы расскажем о налоговых каникулах для предпринимателей, которые зарегистрировались впервые.

Предприниматели из пострадавших отраслей (за исключением некоторых сфер) получили продление отсрочки выплат налогов и социальных взносов.

То есть налоговые каникулы, которые раньше длились 6, увеличены до 9 месяцев.

Речь о “прощении” платежей не идет, это отсрочка, после которой предпринимателям придется делать выплаты в бюджет. Постоянные, но частями.

Какие отрасли получили отсрочку еще на три месяца (в скобках даны коды ОКВЭД):

гостиничный бизнес (55);
общественное питание (56);
кинотеатры (59.14);
туризм (79);
выставки и конференции (82.3);
санатории (86.90.4);
развлечения и искусство (90);
музеи (91.02) и зоопарки (91.04.1);
спорт и отдых (93);
ремонт ПК (95);
Химчистка текстиля и прачечные (96.01);
Парикмахерские (96.02);
Физкультура и оздоровительная деятельность (96.04).

Таким образом, перечень бизнесов с отсрочкой уменьшился — из него исключены розничные магазины, стоматология, продавцы автомобилей.

Продлена отсрочка по всем налогам (кроме НДС, налога, который платит самозанятый, и агентский НДФЛ).

Приведем пример. УСН за I квартал 2020 следовало было перечислить в бюджет до 25 апреля 2020 года, но из-за коронавируса ИП из пострадавших отраслей получили срок до 26 октября, а теперь он сдвинулся до 25 января 2021 года.

	налоговый режим
	ОСН	УСН	ПСН	Самозанятость
Вид деятельности	ограничения отсутствуют	все виды деятельности, кроме указанных в п.3 ст.346.12 НК РФ	виды деятельности, указанные в законе, который вводит патентную систему налогообложения в регионе	любой вид деятельности, кроме указанных в п.2 ст.4 ФЗ от 27.11.2018 №422 ФЗ
Максимальный доход	без ограничений	до 200 миллионов рублей	до 60 миллионов рублей	до 2,4 миллиона рублей
Максимальное количество сотрудников	без ограничений	до 130 человек	до 15 человек	не может быть наемных сотрудников
Какие налоги не подлежат	можно освободиться от НДС	налог на прибыль, НДС, НДФЛ	НДФЛ, НДС от дохода осуществления деятельности на патенте, налог на имущество	страховые взносы
Налоговая ставка	НДФЛ — 13% Некоторые доходы — 35% НДС — 20% Налог на имущество — 2,2 %	объект налогообложения «доход» 6%, в случае попадания в переходный период 8%. Объект налогообложения «доход минус расход» 15%, в случае попадания в переходный период 20%	6%, некоторые регион снизили до 4%	при работе с физическими лицами — 4%, сотрудничество с ИП и компаниями -6%
Дата уплаты налогов	НДС — до 25 числа каждого месяца НДФЛ — авансовые платежи до 25 апреля/июля/октября, остаток до 15 июля следующего года Налог на имущество до 1 декабря	авансовые платежи до 25 апреля/июля/октября, остаток до 30 апреля следующего года	патент со сроком действия от 1 до 5 месяцев необходимо оплатить до окончания его действия. Патент на более длительный период оплачивается частями, ⅓ в течении 90 дней с начала его действия, ⅔ до конца действия патента	до 25 числа следующего месяца
Дата сдачи отчетности	декларация по НДС сдается до 25 числа месяца, который следует за кварталом, 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года	до 30 апреля следующего года	не сдается	не сдается

Как открыть ИП в 2021 году: пошаговая инструкция

В зависимости от выбранной системы налогообложения, суммы налоговых платежей будут отличаться.

Индивидуальный предприниматель на ОСН платит:

НДС (от 0% до 20%);
НДФЛ (13%);
Налог на имущество (до 2,2%);
Земельный и транспортный налог (платится при наличии собственности и рассчитывается налоговой);
Страховые взносы за себя (пенсионный фонд и медицинское страхование общая сумма 40874 рубля);
Налоги и взносы за сотрудников.

Индивидуальный предприниматель на УСН платит только единый налог, который рассчитывается по итогам года.

ИП выбравшие патентную систему налогообложения должны оплатить:

Стоимость патента;
Страховые взносы;
Налог на недвижимость (по кадастровой стоимости).

Важно: новые реквизиты с 2021 года при уплате налогов и взносов

Обратите внимание, с 1 января 2021 будут изменены реквизиты для оплаты налоговых платежей и взносов. Также появится новый реквизит, номер счета, который входит в состав единого казначейского счета.

На официальном сайте ФНС вы можете найти новые реквизиты.

Товароучетная программа Класс365 позволяет автоматизировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, всегда быть в курсе взаиморасчетов с поставщиками, контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь напомнит о важных событиях. Попробуйте полный функционал программы для магазинов Класс365 прямо сейчас >>

Какую систему налогообложения для ИП выбрать? Этим вопросом задаются все, кто планирует регистрировать ИП. Рассмотрим план выбора режима налогообложения:

Проверьте, подойдёт ли вам патентная система налогообложения;
Изучите ограничения, которые есть при ПСН, например при выборе этого режима, нельзя нанимать больше 15 людей;
Если патент не подходит, рассмотрите упрощенную систему налогообложения. Также изучите ограничения;
При работе в сельском хозяйстве вы можете выбрать ЕСХН;
В ситуации, когда ни один вариант не подходит или планируется сотрудничество с организациями применяющими НДС, необходимо выбрать ОСН.

Одно из основных изменений, которое ожидает предпринимателей в 2021 году — отмена ЕНВД в соответствии с Федеральным законом от 02.06.2016 №178-ФЗ.

Всем предпринимателям на ЕНВД рекомендуется заранее подать заявление о переходе на другую систему налогообложения, в случае отсутствия заявления предприниматель будет автоматически переведен на ОСН.

Подробно о том, как перейти на другую систему налогообложения, после отмены ЕНВД, читайте тут >>

Выбрав упрощенную систему налогообложения, предприниматель платит только один налог, вместо трех стандартных. Оплата производится раз в квартал, а отчетность сдается раз в год. Переход на УСН возможен сразу после регистрации или в течении 30 дней.

Также есть два типа упрощенки:

Расчет налога с дохода, ставка от 1% до 6% в зависимости от региона;
Расчет налога с разницы между доходом и расходом, ставка от 5% до 15% в зависимости от региона.

Рассмотрим пример расчета совокупной налоговой нагрузки.

Формула расчета:

Совокупная налоговая нагрузка = сумма налогов : выручка • 100%

Организация работающая по УСН заработала 15 миллионов рублей за год, если объектом налогообложения будет доход, то процентная ставка 6%.

Налоговая нагрузка = 900000/15000000*100%

В случае, если объектом налогообложения является «доход минус расход», необходимо вычислить процентное соотношение равное 15%.

Список документов зависит от того, каким способом и в какой орган будет подаваться заявление. Таких способов три:

личная подача пакета документов в налоговую по месту жительства. Набор будет минимальным — паспорт, ИНН, заявление и квитанция об оплате госпошлины;
подача через своего законного представителя. К списку из предыдущего пункта прибавится нотариально заверенная доверенность. Получить ее можно у любого нотариуса. Понадобится ваш паспорт и копия паспорта законного представителя, на которого доверенность пишется. Стоимость услуги в разных регионах РФ различная, средняя цена в 2021 году прогнозируется в пределах 1500 рублей;
подача в многофункциональный центр госуслуг — МФЦ. Для подачи в МФЦ нужен паспорт, его нотариально заверенная копия, ИНН и заявление, а также квитанция об уплате госпошлины. Копия паспорта делается в нотариальной конторе.

Остановимся подробнее на каждом документе.

1. Паспорт. Тут все понятно — нужен паспорт гражданина РФ с неистекшим сроком действия. Предоставляется оригинал документа с обязательными отметками о прописке.

2. Идентификационный номер налогоплательщика — ИНН. Присваивается физическому лицу налоговым органом по соответствующему заявлению, к которому прикладывается паспорт и его копия. Если у вас еще нет ИНН (такое редко, но все же встречается), то самое время его получить. Без этого документа ИП не зарегистрировать.

3. Заявление на регистрацию ИП по форме Р 21001. Содержит 4 страницы, заявитель заполняет 3 из них. Четвертая страница заполняется сотрудниками организации, принявшей заявление. На первой странице указываются данные заявителя — ФИО, год и дата, место рождения и сведения о гражданстве.

Вторая страница содержит информацию о прописке и паспортные данные. Адрес прописки в дальнейшем будет являться юридическим адресом ИП.

На третьей странице указываются коды предпринимательской деятельности — основной и дополнительные.

Заполнять заявление Р 21001 нужно разборчиво, печатными буквами. Допускается заполнение на компьютере.

Как показывает практика, начинающие бизнесмены сталкиваются со множеством вопросов “из жизни”. Мы попытаемся ответить на основные из них.

Зарабатывание денег без статуса влечет за собой штрафы. Но для этого нужно зарабатывать больше 250 000 рублей в год. Доказать такие вещи сложно, поэтому работать по мелочи многим удается незаметно. Однако лучше работать по закону. Неплохой вариант — найти друга ИП и поначалу поработать через него. Не забудьте только вписать в его деятельность свои коды и заключить на него договора со своими поставщиками.

Вообще ИП проверяют не особо. Если не косячить и соблюдать закон, проблем не будет. В любом случае, за редким исключением о предстоящих проверках предупреждают заранее и письменно. Редкое исключение — проверки трудовой инспекции и всяческие контрольные закупки.

Ничего хорошего. Для начала арестуют счет — делается это на раз-два. Деньги заморожены, доступа к ним нет. По решению суда могут арестовать имущество и приостановить или прекратить деятельность. Многое из этого равносильно смерти вашего дела.

Выше мы подробно рассказали о каждом режиме. Изучите этот вопрос и сделайте выбор, готового решения здесь быть не может.

Как правило, это домашний адрес по прописке. Туда будут приходить письма из налоговой, уведомления и так далее.

Схема безналичного расчета такая: вы высылаете реквизиты, после этого выставляется счет, который нужно оплатить. Если у вас есть личный кабинет, можно сделать это не выходя из дома. Иначе придется идти в банк и оплачивать счет там. Результатом будет платежное поручение — подтверждение факта оплаты.

Патентная система налогообложения (ПСН) отличается от остальных режимов, прежде всего, тем, что не требует подачи налоговой декларации, а налог рассчитывается в тот момент, когда оплачивается патент – документальное подтверждение права осуществления одного из видов предпринимательской деятельности на определенной территории.

Патент приобретается на срок не более 12 месяцев и удобен для тех, кто хочет выявить спрос и потребности в том или ином регионе сбыта, опробовав, например, малый бизнес на начальном этапе.

Если предпринимателю не требуется или недоступен по тем или иным причинам переход на какую-либо из льготных систем налогообложения, он по умолчанию облагается налогами в соответствии с ОСН. Зачастую, при данном режиме уплата всех налогов просто невыгодна.

Обязательным к уплате являются:

налог на добавленную стоимость продукции (НДС) в размере 0%, 10% или 18%, в зависимости от продукции (налог может и сниматься, формально обозначаясь как нулевая процентная ставка);
налог на доходы физических лиц (НДФЛ), начисляемый на доходы сотрудников в размере 13%;
НДФЛ на деятельность самого предпринимателя так же составляет 13%;
налог на землю, составляющий 0,3% или 1,5%;

В случаях, когда предпринимательская деятельность приостановлена – оплачивать налоги не нужно. Это является несомненным плюсом данного режима.

При использовании системы ЕНВД (для определенных видов деятельности таких, как торговля в розницу, общепит, ремонтные услуги и прочие) налоговая ставка устанавливается в размере 15%, а НДС не взимается.

Стоит напомнить, что возможность использования данного режима устанавливается региональными властями, которые и определяют размер предполагаемого дохода.

Если предприниматель имеет нерегулярный финансовый доход, ему будет выгодней перейти на патентную систему налогообложения. При данном режиме в бюджет уплачивается стоимость патента, которая является фиксированной. В зависимости от региона и деятельности на устанавливается местными властями.

При этом не требуется ведение финансовой отчетности и наличие кассового аппарата, что является несомненным преимуществом.

Особенно удобен такой режим для сезонного бизнеса, потому что срок патента выбирается добровольно.

Также при данной системе необходимо перечислять страховые взносы как за себя, так и за всех работников, за которых еще потребуется перечисление НДФЛ.

Налогообложение ИП: какие налоги платить в 2021 году

Предприниматели, имеющие в штате персонал, подают форму 2-НДФЛ до 1 апреля следующего года.

Помимо этого, они осуществляют оплату взносов в ФСС:

до 20 числа следующего месяца в бумажной форме;
до 25 числа следующего месяца в электронном виде.

Расчёт необходимо предоставить до 30 числа следующего за отчетным кварталом месяца.

Данные о количестве персонала подаются до 20 января следующего года. НДФЛ, который удерживается с заработка сотрудников уплачивается раз в месяц, последовательность и временные границы данного расчета определяются ст. 226 НК РФ.

ИП может вести деятельность, облагаемую дополнительными налогами, сроки подачи отчетности по которым представлены в таблице:

Налог	Отчетность	Сроки сдачи
Налог на землю	Декларация	до 1 февраля следующего года
Налог на пользование водными ресурсами	Декларация	не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом
Налог с подакцизных товаров	Декларация	не позднее 25-го числа каждого следующего месяца
Налог с подакцизных товаров	Извещение об оплате авансового платежа	до 18 числа каждого текущего месяца
Налог за добычу полезных ископаемых (НДПИ)	Декларация	не позже начала следующего месяца
Сборы за пользование объектами животного мира	Сведения о полученных разрешениях	в течение 10 дней с момента получения разрешения
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов	Сведения о полученных разрешениях и размерах сборов	в течение 10 дней с момента получения разрешения
	Сведения о числе объектов	не позже 20 числа следующего месяца после окончания действия разрешения
Регулярные платежи за пользование недрами	Расчета регулярных платежей	не позже окончания месяца, следующего за отчетным кварталом

В таблице перечислены виды налогов с параметрами по видам отчетности и ее срокам.

Универсальный налог с процентом от доходов — УСН
Фиксированный размер налога — ЕНВД и ПСН
Налог для ИП-сельхозпроизводителей — ЕСХН
Налог для ИП с НДС — ОСНО
Дополнительные сборы для ИП

Прежде чем начать работать как ИП, нужно подобрать подходящий режим налогообложения. Индивидуальный предприниматель в 2021 году может работать на УСН, ЕНВД, ОСНО, ЕСХН или через патент. Во время выбора налогового режима опирайтесь на свой доход. Если вы не уверены в его стабильности, попробуйте упрощенную систему налогообложения.

Единый налог на вмененный доход рассчитывается по формуле, исходя из базовой ставки. Он фиксированный и не зависит от дохода ИП. Применять ЕНВД разрешается при выполнении ряда условий:

ИП осуществляет деятельность, подходящую для ЕНВД
в компании работает не более 100 человек
фирма использует не более 20 единиц транспорта
Предприниматель не применяет ЕСХН

Работать на вмененном налоге могут ИП, которые занимаются торговлей, бытовыми и ветеринарными услугами, перевозками грузов или людей, общепитом, наружной рекламой, автомойками и ремонтом автотранспорта. Виды деятельности, разрешенные на ЕНВД, определяют регионы. Поэтому в разных областях РФ они могут отличаться.

Рассчитать налог на ЕНВД можно по формуле: БДхФПхК1хК2х15. БД — базовая доходность, зависит от вида деятельности. ФП — физический показатель, например, количество сотрудников. К1 — коэффициент уровня инфляции, его ежегодно устанавливает Правительство РФ. К2 — региональный коэффициент. 15% — налоговая ставка для ЕНВД,

Какие налоги платит ИП на ЕНВД:

налог на вмененный доход, рассчитанный по формуле
платежи за себя в ПФР, ФОМС и по желанию в ФСС
взносы и налоги за работников — НДФЛ, ПФР, ФОМС и ФСС

Декларацию на ЕНВД предприниматель обязан сдавать каждый квартал до 20 числа. Если у ИП есть работники, придется сдавать отчетность за них в ПФР, ФСС и ФНС.

Заявление о переходе на ЕНВД можно подать одновременно с документами на регистрацию либо в течение 5 дней после начала деятельности, подходящей для этого на