Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Грузоперевозки под какую систему налогообложения попадают». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
ИП, выбравшие упрощёнку, не платят НДФЛ, НДС и налог на имущество. Юридические лица не платят налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Все эти налоги заменили на один упрощённый, по ставке 6% или 15%.
ИП оказывает в Москве бытовые услуги — ремонтирует одежду, обувь, металлические изделия и делает ключи.
Найти по ярлыкам ↓ Ctrl + F
Теперь рассмотрим разные режимы и решим, какой выбрать, когда отменят ЕНВД для ИП и компаний сферы грузоперевозки.
Обязанность по уплате НДС. При оказании услуг по грузоперевозкам отсутствуют значительные обороты выручки.
ИП может выбрать один из видов систем налогообложения, применяемых в учете, кроме формы, переведенной на уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).
Про первый я уже сказал выше, поэтому давайте разберемся с УСН. УСН бывает 2-х типов: 6% со всей выручки и 15% от доходы минус расходы.
Выбираем систему налогообложения
После того, как закончилась регистрация ИП, стоит выбрать налоговый режим, среди которых ОСНО, УСН, ЕНВД и патент.
Если на 6-12 месяцев, то 1/3 вносится в течение 90 дней с начала срока действия ПСН, а остальная сумма – до окончания срока.
Да и сама форма регистрации юрлица в виде ООО внушает больше доверия и кажется заказчиком лучшей гарантией, по сравнению с ИП, которого клиенты воспринимают как «частника». При регистрации ООО можно минимизировать личную ответственность самого владельца бизнеса по сравнению с ИП, — отмечает Юрий Баранов.
Вычет для ИП будет состоять из двух частей: взносов за работников и за самого предпринимателя.
К примеру, ИП зарегистрирован в Московской области, но иногда оказывает услуги клиентам из столицы: на закон какого субъекта ориентироваться? Или областникам с москвичами вступать в правоотношения нельзя? Ведь куда выгоднее покупать патент в области, где подход гибче, нежели в столице.
Поскольку никаких изменений в локальном законодательстве не предвидится, можно воспользоваться расчётами для 2020 г.
Не секрет, что с 1 января 2021 года вмененный налог будет отменен. Этот момент назревал давно, на фоне борьбы государства с теневым бизнесом, вполне ожидаемое решение. ЕНВД изначально принимался как инструмент для «обеливания» предпринимательской деятельности.
В грузоперевозки не приходят случайно. В этой сфере вращаются предприниматели, которые попали сюда с юных лет. Кто-то начинал водителям, другие на позиции менеджера или ответственного за направление. Если вы решили организовать свой бизнес по грузоперевозкам – придется вникать во все детали и нюансы, а потом их контролировать.
Возникает законный вопрос о налоговой оптимизации, на каком уровне доходности выгоден один режим, а на каком другой. Ведь услуги грузоперевозок, как было сказано ранее, не самая высоко маржинальная сфера.
В вышеуказанный Закон г.Москвы приняты поправки, вступающие в силу с 1 января 2021 года, однако грузоперевозок они не коснутся. Налоговый кодекс РФ также не содержит изменений, вступающих в силу в будущем году, которые бы коснулись отрасли.
Если рассматривать самозанятость, то необходимо учесть, что переход на эту систему налогообложения не требует закрытия ИП, ФНС по моему запросу дала необходимые разъяснения. Таким образом, грузоперевозчик, оплачивая налог на профессиональную деятельность, получает возможность использования выставления кассовых чеков частным лицам, выставления счетов и актов юр лицам и ИП.
В вышеуказанный Закон г.Москвы приняты поправки, вступающие в силу с 1 января 2021 года, однако грузоперевозок они не коснутся. Налоговый кодекс РФ также не содержит изменений, вступающих в силу в будущем году, которые бы коснулись отрасли.
Быть плательщиком НДС при этом необходимости нет, так что предприниматель выбирает какой-либо льготный налоговый режим.
Вычет страховых взносов на этой системе не осуществляется, ведь они уже уменьшили налоговую базу в составе расходов.
Внимание! Передача собственного транспорта в аренду по договору не относится к грузоперевозкам, что необходимо учитывать при налогообложении и определении ОКВЭД.
Перевозчикам, использующим ЕНВД, необходимо до 31 декабря текущего года определиться с выбором другой системы налогообложения. Если они не подадут в налоговую уведомление о переходе на какой-либо из режимов в указанный срок, то с 1 января автоматически перейдут на общий режим налогообложения – ОСНО.
Таким образом ИП, работающий на собственном грузовике, фактически не платит налоги: он лишь делает социальные отчисления, большая часть которых идёт на его же счёт в Пенсионном фонде. Учитывайте не только суммы налогов по отдельности, но и их влияние друг на друга. Например, при УСН «доходы» на сумму страховых взносов за работников можно уменьшить налог или авансовый платёж, но не более чем на 50 %. При объекте «доходы минус расходы» взносы входят в состав расходов, причём без ограничения их суммы.
Нужно ли покупать несколько патентов, если оказывать услуги перевозки пассажиров и грузов между регионами?
Переход на УСН с учетом «Доходы» приведет не только к оплате 40 000 тысяч в год страховых взносов, но и уплаты 6-7% налога от дохода. Это большая сумма, особенно с учетом невысокой маржинальности услуг в данной сфере. Доходность транспорта колеблется от 15 до 20%, а налог исчисляется от «грязного» дохода, это абсолютное грабительство.
Если, сугубо для теоретического расчета, взять ежемесячный доход предпринимателя в размере 100 000 рублей в месяц, или 1 200 000 в год, в 2021 г., отчисления в страховые фонды составят 49 874 рубля. Также придется купить патент за 7262 рубля (цена указана за 2020 год). Итоговые затраты субъективно составят 57 136 рублей.
Что делать грузоперевозкам после отмены ЕНВД в 2021 году — на какую систему налогообложения перейти. ✅ Плюсы, минусы и сравнительный анализ ОСНО, УСН, ПСН для грузоперевозок.
Если вы не транспортная компания, то смысла вести налоговый учет с НДС вам нет, т.к. это отнимает достаточно большое количество времени и там много нюансов.
Упрощёнку ввели специально для малого бизнеса: ИП и малых предприятий. Поэтому УСН имеет ограничения по числу работников (до 130 человек) и по выручке в год (до 200 миллионов рублей). Причём лимиты увеличили с 2021 года — по численности было 100 человек, по выручке — 150 миллионов рублей.
Можно ли применять налоговый режим — это зависит от организационно-правовой формы, выручки, наличия работников и их численности, видов деятельности и других условий. Так, для применения УСН установлены лимиты по выручке и численности работников, стоимости основных средств, доле участия организаций в уставном капитале.
Если же ИП ведет деятельность один, то свои взносы он может вычесть из налога полностью, сократив его хоть до нуля.
Компании стараются уходить от бумажных документов, переходить в электронный формат взаимодействия. Для этого потребуется получать электронную подпись для ЭДО, доступ к банк-клиенту, устанавливать специальное программное обеспечение на компьютеры, — делится собеседник «Комсомолки».
В первом случае расходы ИП не играют никакой роли и не учитываются. Единственное исключение — страховые взносы. Они отнимаются от суммы исчисленного налога.
Рассчитываем налоговую нагрузку
Системы налогообложения, кроме ПСН, совмещать нельзя. ОСНО и ПСН, УСН и ПСН можно применять одновременно.
Одна из сфер малого бизнеса, которая вела деятельность на вменёнке – грузоперевозки. Давайте разберёмся, какие налоговые системы стоит рассматривать компаниям и предпринимателям в качестве альтернативы.
НПД хорош своей простотой: для регистрации и подачи отчетности не нужно ходить в налоговую, всё это можно сделать через специальное приложение для смартфона. В этом же приложении можно настроить автооплату, а отчетность будет формироваться автоматически. Еще один плюс – необязательность уплаты взносов на пенсионное страхование.
Чтобы открыть бизнес по грузоперевозкам лучше выбирать форму организации автотранспортного предприятия в виде ООО.
Перед тем как перейти к расчетам налогов ИП, выделим особенности сферы грузоперевозки. Чтобы понять, какую систему налогообложения выбрать, нужно оценить примерный уровень расходов бизнеса.
При анализе нужно учесть и условия ведения бизнеса, которые не закреплены нормативно, но по факту обязательны. Например, если у фирмы один ключевой клиент, которому нужно предъявлять НДС, подойдёт только ОСНО.