Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение при работе за границей». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Стоит обратить внимание и тем, кто имеет двойное гражданство, на вопрос: платить или не платить в России? На сегодняшний день налог на доходы один из самых низких в мире 13%. И если у вас есть постоянный доход в России (прим.
С работником, который проживает за пределами РФ, был заключен трудовой договор на условиях дистанционной работы. Его оклад составляет 50 000 руб. Этот сотрудник каждый месяц на два дня приезжает в офис, расположенный на территории РФ. Как необходимо начислить НДФЛ?
НДФЛ можно не платить, если сотрудник работает дистанционно за границей.
У договоров обычно стандартные тексты, меняются только страны в названии. Особенно когда речь о доходах от работы по найму, как в вашем случае. По большинству соглашений такие выплаты могут облагаться налогом в иностранном государстве, только если человек выполняет работу на его территории.
Однако соблюдение договора полностью на совести иностранного заказчика. Если ему проще удержать налог и забыть, вы не сможете помешать. Потом вы вправе будете подать на компанию в суд ее страны. Но сомнительно, что издержки покроют выгоду.
Если сумма уплаченного за рубежом налога — выше 13%, то в РФ ничего платить не нужно (но и возврата налога — также не предусмотрено). Если сумма уплаченного за рубежом налога — меньше 13%, то в РФ необходимо будет доплатить до 13%.
Соглашение с пользователями PayPal устанавливает меньшую сумму — на конец рабочего дня остаток на корпоративном счету не должен превышать 550 тысяч рублей (либо эквивалентную сумму в иностранной валюте).
Обращаю Ваше внимание, что очень часто в некоторых странах при расчете базы возможно принимать к вычету некоторые связанные с доходом расходы — например, при получении за рубежом арендных платежей в некоторых странах возможно принять в расходы коммунальные платежи, платежи, связанные с недвижимостью и т.д.
Ваня в РФ работает на ЕС: как платить налоги?
Европейская компания предложила ему по официальному договору удаленно переводить документы на русский язык. Из гонораров заказчик будет удерживать налог на доходы и уплачивать в своей стране вместе с пенсионными взносами.
Как облагаются НДФЛ доходы физического лица, выполняющего свои обязанности за пределами РФ и не являющегося налоговым резидентом РФ, с которым организация заключила гражданско-правовой договор?
В декларировании нуждаются предприятия, которыми владеет россиянин не менее, чем на 25%. При заработке компании за год больше 10 миллионов рублей резидент должен заплатить налог с нераспределенной прибыли в 13% и 20%.
Налогоплательщик освобождается от ответственности за данное правонарушение, если им самостоятельно исчислен и уплачен в бюджет налог ДО того, как ФНС направило налогоплательщику соответствующее предписание.
Я являюсь резидентом РФ, но работаю за рубежом
Это нормально. Главное — уникальный код для проверки подлинности бумаги на сайте службы. Действует документ до конца календарного года выдачи.
Резиденты России, работающие на местные организации и другие частные лица, могут не подавать декларации. Эти предприятия являются налоговыми агентами и оплачивают налоги за своих сотрудников самостоятельно.
Осознавать свои права и обязанности должен каждый, особенно если это касается заработка значительной суммы. Предпринимателю, например, должно быть известно о необходимости оплачивать налоги со своих доходов из разных сфер деятельности. Неуверенность и ошибки при работе с документацией из налоговой могут стоить потерь в деньгах и даже привести к проблемам.
Особенность дистанционной работы в том, что сотрудник может работать из любого удобного ему местоположения. Но что делать, если место работы находится за пределами РФ? Разберемся, может ли удаленный сотрудник работать из-за границы или если да, то какие нюансы нужно учесть при его трудоустройстве.
Работник на удаленке за границей: что с НДФЛ и взносами
Место уплаты налога по разным видам дохода, а также ставки налога регулируются соглашениями об избежании двойного налогообложения с конкретными государствами. Возможность зачета уплаченного налога также возможна только в случае наличия такого соглашения между РФ и страной, где Вы заплатили налог.
Дистанционному сотруднику работодатель обязан обеспечить безопасные условия и охрану труда. В этих целях он должен исполнять обязанности, предусмотренные абз. 17, 20 и 21 ч. 2 ст. 212 ТК РФ.
Так же можно поступать фрилансерам, которые уезжают за рубеж и работают на российские или зарубежные компании более 183 дней в году без пребывания в России.
С другой стороны, обеспечить эти условия он не сможет и срочнику, направляемому за границу. Отсюда вопрос: почему срочник может работать по трудовому договору за границей, а дистанционщик нет? Ответа на этот вопрос Минтруд не дал.
Как выход- регистрация в качестве Индивидуального предпринимателя, для которого статус не проверяется, и налог составит всего 6%.
Что делать этому бездельнику, вроде тех, что у нас компьютерщиками зовутся и целый день про какие-то танчики болтают, я не знаю. А судебную практику я ради него лопатить не собираюсь. Начальник сказал — надо ответить для пиару.
Как использовать преимущества юрисдикций с лояльными налогами
В финале договоритесь с заказчиком о том, как передать документ: нужен ли оригинал и перевод обычной почтой или хватит копии по электронной. Учитывая, что печати и подписи на бумаге нет, способы равнозначны. Но мало ли.
В случае каких-либо проблем с документами они звонят или присылают письмо с подробным объяснением, что нужно исправить.
\r\n\r\n
Далее нужно иметь какое-то обоснование получения денег от клиента, в моем случае это соглашение с платформой Toptal — Developer Agreement. Многие банки требуют сделать перевод, но Точка справилась с этим сама.
На налоговых резидентов РФ в полном объеме распространяются требования НК РФ. Единая ставка НДФЛ (13%), действующая в нашей стране, будет применяться почти ко всем видам заработка и дохода. Исключение составляют только выигрыши от лотерей и конкурсов, ряд иных видов материальной выгоды.
Если обязанность по удержанию НДФЛ возлагается на налогового агента, гражданину-резиденту придется подавать декларацию только при наличии иных видов дохода. Например, если в календарном году были получены деньги от проданной квартиры, резидент самостоятельно подает декларационный бланк 3-НДФЛ.
Из данного положения следует, что доходы, выплачиваемые физическому лицу, не являющемуся налоговым резидентом Российской Федерации, по трудовому договору о дистанционной работе, подлежат обложению НДФЛ только в части, когда эти выплаты производятся за выполнение обязанностей по указанному договору в Российской Федерации.
Человек, покинувший Россию больше, чем на 183 дня, теряет в ней статус резидента и не должен оплачивать налоги на доходы в этой стране. Окончательно положение определяется по завершению календарного года. Сотруднику придется самостоятельно высчитывать налоги со своей прибыли за прошедший год, заявлять декларацию в налоговую другой страны.
Дистанционная работа (дистанционка, удаленка) — осуществление трудовой деятельности вне места нахождения работодателя и стационарного рабочего места, подконтрольного ему (ст. 312.1 ТК РФ).
Что делать, если вы не хотите волокиты с валютным контролем
Несмотря на это, Минтруд в ряде своих писем говорит о невозможности заключения трудового договора о дистанционной работе с лицами, проживающими за пределами РФ. При этом наличие российского гражданства значения не имеет. Свою позицию ведомство объясняет тем, что сотруднику, находящемуся за границей, невозможно обеспечить безопасные условия труда (Письмо Минтруда от 16.01.2017 № 14-2/ООГ-245).
Что делать если нет возможности дарения, слышал, что есть возможность оформить ИП и платить по упрощенной схеме 6%. как это работает? Нужно платить 6% со всей суммы или только с разницы?
В ФНС, при этом, необходимо предоставить документ из компетентного органа иностранного государства (иностранная ФНС), подтверждающий факт и размер уплаченного в иностранном государстве налога.
У Вас не будет Статуса налогового резидента, в случае, если в течение двенадцати следующих подряд месяцев, проживаете в России менее 183 календарных дней.
НДФЛ облагаются доходы двух категорий физлиц – налоговых резидентов РФ и нерезидентов. При этом у резидентов учитываются все поступления от любых источников, как российских, так и зарубежных, а у нерезидентов – только доходы от источников в РФ. Есть виды доходов, которые не подлежат обложению НФДЛ.
Гражданин РФ. Работаю в Швейцарии(есть контракт), работа заключается в командировка по миру. В календарном году провожу 50-60% времени за границей(т.е не налоговый резидент)Но оставшееся время провожу в России.
Это, во-первых, бумажная волокита. Уж очень много бюрократических препонов надо преодолеть и бумаг заполнить для соблюдения всех формальностей, связанных с работой на иностранного заказчика. Во-вторых, именно уход от уплаты налогов делает такую схему работы конкурентно-способной и выгодной для исполнителя и заказчика.
На доходы физ. лица ни фига не низкие. Стандартно — 13% (другие ставки редко проходят), и куда они потом идут?
Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Можно зарегистрировать ИП, выбрать УСН и платить 6% с дохода, статус резидента или не резидента значения при этом не будет иметь т.к. это другой налог, но это если речь о нежилых помещениях, если речь о жилом то тут могут быть вопросы т.к. продажа квартиры бывшей в собственности до регистрации ИП это не совсем предпринимательская деятельность тем более что никакой иной деятельности вестись не будет.
Применительно к физлицам договоренности действуют только для налогов с доходов и налогов на имущество. Но последние нас не интересуют.
Естественно, если нерезидент постоянно проживает и работает за границей, т.е. более 183 дней отсутствует в России, его работодатель будет платить налоги по национальному законодательству страны пребывания. Отчитываться перед ИФНС за такие доходы не нужно, а платить подоходный налог придется только при получении дополнительных доходов на территории России.
Работа за границей как наёмный работник
В таком случае проще зарегистрировать ИП.
\r\n\r\n
«Да, в таком случае придется сдавать отчетность в налоговую и выплачивать обязательные социальные взносы, но расчетный счет для ИП гораздо удобнее и полезнее работы со счетом физлица.
Вот уж налоги на доходы физ лица в России — реально низкие. Я бы по возможности не стремился «сбежать» из налоговой резиденции РФ.
В письме Минфина рассматривается ситуация, когда сотрудник организации, работающий учителем, был направлен на работу за рубеж. Он находится там уже достаточно длительное время и утратил статус налогового резидента РФ. Основной источник его доходов не в России. Значит, он не подпадает под обложение НДФЛ.