Сформировать квитанцию на оплату страховых взносов ип в 2021 году за себя

      Комментариев к записи Сформировать квитанцию на оплату страховых взносов ип в 2021 году за себя нет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сформировать квитанцию на оплату страховых взносов ип в 2021 году за себя». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Не позднее 31 декабря текущего года предприниматели должны уплатить за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб.

Страховые взносы свыше 300 000 руб. должны быть уплачены не позднее 1 июля, следующего за истёкшим расчётным периодом, т.е. до 01.07.2021 года за 2020 год и до 1.07.2022 года соответственно.

В случае прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, страховые взносы нужно уплатить в течение 15 календарных дней с даты снятия с учёта в налоговой.

Как создать квитанцию по оплате страховых взносов для ИП в 2021 году

  • Взносы в ПФР: 32448 : 4 = 8112 руб.
  • Взносы в ФФОМС: 8426 : 4 = 2106,5 руб.

То есть, наш ИП каждый квартал печатает две квитанции на оплату страховых взносов и ходит с ними в “Сбербанк” для оплаты наличными.

  1. За первый квартал 2021 года: с 1 января до 31 марта
  2. За второй квартал 2021: с 1 апреля до 30 июня
  3. За третий квартал 2021: с 1 июля до 30 сентября
  4. За четвертый квартал 2021: с 1 октября по 31 декабря

В нашем примере мы рассмотрим именно тот случай, когда ИП платит поквартально. Именно такие сроки платежей по взносам предлагают почти все бухгалтерские программы и онлайн-сервисы. Таким образом нагрузка по обязательным страховым взносам для ИП распределяется более равномерно.

А ИП на УСН 6% еще может делать вычеты из авансов по УСН. Обратите внимание, что если у вас открыт счет ИП в банке, то настойчиво рекомендуется платить взносы (и налоги) только с него. Дело в том, что банки, начиная с июля 2017 года и этот момент контролируют. И если у вас открыт счет в банке для ИП, то обязательно платите все налоги и взносы только со счета ИП, а не наличными.

  • Так как мы вводили КБК 18210202140061110160 , то у нас получилась квитанция на оплату обязательных взносов на пенсионное страхование ИП “за себя”.
  • Для того, чтобы оформить квитанцию на оплату обязательного взноса на медицинское страхование ИП «за себя» повторяем все шаги, но на этапе ввода КБК указываем другой КБК: 18210202103081013160

Но напоследок я еще раз повторюсь, что такие платежки нужно оформлять в бухгалтерских программа и сервисах. Не нужно все вести в ручном режиме в надежде сэкономить несколько тысяч рублей…

Например, эти две квитанции можно оформить в «1С. Предприниматель» буквально за три клика. Без вдумчивого изучения столь занудных инструкций =)

С уважением, Дмитрий Робионек.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Внимание! Рассмотрим на примере взносов за 2018 год. Общая сумма их была 32 385,00 рублей.

Совет: не оплачивайте их каждый месяц. Смысла нет.
Поработали первый квартал, посчитали налог, получился 10 тыс. рублей. Так и оплатите в ПФР и ФФОМС эти 10 тыс, причём сначала на КБК ПФР.

Налоговикам — ничего, ибо взносы прошли взачёт налогу. Осталось 22 385,00 рублей, из которых 5 840,00 — в ФФОМС.

За второй квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР. Осталось 12 385,00 руб., из которых 5 840,000 — в ФФОМС.

За третий квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР.

НО! Отправляем уже не 10 тыс. в ПФР, а остаток от общего взноса (от 26545,00), т.е. 6 545,00. И этим траншем мы закрываем свои обязательства перед ПФР.
Но налог у нас был 10 тыс., а заплатили мы 6 545,00. Остальные 3 455,00 отправляем в ФФОМС. Осталось заплатить на мед. страхование: 5 840 — 3 455 = 2 385 рублей.

Так вот уже за четвертый квартал, когда у вас налог снова выйдет 10 тыс.руб., остаток 2 385 отправляем в ФФОМС, а остальные 7 615,00 — на реквизиты налоговых органов!

В том случае, если вы закрываете ИП, налоговый инспектор, принимая у вас документы на закрытие, может потребовать квитанции, подтверждающие факт оплаты в ПФР всех взносов за тот год, в котором совершается процедура закрытия. Помните — вы не обязаны оплачивать страховые взносы при подаче документов на закрытие! Читаем ст. 432 НК РФ, исходя из которой это можно сделать в течение 15 дней после закрытия ИП.

С другой стороны, страховой взнос можно вычесть из налога, как мы уже знаем, что будет невозможно, если вы в ПФР деньги понесёте уже после закрытия, а не до. Поэтому перед закрытием ИП, заплатите все взносы в ПФР и ФФОМС, согласно расчётам за месяц, приведённым выше.

Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:

  • платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;
  • платёжное поручение — только для перевода онлайн.

Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта. Его также необходимо выбрать из справочника. В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.

После внесения всех данных надо нажать кнопку «Уплатить», после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже. Ниже можно выбрать способ исполнения:

  1. Банковская карта.
  2. Сайт кредитной организации или платёжной системы.
  3. Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.

При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн. Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей «Робокасса».

Начиная с 2018 года власти отменили привязку фиксированных взносов ИП к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Величина платежей установлена п.1 ст.430 НК РФ. Формула расчета взносов осталась без изменений: фиксированная часть + 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей. Подробнее о расчете и уплате взносов читайте в статье Уплата страховых взносов ИП 2021.

Фиксированные взносы ИП за себя 2021

В 2020 году страховые взносы ИП за себя составляют:

40874 руб., которые необходимо уплатить до 31 декабря 2020 года;

+1% от дохода свыше 300 тыс. руб. Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2021 года.

Распределение по фондам выглядит так:

в ПФР: 32448 руб. + 1%

в ФФОМС: 8426 руб.

В 2019 году страховые взносы ИП за себя составляли:

36238 руб., которые необходимо было уплатить до 31 декабря 2019 года;

+1% от дохода свыше 300 тыс. руб. Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2020 года.

Распределение по фондам выглядит так:

в ПФР: 29354 руб. + 1%

в ФФОМС: 6884 руб.

В 2018 году страховые взносы ИП за себя составляли:

32385 руб., которые необходимо уплатить до 31 декабря 2018 года;

+1% от дохода свыше 300 тыс. руб. Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2019 года.

Распределение по фондам выглядит так:

в ПФР: 26545 руб. + 1%

в ФФОМС: 5840 руб.

При оплате взносов за 2018-2021 год в платежках нужно указывать новые КБК:

182 1 02 02140 06 1110 160 — страховые взносы в фиксированном размере.

182 1 02 02140 06 1110 160 — страховые взносы 1% от с дохода свыше 300 тыс. руб.

182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы в ФФОМС.

Как сформировать квитанцию на оплату взносов ИП в ПФР и ФФОМС читайте в статье Уплата страховых взносов ИП 2021.

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ, действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2021 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 40 874 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 40 874 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Страховые взносы ИП в 2021 году: когда, сколько и как платить

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2021 году составляют 32 448 руб. в год (8 112 руб. за квартал, 2 704 руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 — 300 000) х 1% = 1 500 руб. Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2019 год ограничена сверху суммой 234 832 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. — 300 000 руб) платить нужно только 234 832 руб. (ограничение за 2021 — 259 584 руб.)

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату пенсионного взноса по форме «ПД (налог)».

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2021 году составляет 8426 руб. в год (т.е. 2106,5 руб. за квартал, 702,16(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме «ПД (налог)».

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните. Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) — отменена!. Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения — позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом «Личный кабинет индивидуального предпринимателя».

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о персонифицированном учете.

Обязательные страховые взносы для ИП – это платежи, которые предприниматель должен уплачивать почти в любом случае. Даже если у ИП нет дохода.

Некоторые исключения предусмотрены по периодам, когда ИП не ведёт деятельность в силу определенных причин. Например – родитель-ИП ухаживает за ребенком до 1,5 лет, женщина-ИП переехала в другую местность вместе с супругом-военнослужащим и была вынуждена оставить бизнес и т. п.

Однако для освобождения ИП от уплаты страховых взносов за себя каждую ситуацию должно рассматривать индивидуально. Обязательно выполнение 2-х условий:

  • ситуация ИП конкретно сформулирована в НК РФ;
  • ИП может документально подтвердить отсутствие дохода за период, на который просит освобождение (например, в придачу к нулевой декларации может предъявить ИФНС выписки по счетам из банка, где нет движения средств; документы о перемене места проживания; на расторжение договора аренды помещения, в котором вёл бизнес и т. п.).

В общем случае страховые взносы ИП за себя в 2021 году (так же, как и ранее) обязательно уплачивают с даты регистрации ИП и до момента официального прекращения предпринимательской деятельности.

То, какие страховые взносы платит ИП, зависит от того, как он работает – один или с сотрудниками. Поэтому есть 2 вида страховых взносов ИП:

  1. За себя.
  2. За тех людей, кто на него работает.

Фиксированные взносы на 2021 год для ИП установлены в размере:

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 32 448 рублей;
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 8426 рублей.

Отметим, что это суммы за полный год. Однако если ИП по каким-то причинам работал не все 12 месяцев или на часть года пришелся период, когда ИП был освобожден от уплаты взносов, – годовую сумму следует пересчитать.

В основе расчета лежит пропорция между количеством месяцев и дней в полном году и количеством месяцев и дней, в течение которых была обязанность платить взносы.

Информация о реквизитах для оплаты страховых взносов ИП

Если доход получился меньше 300 000 рублей, то допвзносы считаются равными нулю. И ИП должен заплатить за год только фиксированные суммы.

Основной нюанс, в котором надо разбираться ИП, – определение того, что именно ставить в формулу в качестве дохода. При разных режимах налогообложения доходы для страховых взносов ИП различаются.

Индивидуальные предприниматели часто задают вопрос, есть ли какой-то график уплаты страховых взносов ИП за себя. Например, поквартальный.

Отвечаем: сроки уплаты страховых взносов ИП за себя поквартально не установлены. Фиксированные взносы можно платить в любое время в течение года. Главное, чтобы не был пропущен крайний срок – 31 декабря. Дополнительные взносы тоже можно платить одним платежом в любую дату первого полугодия года, идущего за расчетным.

ИП может сам составить график сроков уплаты страховых взносов за себя поквартально, чтобы уменьшать налоги к уплате. Например, квартальные авансы по УСН. Подробнее о принципах такого уменьшения поговорим далее.

Когда платить страховые взносы ИП, если он решил закончить предпринимательскую деятельность? В этой ситуации заплатить взносы ИП нужно не позднее 15 календарных дней с даты снятия ИП с учета в ФНС.

У ИП на УСН «доходы» нет работников и он платит взносы только за себя

 У ИП на УСН «доходы» есть работники и он платит за них страховые взносы
Налог по УСН можно уменьшить за счет уплаченных взносов на 100% Налог по УСН можно уменьшить только на 50%.

При этом можно учитывать и взносы ИП за себя, и взносы за работников.

До 31 декабря предприниматели могут вносить плату в любой момент времени. Если требуется сформировать квитанцию, то это можно сделать дистанционным способом на сайте ФНС.

Важно! Бизнесмены могут сразу внести весь платеж или распределить его по месяцам, перечисляя средства частями.

Если доход предпринимателя за год превышает 300 тыс. руб., то взносы с превышения вносятся после 31 декабря текущего года.

Бизнесмены предпочитают пользоваться сайтом ФНС для формирования квитанции по следующим причинам:

  • даже при использовании онлайн-банкинга или мобильного банка отсутствует возможность пользоваться готовой платежкой;
  • в кассах банках или на почте можно оплатить взносы по квитанции, а сделать ее не получится, поэтому придется самостоятельно делать платежное поручение;
  • на сайте налоговой инспекции можно не только сделать бланк для оплаты, но и получить актуальную информацию.

На сайте имеется специальное меню с подсказками, поэтому если им точно следовать, то не возникает сложностей с формированием бланка. Для заполнения используются данные, имеющиеся в личном кабинете, а также приходится вносить сведения из личной документации налогоплательщика.

Во время процесса учитываются нюансы:

  • в статусе налогоплательщика ИП вводят код 09;
  • основанием платежа выступает код ТП, если отсутствуют штрафы и пени;
  • при выборе налогового периода указывается «годовой платеж».

Если вносятся ошибочные сведения, то это может стать причиной просрочки платежа, что приводит к начислению штрафов.

Сколько взносов будут платить ИП в 2021-2023 годах?

Как только будет сформирована платежка, то его можно сразу распечатать или сохранить в электронном виде. С помощью бумажной документации можно внести средства в отделениях банков или почты.

Допускается воспользоваться дистанционным способом оплаты, но он доступен исключительно предпринимателям, которые заранее открыли «Банк-клиент» в доступной системе. Для оплаты используются банковские карточки или электронные сервисы.

Предприниматели обязаны вносить специальные страховые взносы не только за работников, но и за себя. В 2020 году требуется уплата фиксированного платежа при доходе до 300 тыс. руб. Для внесения платы важно пользоваться правильными реквизитами, узнать которые можно на сайте ФНС или при посещении отделения налоговой службы. На сайте можно сформировать и распечатать квитанцию, а также предлагается возможность дистанционной оплаты.

При уплате взносов предпринимателям нужно указать в платежном поручении следующие КБК.

Вид взноса КБК
на ОПС (в т.ч. 1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 1110 160
на ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160

Величина фиксированных взносов прописана в ст. 430 НК РФ и составляет:

  • 32 448 руб. на обязательное пенсионное страхование;
  • 8 426 руб. на обязательное медицинское страхование.

Со всех своих доходов свыше 300 000 руб. за календарный год ИП дополнительно оплачивает пенсионные взносы по ставке 1%. Взносы на медицинское страхование с превышения не платятся.

Рассчитываются такие взносы по формуле:

Сумма дополнительных выплат в ПФР

=

Сумма доходов

—

300 000

х

1%

Обратите внимание, что подразумеваются именно полученные в кассу, на расчетный счет или иными разрешенными законодательством РФ способами доходы от коммерческой деятельности. Это в том числе поступления от продажи товаров, работ, услуг, проценты по вкладам — если эти вклады также размещены в рамках предпринимательской деятельности.

А вот поступления по займам и кредитам, возвраты от поставщиков и т. п. к доходам в целях расчета взносов не относятся.

Существует максимальная сумма годового взноса на пенсионное страхование. Она составляет восьмикратный размер фиксированной величины взноса на ОПС. Так, индивидуальный предприниматель за год может оплатить не более 268 010 рублей, из них 259 584 рубля на обязательное пенсионное страхование и 8 426 рублей на медицинское страхование.

Алгоритм расчета фиксированных взносов предпринимателя при неполном годе работы основан на п. 3 и подп. 1 п. 4 ст. 430 НК РФ, а также п. 5 ст. 430 НК РФ.

Чтобы определить сумму фиксированных взносов предпринимателю, вставшему на учет после 1 января и / или снявшемуся с учета до 31 декабря, следует:

  1. посчитать, сколько полных календарных месяцев фактически отработано в году – начиная с января или с месяца постановки на учет и до декабря или до месяца снятия с учета;
  2. посчитать, сколько дней отработано в неполных месяцах (месяца постановки на учет или снятия с учета);
  3. определить сумму взносов, приходящуюся на полные месяцы (установленная величина взносов / 12 * количество полных месяцев);
  4. определить сумму взносов, приходящуюся на дни неполностью отработанного месяца (установленная величины взносов / 12 / количество календарных дней месяца * количество календарных дней, когда ИП был на учете);
  5. сложить суммы из п. 3 и п. 4.

Пример расчета взносов за неполный год Гражданин зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя 18 марта, что подтверждается свидетельством о постановке на учет. Но уже к октябрю Николаев И. П. понял, что работа на себя прибыли ему не приносит, и принял решение прекратить предпринимательскую деятельность. Запись о снятии с учета зафиксирована в ЕГРП датой 26 октября. К сожалению, даже за неполный расчетный период несостоявшемуся бизнесмену придется уплатить фиксированные взносы. Рассчитаны они таким образом:

  • в период с 18 марта по 26 октября попали 6 полных и 2 неполных месяца;

  • за 6 полных месяцев предстоит оплатить:

    • 32 448 / 12 * 6 = 16 224 руб. на обязательное пенсионное страхование;

    • 8 426 / 12 * 6 = 4 213 руб. на обязательное медицинское страхование.

  • за период с 18 по 31 марта (14 дней) предстоит оплатить:

    • 32 448 / 12 / 31 * 14 = 1 221,16 руб. на обязательное пенсионное страхование;

    • 8 426 / 12 / 31 * 14 = 310,33 руб. на обязательное медицинское страхование.

  • за период с 1 по 26 октября (26 дней) предстоит оплатить:

    • 32 448 / 12 / 31 * 26 = 2 267,87 руб. на обязательное пенсионное страхование;

    • 8 426 / 12 / 31 * 26 = 588,91 руб. на обязательное медицинское страхование.

Итого в срок до 10 ноября бывшему предпринимателю предстоит заплатить:

  • 19 713,03 руб. на обязательное пенсионное страхование;

  • 5 112,24 руб. на обязательное медицинское страхование.

Обратите внимание, что, если за неполный год доход предпринимателя превысил 300 тысяч рублей, следует произвести доплату 1% от доходов сверх 300 000. И данную сумму нужно заплатить полностью, к ней вышеуказанная пропорция не применяется.

Посмотрите в таблице, какие КБК следует вписать в платежное поручение при оплате самих взносов, пени по ним или штрафов.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, а также в размере 1% от суммы, превысившей 300 000 руб. за налоговый период

Взносы

182 1 02 02140 06 1110 160

Пени

182 1 02 02140 06 2110 160

Штрафы

182 1 02 02140 06 3010 160

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование

Взносы

182 1 02 02103 08 1013 160

Пени

182 1 02 02103 08 2013 160

Штрафы

182 1 02 02103 08 3013 160

Обратите внимание, что сейчас установлен единый код для уплаты фиксированной суммы взносов на пенсионное страхование и суммы с превышения дохода.

Согласно проекту, в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 руб., фиксированный платеж за пенсионное страхование составит:

  • 32 448 руб. — в 2021 году;
  • 34 445 руб. — в 2022 году;
  • 36 723 руб. — в 2023 году.

Если доход ИП за расчетный период выходит за рамки 300 000 руб., то он, как и ранее, платит страховые взносы на пенсионное страхование в фиксированном размере и дополнительно 1 % от суммы дохода, превышающего 300 000 руб. за расчетный период.

ВАЖНО. Порядок и периодичность уплаты личных взносов предприниматель определяет самостоятельно.

Периодичность уплаты фиксированных страховых взносов не определена. Есть только крайние сроки, установленные для уплаты фиксированных взносов (31 декабря) и взносов с суммы превышения (1 июля). Поэтому предприниматель вправе самостоятельно определить порядок перечисления взносов в течение текущего года. Это можно делать как с определенной периодичностью (ежемесячно, ежеквартально), так и в произвольные даты. При этом не обязательно каждый раз перечислять одинаковые суммы. Также допустимо заплатить всю сумму страховых взносов единовременно в последний день срока (31 декабря и 1 июля соответственно).

Каждый ИП обязан ежегодно производить отчисления в Пенсионный фонд (далее в тексте ПФ) и на счет обязательного медицинского страхования (ОМС). Это относится ко всем категориям бизнесменов, независимо от получаемого ими годового дохода. Если заработок вследствие ведения трудовой деятельности составляет более 300 тысяч в год, необходимо заплатить фонду дополнительно 1% от суммы превышения.

Согласно ФЗ, размер выплат для индивидуального предпринимателя составляет 40874 руб., в том числе, 32448 из них вносится в счет будущей пенсии, оставшиеся средства идут на медицинское страхование. То есть, большую часть денег бизнесмен перечисляет себе на старость.

ИП вправе самостоятельно рассчитать нужный объем отчислений за себя. Если доход составляет более 300 000 рублей, то он оплачивает 1% дополнительно. При этом, заплатить предстоит только за объем, превышающий 300 тысяч.

Пример расчета

ИП за год заработал 350000. Таким образом, плата, вносимая в 2021 году за себя, рассчитывается как: 32448 + (350000 — 300000) х 0,01= 32948.

Если бизнесмен работал неполный год, то начисления формируются пропорционально отработанному времени.

Пример расчета за неполный год

ИП зарегистрирован с 01.04.2021. Расчет производится по следующей формуле: (40874 / 12) х 9 = 30655,50 (24336 уходят в ПФ, 6319,50 — на ОМС).

ИП производит оплату за себя в следующие сроки, установленные законодательством Российской Федерации:

  • до 31.12. 2021 года в ПФ и ОМС для всех ИП;
  • до 01.07. 2022года для ИП с доходом выше 300 тысяч.

График оплаты разрабатывается предпринимателем самостоятельно. Он может осуществлять оплату:

  1. единовременно в полном объеме в конце 4 квартала;
  2. ежеквартально, разбив платеж на 4 части;
  3. ежемесячно, разделив средства на 12 месяцев.

Пока предприниматель зарегистрирован в Едином Государственном Реестре ИП (ЕГРИП), он должен перечислять взносы в ПФ и ОМС. Отсутствие деятельности или возраст не освобождают его от уплаты.

К сожалению, оплачивая только фиксированные суммы в ПФ РФ, бизнесмену сложно рассчитывать на пенсию по старости, которая в итоге окажется выше прожиточного минимума. Несмотря на то, что баллы ИП также ежегодно индексируются, при оплате только установленных законодательством отчислений, предприниматель зарабатывает ОДИН балл в год. Нетрудно подсчитать, сколько лет нужно работать, чтобы получить минимальное количество для выхода на пенсию.

Перечни КБК утверждает Минфин. На 2020 и на 2021 год эти перечни установлены разными приказами. Но несмотря на это коды в 2020 и 2021 годах нужно использовать одинаковые:

Вид страхвзноса

КБК

на ОПС

182 1 02 02010 06 1010 160

на ВНиМ

182 1 02 02090 07 1010 160

на ОМС

182 1 02 02101 08 1013 160

на травматизм

393 1 02 02050 07 1000 160

на ОПС в фиксированном размере для ИП
(в т.ч. и 1% взносы)

182 1 02 02140 06 1110 160

на ОМС в фиксированном размере для ИП

182 1 02 02103 08 1013 160

Допвзносы на ОПС (для работников, трудящихся во вредных условиях), если

— тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 1010 160

— тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 1020 160

Допвзносы на ОПС (для работников, трудящихся в тяжелых условиях), если

— тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 1010 160

— тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 1020 160

Итак, мы ознакомились с правилами внесения платежных реквизитов в документы на оплату взносов. Переходим к разъяснениям о том, как заполнить платежное поручение по страховым взносам быстро и без ошибок.

Какие ошибки налоговики чаще всего находят в платежках по взносам, см. здесь.

Чтобы вам были более понятны наши дальнейшие разъяснения, предлагаем изучить подготовленный пример заполнения платежки по страховым взносам с заранее пронумерованными частями.

ООО «Смайлик» находится в Хорошевском муниципальном образовании г. Москвы и обслуживается в ИФНС № 14 по г. Москве. По итогам своей деятельности за январь 2021 года фирма начислила к уплате взносы на ОПС на общую сумму 76 530 рублей.

Заполненный по вышеприведенным данным пример платежки по уплате страховых взносов за январь 2021 года представлен ниже.

Не зависимо от того, есть ли у предпринимателя сотрудники или какой вид налогообложения применяется он обязан оплатить взносы в ПФР и на ОМС:

В ПФР, рублей

 В ФОМС рублей

Всего, рублей

За 2019 год

 29 354, 00 6 884, 00

36 238, 00

За 2020 год

 32 448, 00 8 426, 00

40 874, 00

Внимание! Если ИП начал деятельность не с начала финансового года или же прекращает деятельность до 31 декабря, то взносы рассчитываются за соответствующий отработанный период.

Как заполнять платежки по страховым взносам в 2021 году

В связи с тем, что с 2017 года администрирование по фиксированным платежам было передано в налоговую инспекцию, необходимо использовать новые КБК:

  • Для оплаты фиксированного платежа, рассчитанного исходя из МРОТ, а также для 1% – 18210202140061110160.
  • При осуществлении платежа на ОМС – 18210202103081013160.

Как оплатить взносы? Оплату взносов можно осуществить несколькими способами:

  • Через расчетный счет индивидуального предпринимателя.
  • Через личный расчетный счет предпринимателя.
  • Через отделение банка по платежному поручению.

Если ИП не оплатил в установленные сроки взносы, то налоговая будет начислять пени за просроченные суммы за каждый день просрочки, исчисляемые в размере 1/300 от установленной на это время ставки рефинансирования.

Если ИП не сдал отчетность вовремя и не отчитался о полученных доходах также может быть начислен штраф равный максимальному размеру установленного годового платежа. В 2017 году он составляет 187 200 рублей.

Каждый индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в соответствии со статьями 419 и 430 Налогового кодекса РФ.

Взносы на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП уплачивать не обязаны согласно Налоговому кодексу РФ и части 3 статьи 3 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством». Однако по собственному желанию они могут проводить отчисления на ВНиМ (и получат право на оплачиваемый больничный, а женщины-ИП – пособие при рождении ребенка).

В связи с тем, что ИП не должен отчитываться за использование дохода, полученного от предпринимательской деятельности, его доход не ограничен определенным размером, например, размером заработной платы, законодатель обязал предпринимателей уплачивать взносы в фиксированном размере, а не по ставке в зависимости от суммы полученного дохода.

Размер фиксированных взносов на ОПС и ОМС ежегодно индексируется. 15 октября 2020 года Владимир Путин подписал Федеральный закон №322-ФЗ, который утвердил размер взносов ИП «за себя» к уплате – на 2021 год их, в силу сложной ситуации в экономике, было решено сохранить в прежнем размере.

Для наглядности мы отразили информацию в таблице, представленной ниже.

2020 2021 2022 2023
Взносы на ОПС*, руб. 32 448** 32 448 34 445 36 723
Взносы на ОМС, руб. 8 426 8 426 8 766 9 119
Итого, руб. 40 874 40 874 43 211 45 842

*Размер взносов на ОПС указан из расчета, что доход предпринимателя не превышает 300 тысяч рублей в год.

**Для ИП, осуществляющих деятельность в наиболее пострадавших отраслях размер взносов на ОПС в 2020 году, составляет 20 318 рублей.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *