Признаки банкротства юридического лица 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Признаки банкротства юридического лица 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Статья 3 – «Признаки банкротства юридического лица» – обозначает в части 2 только общее условие для начала дела о несостоятельности. Но тут же, в ч. 3 ст. 3, говорится о том, что оно применимо только в случаях, когда иное не установлено другими положениями Закона.

На практике для решения вопроса о наличии и достаточности признаков банкротства необходимо обращаться к рассмотрению совокупности норм. При этом ситуация анализируется индивидуально, с учетом:

категории юридического лица – обычная организация, кредитная, страховая, стратегическое предприятие, застройщик или другое юрлицо, для которого установлен свой специфический порядок банкротства;
статуса инициатора банкротства – должник или кредитор, в том числе в лице государственного органа;
наличия у должника права или обязанности подать в суд заявление о банкротстве;
условий принятия судом заявления о банкротстве (обоснованность заявления и соответствие его установленным требованиям).

Кроме того, рассматривая понятие банкротства (несостоятельности), принято выделять формальные и неформальные признаки, а также анализировать ситуацию и ее развитие в контексте признаков преднамеренного/фиктивного банкротства.

Признаки банкротства юридического лица

Российское законодательство регламентирует общие признаки несостоятельности, которые могут применяться как основание для возбуждения дела о банкротстве. К ним относятся:

долги по кредитам в сумме более 300 тысяч рублей;
невыполнение финансовых обязательств на протяжении трех месяцев и более;
наличие задолженности по заработной плате перед работниками.

В качестве дополнительных предпосылок банкротства рассматривается рост дебиторской задолженности, хроническая неуплата налогов и иных обязательных платежей, а также неблагоприятные изменения денежного баланса предприятия.

Необходимость признания юрлица несостоятельным анализируется индивидуально с учетом вида предприятия, для которого может существовать особый порядок.

Фирма, признанная несостоятельной, получает возможность изменения порядка исполнения кредитных обязательств, а в некоторых случаях отсрочку возврата займа и процентов по нему. При этом юридическое лицо прекращает деятельность, исключается из ЕГРЮЛ, а его правоустанавливающая документация передается в архив.

На время процедуры несостоятельности фирма может защитить имущество от взысканий, снять с него арест, а также договориться с кредиторами о реструктуризации задолженности либо отсрочке платежей.

В зависимости от субъекта, проходящего процедуру несостоятельности, выделяют банкротство ООО и ИП. Последним для начала процесса нужно накопить долги на сумму 0,5 млн рублей. После признания банкротом индивидуальный предприниматель не может заниматься бизнесом на протяжении пяти лет.

Также существуют другие виды банкротств:

Реальное — компания не способна выплачивать долги.
Временное — часто возникает из-за огромной дебиторской задолженности, при эффективном внешнем управлении платежеспособность компании восстанавливается.
Умышленное — фирма специально доводится руководством до несостоятельности, такие действия преследуются по закону.
Фиктивное — компания с целью отсрочек по кредитным платежам объявляет себя неплатежеспособной без законных оснований.

1. Первым шагом в процедуре банкротства выступает подача соответствующего искового заявления в арбитражный суд. Его вправе подать как кредиторы, так и сама фирма-должник. В документе указываются следующие сведения:

наименование судебной инстанции;
инициалы заявителя и его контактные данные;
наименование и контактные сведения юридического лица, столкнувшегося с финансовыми проблемами.

В заявлении подробно описывается ситуация и указываются аргументы в пользу необходимости признания организации несостоятельной. В подтверждении изложенного прилагаются соответствующие финансовые документы. После принятия заявления арбитражный суд проверяет обоснованность его подачи.

2. Оплата госпошлины. Стоимость госпошлины для признания несостоятельным составляет с 2017 года 6 тысяч рублей (ст. 333.21 НК РФ).

Далее реализуется последовательность процедур, применяемых при рассмотрении дел о несостоятельности компаний-должников. Их перечень прописан в ст.27 №127-ФЗ и включает несколько мероприятий.

3. Наблюдение. После введения этой процедуры требования кредиторов по финансовым обязательствам могут предъявляться только на основе выполнения положений №127-ФЗ. На основании ходатайства кредитора дела по взысканию долгов с заявителя приостанавливаются, а также снимаются ограничения на пользование его имуществом.

Основная задача этого этапа связана с анализом текущего финансового положения фирмы и определением возможности восстановления ее платежеспособности. Также устанавливается примерный размер долга, формируется перечень кредиторов и составляется список (реестр) требований. При этом руководство компании сохраняет возможность самостоятельного управления.

Может заключаться на каждом из этапов банкротства при условии обоюдного согласия. Его инициаторами могут выступать кредиторы либо должник. При желании кредитора достичь договоренности решение должно быть одобрено общим собранием. В документе указывается:

порядок возврата долга;
график выплат;
форма осуществления расчетов и сумма, включая проценты.

После оформления мирного соглашения процедура признания должника финансово несостоятельным сразу завершается.

Сроки банкротства юрлиц складываются из продолжительности каждого этапа процедуры, но точно законодательством не ограничиваются. Если суммировать максимальные параметры по каждому этапу с учетом их продления, получается 55-60 месяцев. При этом конкурсное производство может длиться неопределенно долго пока конкурсный управляющий не направит отчет в суд о результатах удовлетворения требований кредиторов.

При объявлении несостоятельности по упрощенной схеме (предусматривает сразу введение конкурсного производства, минуя другие этапы) средний срок составляет от 6 до 9 месяцев.

Под несостоятельностью компании понимается его неспособность нести долговые обязательства перед кредиторами. Как правило, это образование огромной денежной задолженности. Право объявить себя банкротами могут любые организации, а также обычные граждане. Критериев для определения банкротства много, но только лишь судебный орган может присвоить или отказать в получении статуса банкрот. В случае если предприятие присваивают такой статус, то управление им переходит третьим лицам.

В 2019 году начать процесс по объявлению о несостоятельности могут:

Служба судебных приставов.
Займодатели.
Создатели компании-неплательщика, её сотрудники.
Государственные прокуроры.
Социальные учреждения.

Понятие и признаки банкротства юридического лица в 2021 году

В нормативных актах прописан полный перечень факторов, указывающих на несостоятельность юридических лиц. Но мы выделим главные из них:

Неспособность погасить долговые обязательства перед кредиторами. Здесь сумма долга должна быть не менее 300 000 рублей. А сами займодатели требуют его погашения в срочном порядке.
Просрочки по взносам в течение трёх месяцев подряд, отсутствие возможности платить дальше.
У компании образовалась задолженность перед своими сотрудниками (в случае, если они работают по трудовому договору или контракту).

Как видите, сумма задолженности, как и прежде, не должна быть менее 300 000 рублей. При этом долги могут быть различными. Предприятие может подавать ходатайство о банкротстве, если у него образовались следующие виды долговых обязательств:

Долг перед поставщиками. Когда юридическое лицо заказало партию товара, но не в силах оплатить её.
Долги перед своими работниками. Когда нет возможности выплачивать заработную плату, отпускные и прочие виды пособий, хотя сотрудники должны их получить согласно трудовому договору.
Партнёрами. Отсутствие выплат своим бизнес-партнёрам, прекращение платежей по дивидендам.
Налоговая инспекция и другие государственные учреждения. Любое юридическое лицо обязано делать платежи в бюджет государства.
Финансовые и кредитные организации. Отсутствие взносов по кредитам и иным видам займов.

Если у фирмы образовался хотя бы один из вышеперечисленных долговых обязательств, то можно составлять ходатайство о банкротстве. Или же ожидать, пока кто-нибудь из кредиторов не инициирует процедуру самостоятельно.

Перед получением официального статуса банкрота предприятие обязано пройти несколько стадий. Однако сначала нужно понять, имеются ли у него признаки несостоятельности. Если они есть, то необходимо в ближайшее время составлять заявление в судебную инстанцию. Не стоит тянуть, так как наличие просрочки может свидетельствовать о том, что предприятие является обманщиком.

Схема процедуры всегда одинакова, вне зависимости, кто именно её инициировал. Стоит обратить внимание, что услуги на судебный процесс и вознаграждение финансовому управляющему оплачивает должник.

Данный этап проходят абсолютно все юридические лица. Главные задачи данного процесса следующие:

Детальный анализ имущества предприятия, его сохранение для дальнейшего судебного процесса.
Составление перечня кредиторов и суммы задолженности по каждому из них.
Расчёт полной суммы задолженности юридического лица.
Нахождение вариантов того, как компания может восстановить своё финансовое положение.

Вышеперечисленные функции выполняет назначенный судом финансовый управляющий. В данном случае он полностью заменяет руководителя компании.

Если предыдущие методы не принесли результата, то можно перейти к стадии внешнего управления. В этом случае руководство полностью складывает свои полномочия и передаёт их финансовому управляющему. Помимо этого, он может подписывать все важные документы и пользоваться печатями компании. На данном этапе управляющий имеет полномочия поменять направление деятельности фирмы, закрыть убыточные направления и отделы.

Заключительный этап. В этом случае предприятие признаётся банкротом, а его активы продаются с торгов. Вырученные денежные средства идут на покрытие задолженности перед кредиторами, а также на оплату судебных издержек. Срок этапа не должен превышать шести месяцев. Однако по решению суда его могут продлить до 180 дней дополнительно.
В течение этой стадии происходит следующее:

Полная инвентаризация активов предприятия и его оценка.
Составление отчёта имущества с описью всего имущества.
Контроль над продажей активов компании в процессе торгов.

Специальным случаем ликвидации юрлица является его банкротство (признание несостоятельности). Под несостоятельностью или банкротством понимают признанную судом недееспособность должника удовлетворения требований:

по денежным обязательствам перед кредиторами;
по выплате выходных пособий, оплате труда лицам, работающим/работавшим по трудовым договорам;
об исполнении обязанностей по уплате обязательных платежей.

Важно! Банкротство представляет собой факт неспособности должника удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, установленный арбитражным судом.

Такая процедура, как признание юрица несостоятельным или банкротство включает в себя определенные мероприятия, которые осуществляются в отношении должника и направлены на:

объективную оценку его финансового положения и хозяйственной деятельности;
подтверждение факта несостоятельности;
определение мер по улучшению экономического положения должника;
исполнение обязательств перед каждым кредитором, бюджетом и фондами.

Признаками банкротства юридического лица являются:

Неспособность юрлица удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам, требования по выплате выходных пособий, оплате труда лиц, трудившихся или трудящихся по трудовым договорам, а также требования по уплате обязательных платежей.
Срок неплатежеспособности, если он составляет 3 месяца с даты необходимости исполнения указанных выше требований.

Обязательства юрлица, которые используются для того, чтобы определить наличие у него признаков несостоятельности, формируются на основании условий заключенных договоров, либо на основании недоговорных отношений. С этой целью рассмотрению подлежит следующее:

имеющаяся задолженность по отгруженным материальным ценностям или за выполненные работы, оказанные услуги;
наличие обязательств, возникших в результате неосновательного обогащения;
задолженность по невыплаченной зарплате, выходным пособиям;
невозвращенные займы с учетом процентов по ним;
наличие задолженности перед учредителями/участниками общества;
наличие долгов, образовавшихся в результате причинения вреда имуществу кредитора.

В отношение подобного субъекта заводится дело об объявлении его банкротом.Прежде чем в отношении определенного лица будет заведено дело о признании его несостоятельности, необходимо выполнение следующих условий:

Наличие требований к лицу, общая сумма которых зависит от его правовой формы. Если это юрлицо, то задолженность должна превышать 300 000 рублей, а если это ИП или физлицо, то как минимум 500 000 рублей.
Трехмесячный срок, в течение которых должник не мог удовлетворить претензии кредиторов в полном объеме.
Наличие документального подтверждения факта превышения суммы обязательства, взятого на себя должником, на стоимостью имущества, принадлежащего ему.

Очередность погашения задолженности юрлица предусматривается следующая:

Внеочередные долги, включающие судебные издержки, текущие общехозяйственные расходы, оплату услуг управляющего и др.
1 очередь – для выплаты компенсации за причиненный вред здоровью и жизни физлицам.
2 очередь – для выплаты зарплаты работникам, выходных пособий и авторских вознаграждений.
3 очередь – для погашения обязательств перед иными кредиторами.

Основные признаки банкротства юридического лица
Кто может начать процедуру банкротства юр. лица
Особенности обращения в суд
Сбор необходимой документации для банкротства
Заполнение искового заявления при банкротстве юридического лица
Стоимость процедуры банкротства юридического лица
Стадии банкротства юридического лица
Суть процедуры наблюдения
Особенности этапа наблюдения
Назначение арбитражного управляющего
Функции конкурсного управляющего
Этап финансового оздоровления
Методы оздоровления предприятия-должника
Процедура внешнего управления
Стадия конкурсного производства
Проведение торгов по банкротству юридического лица
Тонкости мирового соглашения
Последствия банкротства юридического лица
Последствия признания несостоятельности юр. лица
Упрощенное банкротство юридических лиц

Какие существуют признаки банкротства юридического лица?

Началом процедуры наблюдения считается день, когда арбитражный суд принимает к рассмотрению заявление от представителей предприятия-задолжника. Если в роли истцов представлены кредиторы, то дата назначается определением, в котором указаны:

Признание правомерности финансовых требований к юридическому лицу;
Утверждение определенной кандидатуры в роли временного управляющего;
Источник оплаты его услуг.

В некоторых случаях суду не удается быстро определиться с компетентной кандидатурой внешнего управляющего. В этом случае рассмотрение может быть отложено на срок до 15 дней для подбора нового варианта.

Окончанием этого важного этапа считается дата, когда признается банкротство должника юридического лица или вводится внешнее управление, заключается мировое соглашение между всеми участниками.

В большинстве случаев все процедуры и конкурсное производство при банкротстве юридического лица осуществляется одним внешним специалистом. Такой конкурсный управляющий становится связующим звеном между арбитражным судом, всеми кредиторами и убыточным объектом, выполняя множество важных задач:

Проведение постоянного мониторинга финансового состояния, поиск скрытых резервов;
Соблюдение прав кредиторов при ликвидации;
Обеспечение сохранности всего имущества должника;
Уведомление персонала о возможности сокращения и надзор за законностью его проведения;
Внесение в специальный реестр сведений о банкротстве юридического лица;
Работа с третьими лицами по возврату долгов убыточному предприятию;
Организация собраний кредиторов, предоставление необходимой информации о состоянии дел.

В настоящее время должность такого внешнего управляющего еще находится на стадии формирования и по-настоящему опытных специалистов недостаточно для ведения всех арбитражных дел. Его обязанности подробно расписаны в законе «О банкротстве», а сумма вознаграждения за работу оплачивается юридическим лицом-банкротом на банковский счет самоуправляющей арбитражной организации.

Во время проведения этапа финансового оздоровления, все сделки и шаги руководство предприятия должно согласовывать с внешним управляющим. После проверки возможных последствий он дает письменное согласие на проведение операций. В случае обнаружения любых противоправных действий, которые вредят развитию фирмы, ее руководитель может быть полностью отстранен от выполнения обязанностей. С управляющим правлению предприятия придется согласовывать действия:

Изменения в количестве или стоимости имущества должника;
Заключение сделок, которые способны увеличить уже имеющуюся задолженность более, чем на 5% от заявленной в суде суммы;
Предоставление любых займов, отсрочек или кредитов.

В ходе серьезного и тщательного анализа назначенный управляющий может предложить использовать следующие методы оздоровления:

Сокращение ряда капитальных вложений и инвестиций;
Повышение эффективности и рациональности использования всех видов ресурсов;
Снижение затрат и расходов;
Реструктуризацию долгов по всем кредиторам;
Оптимизацию размеров производственных запасов.

В плане оздоровления все кредиторы разбиты на несколько очередей:

Лица, претензии которых касаются нанесения физического и морального вреда. В первую очередь сюда относятся и все судебные расходы, оплата услуг управляющего;
Работники, ожидающие выплаты законно причитающейся заработной платы или выходного пособия после расчета;
Банковские и кредитные организации, поставщики, прочие заемщики.

Вся процедура финансового оздоровления имеет отведенные законом и решением арбитражного суда временные рамки. Максимальный срок составляет не более 2-х лет, но юридическое лицо имеет полное право погасить все обязательства раньше. За месяц до назначенного конечного срока управляющий составляет подробный и аргументированный отчет, прилагает бухгалтерские документы и справки о сумме оставшейся задолженности. Если все предпринятые действия и внедренные меры не приводят к улучшению финансовых дел, суд должен принимать кардинальное решение: ввести полное внешнее управление или объявить предприятие банкротом с последующей распродажей имущества.

После окончания всех судебных процедур собственники могут свободно заниматься любыми видами деятельности, открывать фирмы и реализовывать бизнес-проекты. Они теряют лишь сумму инвестиций при открытии предыдущего предприятия и не отвечают своим личным имуществом по его долгам.

Иногда в ходе судебных разбирательств или анализа финансового состояния могут быть выявлены факты намеренного доведения до убыточности. Тогда бывшие руководители и главный бухгалтер могут понести наказание, вплоть до уголовной ответственности.

Понятие и признаки банкротства юридических лиц 2021

Кредитные учреждения имеют следующие специфические признаки банкротства (ст. 189.9 ФЗ №127):

отсутствие возможности выполнить требования кредиторов;
невыполнение обязательств в течение 2 недель и более;
отсутствие активов для выполнения требований кредиторов.

При этих обстоятельствах обязательно проводится проверка состоятельности компании.

Чтобы правильно осуществить процедуру, нужно знать, как проходит банкротство юридического лица. Она включает подготовку документов, обращения в суд с иском, рассмотрение дела, назначения конкурсного управляющего и т. д. Судебная практика по данным вопросам достаточно разнообразна.

Документы

К основным документам, необходимым для начала процедуры банкротства, относятся:

иск;
учредительные бумаги;
документы, подтверждающие финансовые проблемы компании (бухгалтерские отчеты и т. д.);
список кредиторов;
бухгалтерский баланс;
отчет о цене имущества компании.

Предоставляются как оригиналы, так и копии (заверенные нотариально).

Если кратко, то существует несколько вариантов решения судебного органа:

заключение мирового соглашения между компанией и кредиторами;
продажа имущества должника с помощью торгов;
реструктуризация задолженности;
заявление о признании банкротства отклоняется.

Каждое из решений имеет свои последствия.

Нередко происходит продажа всего имущества. Поэтому учредители как собственники остаются в убытке.

Стадии проведения

Все этапы банкротства установлены законом. И неважно, добровольное оно или нет.

Назначение управляющего

Временный управляющий обычно меняется. Это нужно для того, чтобы обеспечить беспристрастный подход и не допустить заинтересованности должностных лиц.

Признаки банкротства юридического лица в 2021 году: Инструкция +Видео

Еще один вариант спасения компании – назначение внешнего управляющего. В его обязанности входит выявление проблем фирмы и их устранение.

Внешний управляющий вправе распоряжаться (с ограничениями) имуществом должника, представлять его интересы и т. д. Его действия контролируются судом и кредиторами.

Конкурсное производство

На этом этапе основной задачей является выплата долгов. Процесс подразумевает:

приостановление начисление штрафов и пени;
снятие ареста с имущества для его продажи;
сведения о деятельности фирмы больше не являются коммерческой тайны;
осуществляется выплата долгов.

О сохранении компании на этом этапе речь уже не идет.

Просрочки по взносам в течение трёх месяцев подряд, отсутствие возможности платить дальше.
У компании образовалась задолженность перед своими сотрудниками (в случае, если они работают по трудовому договору или контракту).

Долг перед поставщиками. Когда юридическое лицо заказало партию товара, но не в силах оплатить её.
Долги перед своими работниками. Когда нет возможности выплачивать заработную плату, отпускные и прочие виды пособий, хотя сотрудники должны их получить согласно трудовому договору.
Партнёрами. Отсутствие выплат своим бизнес-партнёрам, прекращение платежей по дивидендам.
Налоговая инспекция и другие государственные учреждения. Любое юридическое лицо обязано делать платежи в бюджет государства.
Финансовые и кредитные организации. Отсутствие взносов по кредитам и иным видам займов.

Перед получением официального статуса банкрота предприятие обязано пройти несколько стадий. Однако сначала нужно понять, имеются ли у него признаки несостоятельности.

Если они есть, то необходимо в ближайшее время составлять заявление в судебную инстанцию. Не стоит тянуть, так как наличие просрочки может свидетельствовать о том, что предприятие является обманщиком.

Данный этап проходят абсолютно все юридические лица. Главные задачи данного процесса следующие:

Детальный анализ имущества предприятия, его сохранение для дальнейшего судебного процесса.
Составление перечня кредиторов и суммы задолженности по каждому из них.
Расчёт полной суммы задолженности юридического лица.
Нахождение вариантов того, как компания может восстановить своё финансовое положение.

Судебный орган и временное руководство всегда старается сохранить жизнь компании, даже если она работает себе в убыток. Для этого довольно часто назначают второй этап — финансовое оздоровление.

Смысл данного этапа заключается в поиске методов выхода и кризисного состояния. Варианты предлагают все:

Должник.
Кредиторы.
Временный управляющий.

Как правило, сначала проводятся следующие мероприятия:

Приостановка начисления штрафов и пени.
Приостановка выплаты дивидендов по акциям акционерам.
Приостановка взыскания по исполнительным документам.

Данный этап также проходит под контролем финансового управляющего. Он полностью берёт на себя все руководящие функции. За месяц до окончания стадии оздоровления он обязан подготовить отчёт о проделанной работе и её результатах.

Финансовое оздоровление длится не более двух лет. В результате чего могут быть приняты следующие решения:

Переход к стадии внешнего управления.
Продажа имущества предприятия.

Банкротство ООО в 2021 году: пошаговая инструкция и советы юриста

Помимо этого, он может подписывать все важные документы и пользоваться печатями компании. На данном этапе управляющий имеет полномочия поменять направление деятельности фирмы, закрыть убыточные направления и отделы.

В нём указываются следующие данные:

Мероприятия для предотвращения причин банкротства.
Примерное количество расходов.
Примерный период восстановления финансового состояния.

Мероприятия, которые часто используют финансовые управляющие:

Анализ рентабельности производственных отраслей и аннулирование убыточных.
Возвращение дебиторской задолженности.
Частичная продажа активов фирмы и акций на фондовом рынке.
Полное перепрофилирование организации.
Увеличение оборотного капитала.

Заключительный этап. В этом случае предприятие признаётся банкротом, а его активы продаются с торгов.

Вырученные денежные средства идут на покрытие задолженности перед кредиторами, а также на оплату судебных издержек. Срок этапа не должен превышать шести месяцев.

Однако по решению суда его могут продлить до 180 дней дополнительно.
В течение этой стадии происходит следующее:

Полная инвентаризация активов предприятия и его оценка.
Составление отчёта имущества с описью всего имущества.
Контроль над продажей активов компании в процессе торгов.

Данный документ можно подписать в любой момент и на любом этапе. Такой вариант возможен, если все стороны: кредиторы и должник находят единое компромиссное решение, которое принято единогласно. После заключения соглашения процедура банкротства прекращается.
Что необходимо отразить в документе:

Порядок внесения платежей.
Форма возвращения денежных средств.
Период исполнения долговых обязательств.

На данный момент банкротство является единственным законным способом разделаться с долгами. Все прочие схемы могут оказаться недейственными, не имеющими результата, а порой и противозаконными. Их применение может вызвать проблемы с законом при сохранении долгов.

Тогда как в результате банкротства:

списываются долги по налогам;
нивелируются кредитные обязательства, а также задолженности по гражданско-правовым договорам;
прекращают действовать иные обязательства, в том числе перед сотрудниками.

Это не значит, что долги прекращаются просто так, и фирма не будет иметь никаких последствий. На практике все гораздо сложнее. Любое действие имеет свои последствия. Однако даже если фирма в итоге будет ликвидирована, у ее руководителя или учредителя не будет никаких финансовых последствий. Они будут полностью свободны от долгов организации.

Фирма, которая пройдет через процедуру, столкнется с одним из вариантов последствий: она будет ликвидирована либо потеряет свой кредитный рейтинг, а также потеряет авторитет в глазах возможных контрагентов. Не всегда, но в некоторых случаях продолжение стабильной работы после процедур банкротства не представляется возможным. По крайней мере, первое время.

В первую очередь организации нужно провести тщательный анализ ситуации. Стоит определить, возможно ли вообще банкротство в такой ситуации и нужно ли оно, или есть иные способы разрешения проблем?
Если же руководство организации приходит к решению, что банкротство – единственный возможный вариант, то стоит начать сбор документации. Потребуются все бумаги, связанные с задолженностью, в том числе договоры и квитанции по оплате, а также документы на фирму.
Следующий шаг – составление заявления о банкротстве. Нужно помнить, что оно не будет именоваться иском. Кредиторы не будут выступать в качестве ответчиков. Стороны будут именоваться как кредитор и должник.
Далее заявление направляется в суд по месту нахождения организации. К нему прикладывают все требуемые бумаги и документ, подтверждающий факт направления копий сторонам процесса, то есть опись вложения и почтовую квитанцию.

Помощь юриста в подготовке заявления >>

Далее, после принятия дела судом и начала судебного процесса, процедура будет выглядеть следующим образом:

наблюдение. Самая первая стадия, длится до 6 месяцев. На данной стадии проверяется материальное положение фирмы, рассчитываются долги, финансовые возможности, подготавливаются все необходимые бумаги. Также созывается первое собрание кредиторов;
внешнее управление. Срок составляет полтора года, но процедура может быть продлена еще на половину года. Управляющий делает все возможное, чтобы улучшить финансовое положение фирмы. Данная стадия эффективна, если ухудшение положения произошло по вине руководства организации, например, из-за ошибок в управлении и налаживании производственного процесса;
финансовое оздоровление. Срок может достигать 2 лет. Стадия позволяет избежать ликвидации. Применяется реструктуризация долгов. Суд должен решить, в каком графике будет погашаться задолженность, какова сумма платежей и так далее;
конкурсное производство. Срок – до 6 месяцев, но впоследствии может быть продлен еще на такой же временной отрезок. Суд назначает специалиста, который будет заниматься распродажей имущества через торги и погашением задолженностей.

Никто не запрещает сторонам заключать мировое соглашение. Это может быть реализовано на любой стадии. Однако нужно учесть, что суд заверит такой документ только в том случае, если его текст не будет ущемлять прав третьих лиц. Нельзя ставить интересы одного кредитора выше других.

Применение сразу всех стадий необязательно. В некоторых случаях банкротство проводится только через наблюдение и конкурсное производство, а применение остальных не требуется или не представляется возможным.

Банкротство юридических лиц в 2020 и 2021 г.: процедура и этапы

Допускается применение упрощенной процедуры банкротства по инициативе учредителей. В данном случае проводятся следующие действия:

составление промежуточного баланса;
составление заявления и его направление в соответствующий суд;
выбор арбитражного управляющего;
одобрение кандидатуры управляющего судом;
исследование ситуации управляющим;
процедура списания долгов на общих основаниях при применении реализации имущества;
ликвидация фирмы.

Банкротство юридического лица – это длительная процедура, которая состоит из нескольких последовательных этапов. Их применение зависит от характера ситуации. Например, иногда достаточно финансового оздоровления, а в других случаях приходится реализовывать имущество общества, чтобы покрыть хотя бы часть его долгов.

Так или иначе, банкротство ООО требует подробного анализа и выполнения ряда сложных юридических действий, которые приводят либо к закрытию лица, либо к восстановлению его финансового положения.

Юридические лица относятся к субъектам естественной монополии по нормам ФЗ-147 от 1995 года «О естественных монополиях».

Для того чтобы возбудить дело о финансовой несостоятельности естественных монополий, т. е. предприятий, которые занимаются производством и реализацией продукции в условиях естественных монополий, необходимо:

Наличие суммарной задолженности перед партнерами и сотрудниками в размере не менее 1 млн р. по п. 3 ст. 197 127-ФЗ.
Наличие неисполненной обязанности по погашению задолженности в течение полугода после того, как денежные обязательства должны быть исполнены по п. 2 ст. 197 127-ФЗ.

Также законодательно установлено, что должны дополнительно выполняться два условия: требования были подтверждены исполнительным документом, и требования не были удовлетворены в полном размере через обращение взыскания на имущество естественных монополий.

Сегодня зафиксирован определенный состав критериев оценки финансовой несостоятельности компании, которые становятся предметом анализа в ходе аудиторской проверки. Первоначально анализируются данные хозяйственной деятельности, а затем аудитор приступает к расчету коэффициентов платежеспособности, к которым относятся:

Абсолютная и текущая ликвидности.
Уровень обеспеченности обязательств активами.
Степень платежеспособности.
Коэффициент финансовой независимости.
Доля личных ресурсов в оборотных активах.
Доля просроченной задолженности в пассивах.
Отношение дебиторской задолженности к активам.
Коэффициенты по деловой активности банкрота: рентабельности активов, норме чистой прибыли.

Только рассмотрение всех указанных показателей в совокупности позволяет сделать сколь-либо значимые выводы о его финансовой состоятельности.

Так как компания в процессе банкротства находится в стесненном финансовом положении, то нередко на услугах аудиторов стремятся сэкономить. Но на самом деле эффект от их работы может в несколько раз превысить затраты (за счет увеличения конкурсной массы в деле о банкротстве).

Закон о банкротстве не устанавливает перечень профилактических мероприятий, способных предотвратить несостоятельность должника.

Но фактически к таким мерам можно отнести санацию, то есть оказание финансовой помощи в размере, требуемом для покрытия долгов и возвращения должнику состояния платежеспособности.

Процедуры банкротства

Закон о банкротстве предусматривает несколько процедур банкротства:

наблюдение;
финансовое оздоровление;
внешнее управление;
конкурсное производство;
мировое соглашение.

При этом перечисленные процедуры не обязательно идут в указанном выше порядке. Некоторые стадии банкротства могут быть исключены из процесса.

Одна из ключевых фигур на этом этапе – конкурсный управляющий, утверждаемый арбитражным судом. Это лицо сосредотачивает в своих руках все управленческие функции (в том числе отчуждает имущество, формирует и распределяет имущество, которое имеется к моменту открытия этой стадии, то есть распоряжается конкурсной массой).

Кроме того, конкурсный управляющий ведет переданный ему список кредиторов должника с указанием размера их требований.

По факту действует два ключевых подхода для выявления признаков неплатежеспособности. Мы в “Игумнов Групп” разделяем их на объективный и субъективный.

Объективный признак неплатежеспособности. К нему относится отрицательная стоимость чистых активов компании(СЧА). Рассчитывается СЧА по бухгалтерской отчетности, любому бухгалтеру потребуется на это не более 10 минут. Отрицательная СЧА, по сути, означает, что бизнес выживает за счет кредиторов и контрагентов.

Отбиваться от субсидиарки при отрицательной СЧА достаточно проблематично, т.к. состояние компании оценивается чисто математически. А точнее в знаках: если «в плюсе» — пляшем дальше; если нет, дело — труба.

Собственно, когда гендир подписал отчетность с отрицательной стоимостью чистых активов, выходит, что в эту же дату он и узнал о признаках неплатежеспособности компании. Отсчитываем месяц — и вот у нас потенциальный кандидат в субсидиарщики. При этом у собственников компании есть все шансы встрять вместе с ним. Но об их рисках — ниже.

Субъективный признак неплатежеспособности. Это проще объяснить на примере: десять лет назад вы забыли заплатить в ФСС аж 5000 рублей взносов. И вот в 2020 году налоговая включается в реестр требований кредиторов и от имени ФСС заявляет: 5000 руб. не были заплачены 10 лет назад и не заплачены до сих пор. Соответственно, все это время компания не могла закрыть свое обязательство, а значит, была неплатежеспособной.

То есть сам факт наличия непогашенного долга перед кредитором может расцениваться как доказательство неплатежеспособности. Этот признак мы называем субъективным, поскольку его легко опровергнуть: у компании могли быть основные средства, товарные запасы, дебиторка и просто деньги на счетах, которые многократно перекрывают сумму долга. Так что сам факт наличия долга еще ни о чем не говорит. И всемогущий Верховный суд с этим подходом согласен.

Ну и раз мы об этом заговорили, то обратим внимание еще на один важный момент: при обосновании даты субъективной неплатежеспособности кредитор может ссылаться только на те долги, которые были учтены в реестре требований кредиторов.

Например: у Должника было 100 кредиторов, а в реестр банкрота заявилось только два. Один с долгом от 2015 года, а второй — от 2017. Следовательно, кредитор №2 может пытаться обосновывать, что точка неплатежеспособности возникла только в 2015 году (дата возникновения обязательств перед кредитором №1). Судьба всех остальных 98 взыскателей никого интересовать не будет, даже если долги перед ними были от 2010 года. Именно поэтому должнику надо сопротивляться включению в реестр любого кредитора.

Но на практике все наоборот: активный банкрот пытается получить контроль над реестром требований и назначить «лояльного» арбитражного управляющего. Для этого активно «рисуются» долги, которых и в помине у должника не было. Если схематоз исполнен без должного интеллекта, дата создания искусственной задолженности может стать точкой отсчета срока для подачи заявления о банкротстве. И вуаля! Реальный кредитор привлекает вас к субсидиарке на основании вашего красивого творчества!

Так, от «знакомых» юристов мы слышали об одном ярком примере. Для получения контроля над банкротной процедурой инициативный собственник «выдал» два векселя в общей сложности на 1 миллиард рублей. В последующем эти два векселя выступили отправной точкой для определения даты этой самой неплатежеспособности. Итог: субсидиарка + личный долг на всю сумму требований реальных кредиторов.

Т.е. «рисование» кредиторов — это палка о двух концах. И делать это без ума — чревато. Но это отдельная история, сейчас не о ней.

Начиная с лета 2017 года, если директор не подал заявление о банкротстве, господа бенефициары обязаны инициировать внеочередное собрание и обязать его сделать это. На созыв собрания дается 10 дней с момента, когда владельцы бизнеса узнали (или должны были узнать) о том, что директор не исполнил свою обязанность по подаче заявления о банкротстве.

Если собственники на внеочередное собрание не соберутся, то будут нести субсидиарную ответственность (СО) солидарно с директором. И вменяться им будут все долги организации, появившиеся после истечения разумного срока на созыв, подготовку и проведение собрания.

Логика законодателя проста: продолжая вести бизнес в состоянии неплатежеспособности, вы подставляете своих контрагентов и заведомо вгоняете их в долги. А это — недобросовестное поведение, за которое надо нести личную ответственность.

Исключение сделано только для собственников, которые никаким боком не участвуют в деятельности компании и при этом владеют менее 10% акций/долей в обществе. Акционерам «Газпрома» привет!

Если есть подозрение на неплатежеспособность по объективному признаку, нужно просто посчитать стоимость чистых активов. Эксель и формула «СУММ» вам в помощь.

По субъективному — чаще всего срабатывает внутренняя чуйка: что-то не так.

Простой пример: Вадим занимался продажами детских игрушек через интернет-магазин. Обратился он к нам, когда прикинул, что кредитов у него на 25 миллионов, а игрушек осталось всего на 23 млн: даже если продать их завтра, то вырученных денег все равно не хватит.

В общем, смотрите на сумму долгов, просрочку в днях по их оплате и соотносите со своими финансовыми возможностями.