Образец Заполнения 3 Ндфл Для Налогового Вычета За Обучение Ребенка В 2021

admin 06.02.2021 Комментариев нет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец Заполнения 3 Ндфл Для Налогового Вычета За Обучение Ребенка В 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Сроки обращения в ФНС для возврата налога за 2020 год ограничены 2021 годом, при этом не имеет значение, в каком именно месяце будет подана декларация. Если в 2021 году гражданин не обратиться в ФНС за социальным вычетом, то в 2022 году за 2020 году он уже вернуть средства не сможет.

Самый удобный способ подачи 3-НДФЛ — это через кабинет налогоплательщика в электронном виде.

Также удобно заполнять декларацию в специальной программе, которую нужно предварительно скачать бесплатно с сайта ФНС и установить на свой компьютер. В этом случае нужно просто ввести данные в разделы программы и сформировать 3-НДФЛ.

Если нет возможности подать отчет электронно, то можно это сделать в бумажном виде. Подача осуществляется при непосредственном обращение в отделение ФНС или в МФЦ, также можно отправить декларацию почтой.

Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Страница содержит данные об:

отчетном периоде — код 34, отчетный год 2020;
налоговом отделении, куда сдается декларация;
налогоплательщике — ФИО, данные о рождении, паспортные реквизиты, гражданство, контактные данные, при этом статус налогоплательщика указывается 760;
количестве страниц декларации;
о том, кто сдает заполненный отчет в ФНС.

Данная страница декларации 3-НДФЛ заполняется последней, когда указан годовой доход, удержанный налог, рассчитан вычет и НДФЛ к возврату.

Заполнить нужно всего 4 поля:

010 — цифра 2;
020 — КБК;
030 — ОКТМО;
050 — подоходный налог, который должен быть возвращен налогоплательщику.

Пример заполнения раздела 1:

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец

Данный лист формы 3-НДФЛ посвящен расчету вычетов, в том числе и социального в связи с расходами на обучение.

Заполнить нужно всего несколько строк:

100 — сумма расходов на учебу детей до 24 (18 лет) — действует ограничение 50 000 руб.;
120 — еще раз повторяется сумма из строки 100;
130 — расходы на свое обучение, а также брата или сестры до 24 лет — действует ограничение 120 000 руб.;
180 — еще раз повторяется сумма затрат из строки 130;
181 — сумма уже использованного социального вычета в течение 2020 года через работодателя;
190 — суммарное значение социального вычета (сумма строк 120 и 180 за минусом строки 181);
200 — если другие вычеты, кроме социального на обучение, не положены, то переписывается показатель из поля 190.

Заполнить нужно следующие страницы:

Титульный лист;
Раздел 1 и 2;
Приложение к разделу 1 — заявление на возврат / зачет налога;
Приложение 1;
Приложение 5.

Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2020 год. Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение. Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.

В последнюю очередь заполняется титульный лист и заявление на возврат налога в связи с расходами на обучение.

В ст. 219 НК РФ, посвященной условиям предоставления социального налогового вычета со стоимости обучения, нет каких-либо указаний или запретов, касающихся формы образовательных учреждений и программ обучения.

Это означает, что законодательство не ставит право на получение вычета и возврат НДФЛ в зависимость:

от частной или государственной формы образовательного учреждения;
вида учреждения, производящего учебный процесс (школа, детсад, детская спортшкола, школа искусств, автошкола, центр изучения иностранных языков, курсы повышения квалификации и др.);
специфики программ обучения — основных или дополнительных;
места расположения учебного заведения — в России или за ее пределами.

Все бумаги, которые требуется отправить налоговикам в ситуации возврата НДФЛ от стоимости обучения, можно поделить на 3 группы:

оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);

Наглядно увидеть готовую налоговую декларацию 3-НДФЛ за учебу (образец) поможет следующий пример:

Петрова Анна Степановна оплатила в 2020 году свою учебу в автошколе. Стоимость обучения — 30 000 руб. Анна работает менеджером в ООО «Колос» и в 2020 году заработала 624 000 руб. (удержанный и перечисленный в бюджет НДФЛ (13%) = 81 120 руб.). По окончании года Анна решила воспользоваться своим правом возврата части НДФЛ и частично вернуть потраченные на обучение средства.

Алгоритм подготовки Анной исходных данных и заполнение 3-НДФЛ:

получение 2-НДФЛ за прошедший год в бухгалтерии ООО «Колос»;
комплектация пакета подтверждающих документов (договор с автошколой, квитанция об оплате, паспорт, свидетельство о присвоении ИНН, 2-НДФЛ);
установка программы «Декларация» (загрузка с сайта ФНС на персональный компьютер);
занесение данных в программу;
проверка, исправление, сохранение и распечатка 3-НДФЛ.

Налоговая декларация 3-НДФЛ и возврат за учебу взаимосвязаны— без 3-НДФЛ вернуть часть потраченных на обучение денег не получится. К декларации надо приложить договор и платежные квитанции, а также копию паспорта или иного удостоверяющего личность документа.

Возвратить подоходный налог можно только при наличии легально полученного дохода, облагаемого по ставке 13%, с которого в бюджет сделаны отчисления НДФЛ. Место учебы, а также частная или государственная форма образовательного учреждения значения не имеет.

Помимо сказанного, сыну Широковой ещё не исполнилось 24 года, и он проходит обучение в вузе на дневной форме. В связи с этим Широкова в 2021 году имела право на стандартный вычет на ребенка в размере 1400 рублей в месяц. В итоге она получала его на протяжении 7 месяцев, пока доход с начала 2021 года не превысил 350 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Если вы в 2021 году или двумя годами ранее потратились на образование своих детей, то наш образец 3-НДФЛ за обучение ребенка, который будет в конце статьи, поможет оперативно разобраться с заполнением этой декларации в 2021 году и без проблем получить налоговый вычет.

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Описание примера: В 2021 году Куликова М.И. заплатила 50 тыс.рублей за курсы английского языка для своей дочери, а также 40 тыс.рублей за подготовительные курсы в детском саду за сына. В этом же году Куликова работала в ООО «Восток» и заработала 600 тыс.рублей (уплачено 78 тыс.рублей налога). По итогам декларации ей должно быть возвращено 11 700 руб.

Описание примера: В 2021 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс. руб. и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб. Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс. рублей в месяц (уплачено 78 тыс.рублей налога). Хотя Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс. руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

Документы для налогового вычета за обучение

В строках «Признак налогоплательщика» и «Имеются доходы» уже стоят значения по умолчанию. Оставляем их без изменения.
Если вы планируете нести декларацию не лично, в строке «Достоверность подтверждается» указываем ФИО и паспортные данные представителя.
Итого страница должна принять следующий вид:

Наконец, остается заполнить только информацию о запрашиваемых вычетах. Выбираем соответствующую вкладку. Налоговые вычеты за обучение относятся к категории социальных, поэтому сразу переходим на нужную позицию.

В Разделе 1,который содержит итоговые сведения о суммах налога, подлежащих к оплате/доплате или возврату, заполняют такие строки:

010 — прописывают код 2 (он соответствует тому, что из бюджета нужно вернуть НДФЛ);
020 — КБК;
030 — ОКТМО;
050 — сумма налога, которую нужно вернуть из бюджета.

001 — ставка, по которой облагается доход;
002 — код вида дохода (3 — иные доходы, соответствующие заработной плате);
010 — общая сумма доходов;
040 — сумма налогового вычета;
060 — сумма налоговой базы;
070 — сумма возврата подоходного налога;
080 — сумма удержанного из заработной платы НДФЛ;
160 — сумма налога, заявленная к возврату.

Собственное обучение любой формы: заочная, дневная, вечерняя и так далее.
Обучение ребенка в возрасте до 24 лет, который обучается на очной форме обучения.
Обучение подопечного в возрасте до 18 лет, обучающегося на очной форме обучения.
Обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет, обучающегося на очной форме обучения.
Обучение бывших подопечных в возрасте до 24 лет, которые обучаются на очной форме обучения.

Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами. В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Возврат подоходного налога за обучение в 2020 — 2021 году

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2020 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета за обучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в 2020 году, может быть задекларирована в 2021, 2022 или 2023 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено обучение.

Налоговая декларация 3-НДФЛ
Заявление о возврате налога
Справка 2-НДФЛ
Паспорт
Копии платежных документов, подтверждающие расходы на обучение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на налогоплательщика)
Копия договора на обучение
Копия лицензии учебного заведения
Если очная форма не прописана в договоре, тогда документ, ее подтверждающий
иные документы, подтверждающие степень родства.

Дополнительные документы можно уточнить по телефону, позвонив в налоговую по месту прописки (куда и будет подаваться декларация).

С собой необходимо также взять оригиналы документов и их копии. Декларацию и Заявление о возврате налога подготовьте в двух экземплярах, один из них вернет инспектор с пометкой о приемке.

Бланки декларации 3-НДФЛ
Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
Заявление на распределение имущественного вычета
Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

Узнать вычет по предыдущим годам
Как узнать номер инспекции
Как узнать ОКТМО для декларации
Узнать кадастровый номер
Как узнать свой ИНН
Как сохранить Декларацию в PDF
Как узнать свой номер счета
Как узнать почтовый индекс
Что такое налоговый вычет
Кто имеет право на вычеты
Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
Сколько ждать налоговый вычет
Как подать 3-НДФЛ в налоговую
Как подать за 3 года
Признак налогоплательщика
Способ приобретения
Стоимость объекта (ИВ)

Как подать через ЛК
Как сделать электронную подпись
Как получить справку 2-НДФЛ
Как добавить дополнительные документы

Образец 3 ндфл за обучение ребенка в 2021

В связи с тем, что 30.04.2021 — выходной день в связи с переносом с субботы 28.04.2021, 01.05.2021 – Праздник Весны и Труда, а 02.05.2021 – также выходной день вследствие переноса выходного с воскресенья 07.01.2021 (ст. 112 ТК РФ, Постановление Правительства от 14.10.2021 № 1250), сдать декларацию 3-НДФЛ за 2021 год можно и 03.05.2021.

По 18 февраля 2021 года (включая этот день) декларация за 2021 год подается на «старом» бланке, который использовался для декларации за 2021 год. А с 19 февраля 2021 года — на «новом» бланке. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто получить онлайн правильную готовую декларацию на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

пользуйтесь темной ручкой;
пишите печатными заглавными буквами;
не вписывайте копейки, округляйте их до рублей по правилам арифметики;
начинайте запись слева направо;
если после указания сведений в графе остались пустые клетки, то поставьте прочерк в первой клетке после последнего записанного символа;
для знаком препинания и любых символов используйте отдельные клетки;
в графах, которые не заполняются, ставьте прочерк в первой клетке слева.

Начинать удобно с конца, т. к. первые листы являются итогами последних. Возьмите Приложение 5.
Сначала укажите вашу фамилию — это единственная строка, которую можно заполнить прописными буквами.
Ваш ИНН — вы можете не вписывать его, это на ваше усмотрение, т. к. по ст.80 НК РФ гражданин не обязан указывать ИНН при подаче отчета в налоговую.
В строке 100 запишите траты за учебу — но не больше 50 000.
Эту же сумму пишите в строках 120, 190 и 200.
Далее переходим к Приложению 1 — аналог Листа А.
Возьмите справку 2-НДФЛ за прошлый год. В ней есть все сведения, которые нужно записать в Приложение 1. Справка выглядит так:
Ваша ставка — 13%.
Код дохода. В 2021 году действуют новые коды. Так, за зарплату нужно брать код «07».
Реквизиты источника — перепишите из справки.
Название — пишите сокращенное, не нужно писать полностью — общество с ограниченной ответственностью… и т. д.
Если у вас были и иные источники дохода — работа по совместительству, гонорары, продажа имущества, по которым вы платили НДФЛ, их тоже нужно записать.
Сумма дохода — из справки.
Сумма удержанного налога — тоже из справки. Этот налог удержал у вас работодатель, вы получали зарплату уже без этих 13%. Теперь же, после использования вычета, часть удержанного налога вы можете вернуть.
Переходите к Разделу 2.
Здесь ставка — 13.
В графе 002 — выберите «иное».
Запишите общую сумму доходов — из предыдущего листа.
Продублируйте ее в графу 030.
В графе 040 укажите сумму вычета.
В строке 060 записывается новая база — с учетом вычета, т. е. из старой базы вычитается сумма расходов.
В графе 070 записывается новый налог — после применения вычета. Для этого база умножается на ставку.
В графе 080 записывается старый налог — который был удержан.
Разница — образовавшийся излишек, указывается в строке 160. Это и есть ваш возврат, вам возвращается излишне уплаченная сумма, которая появилась после перерасчета по новой базе.
Переходите к Разделу 1.
Укажите платежные реквизиты — ОКТМО, КБК. КБК один во всей стране, а ОКТМО — посмотрите на сайте ФНС.
Сумма возврата записывается в графу 050.
Заполнение титульной страницы происходит по паспорту.
Код инспекции вы также можете посмотреть на сайте ФНС. Остальные коды — единые по России, можно переписать их из нашего образца.

Смирнов Михаил Павлович оплатил за учебу сына в 2021 году 65 000 рублей. Работает он в ООО «Восход», его зарплата за год составила 780 000 рублей. Работодатель предоставил Смирнову стандартный вычет на ребенка в общей сумме 7 000 рублей и удержал из его заплаты налог на доходы размером 100 490 рублей (780 000 — 7 000 = 773 000 * 0,13 = 100 490). Все эти данные указаны в справке формы 2-НДФЛ за 2021 год.

Согласно статье 219 Налогового кодекса оплата за учебу ребенка не должна превышать 50 тысяч рублей за налоговый период (календарный год), поэтому Смирнов сможет вернуть налог не со всей суммы (65 000 рублей), а только с 50 000 рублей. Ему перечислят на банковский счет 6 500 рублей (50 000 * 0,13).

справка 2-НДФЛ;
договор об оказании образовательных услуг;
дополнительные соглашения (при наличии);
лицензия учебного заведения;
платежные документы (квитанции, чеки, поручения);
заявление на вычет (заполняется самостоятельно, используя образец).

Вкладка слева «Задание условий»: выбрать номер инспекции, в которую будут сдаваться документы; проставить код ОКТМО (найти на сайте ФНС по населенному пункту).
Вкладка «Сведения о декларанте»: внести личные данные, ИНН, номер телефона.
Вкладка «Доходы, полученные в РФ»: добавить источник выплат (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ), перенести из справки 2-НДФЛ помесячно все доходы.
Вкладка «Вычеты» — «Стандартные». Если в 2-НДФЛ имеются стандартные вычеты, отметить их коды и количество детей.
Вкладка «Вычеты» — «Социальные»: указать сумму расходов на обучение свое или детей.
В верхнем поле программы нажать кнопку «Проверить», далее – «Сохранить».

Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!

Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно. Подробнее здесь.

3 НДФЛ: образец заполнения, возврат за учебу в 2021 году

по расходам за собственное обучение (а также за обучение брата/сестры) – вычет предоставляется в размере не более 120 тыс. рублей. Это означает, что вернуть можно 13 % от этой суммы, то есть до 15 600 рублей. Например, налогоплательщик в 2021 году потратил на собственное обучение 135 000 рублей, в 2021 году – 70 000. Таким образом, заполнив декларацию за 2021 год, налогоплательщик вернет 15 600 рублей (так как предел вычета – не более 120 000), а за 2021 год – 9 100 (то есть 13 % от 70 тыс.руб.).
Как видно из примера, остатки с одного года на другой также не переносятся.
по расходам за обучение детей – предельная сумма ограничивается 50 000 рублей на каждого ребенка. Расчет такой же, как выше, максимальная сумма возврата – не более 6 500 рублей за каждого ребенка (то есть 13 % от расходов, но не более 13 % от 50 тыс./на одного ребенка).
Увеличение суммы вычета в 2021 году, к сожалению, не планируется.

Согласно справке 2-ндфл, полученной у своего работодателя, доходы налогоплательщика в 2021 году составили 98 700 рублей, сумма уплаченного налога – 12 831. Таким образом, максимальная сумма возврата налога за 2021 год составляет 12 831, несмотря на право на получение 14 300 рублей. Недополученная разница «сгорает» и не переносится на следующий год.

Приложение 2: введены строки для указания освобождаемых от налогообложения доходов налогоплательщика, полученных от источников за пределами РФ
Приложение 5: добавлена строка 141, в которой надо отдельно указать стоимость дорогостоящих лекарственных средств (ранее эта сумма включалась в строку 140)
Приложение 7: добавлена строка «Способ приобретения жилого дома»

Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на первый следующий рабочий день.

В данном разделе собраны образцы заполнения бланка 3 НДФЛ при заявлении всех видов вычетов: имущественного при покупке квартиры (в ипотеку и без нее), социального по расходам на лечение (в том числе дорогостоящее) и обучение (как свое, так и близких родственников), а также стандартного за ребенка (детей). Все образцы можно скачать бесплатно в форматах excel и pdf (эксель и пдф).

Образцы заполнения 3-НДФЛ за 2017 год при заявлении вычета за лечение и обучение

Вид вычета	Данные для заполнения	Файл для скачивания
Покупка квартиры (без ипотеки)	Excel
Покупка квартиры (в ипотеку)

Образец заполнения 3 ндфл за 2021 год за обучение детей

Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях Возраст подопечного до 18 лет Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опеки Возраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет Прежде чем претендовать на возврат налога, следует проверить, выполняются ли установленные НК РФ критерии получения вычета на обучение.

Также необходимо отметить следующее: в любом случае, вернуть налог за конкретный год больше, чем он был фактически уплачен, не предоставляется возможным. Если, согласно справке 2-ндфл доходы налогоплательщика, например, за 2021 год составили 100 000 рублей, по ним сумма уплаченного налога работодателем 13 000 рублей, тогда максимальный возврат ограничивается этими 13 000 рублей:

при оплате собственного обучения любой формы: очной, заочно, очно-заочной, дистанционной и т.п.;
при оплате обучение за детей, как родных, так и опекаемых или подопечных, братьев или сестер (полнородных или не полнородных). Возраст перечисленных лиц – до 24 лет, форма обучение должна быть обязательно Очная.

личное представление инспектору ИФНС;
почтой с описью вложенной документации;
через представителя, оформив на него нотариальную доверенность;
онлайн: на сайте ФНС России в личном кабинете или через Госуслуги, авторизовавшись с получением квалифицированной электронной подписи в специализированном центре.

Вкладка слева «Задание условий»: выбрать номер инспекции, в которую будут сдаваться документы; проставить код ОКТМО (найти на сайте ФНС по населенному пункту).
Вкладка «Сведения о декларанте»: внести личные данные, ИНН, номер телефона.
Вкладка «Доходы, полученные в РФ»: добавить источник выплат (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ), перенести из справки 2-НДФЛ помесячно все доходы.
Вкладка «Вычеты» — «Стандартные». Если в 2-НДФЛ имеются стандартные вычеты, отметить их коды и количество детей.
Вкладка «Вычеты» — «Социальные»: указать сумму расходов на обучение свое или детей.
В верхнем поле программы нажать кнопку «Проверить», далее – «Сохранить».

Заполнение 3-НДФЛ налогового вычета за обучение ребенка

В договоре на обучение, чеках на оплату в качестве заказчика должен числиться только один человек — гражданин, подающий на вычет.
Отчет предоставляют в ИФНС по месту регистрации;
Максимальная сумму вычета составляет 50 000 рублей на одного ребенка. Если оплата за обучение превышает этот лимит, остальную часть суммы не учитывают. То есть, если гражданин заплатил за обучение 75 000 рублей, вернуть он сможет не более 50 000 рублей.
За свое обучение можно вернуть до 120 000 руб.
Вычет предоставляют одному из родителей/опекунов/попечителей/приемных родителей. Также они могут поделить право на вычет в определенных ими долях.

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Допускается получение вычета и по обучению за рубежом. В этом случае обязательно потребуется перевод на русский язык и договора с учебным заведением, а также документа, подтверждающего право этого заведения вести обучение. И оба перевода должны быть заверены нотариально.

Убедитесь, что вычет на обучение вам положен и определитесь, в каком максимальном размере. Разобраться с общим порядком получения данного вычета вам поможет информация, изложенная в этой статье. Понять, имеете ли вы право заявлять вычет, если оплатили не свою собственную учебу, а, например, ребенка, поможет этот материал.

Подготовьте 3-НДФЛ. Подайте в свою налоговую 3-НДФЛ, в которой отражены вычет и сумма налога к возмещению, пакет подтверждающих документов и заявление на возврат налога. Этот шаг потребуется, если вы решили получить уже удержанный с вас НДФЛ обратно из бюджета. Как правильно заполнить 3-НДФЛ на вычет на обучение — смотрите далее.
Подайте в налоговую пакет документов и заявление о выдаче уведомления о вашем праве на получение вычета. Полученное от налоговиков уведомление вы можете вручить вашему работодателю вместе с заявлением о том, чтобы право на вычет учитывалось при расчете ваших доходов. Таким образом, вы будете получать на руки зарплату, увеличенную на сумму «льготного» НДФЛ. До тех пор, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана.

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. О том, как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.

Налогоплательщики, являющиеся гражданами России, могут претендовать на возврат налогового вычета за обучения в строго определенных случаях. Зависит это от ряда факторов, которые необходимо знать. Так, положительное решение может последовать, если:

Налогоплательщик оплачивал свое обучения. Форма получения образования значения не имеет.
Оплата производилась за учебу своего ребенка, родных братьев и сестер, до достижения ими 24-летнего возраста. Форма обучения должна быть очной.
Ребенок, не достигший 18-летия, обучающийся на платной основе, находится под опекой, и до 24 лет, если у него дневная форма обучения.
Воспользоваться возвратом может один из родителей, который такой льготой не пользовался, независимо от того, кто заключал договор на обучение.
Учебное заведение должно иметь лицензию на обучение.
При заключении договора с учебным заведением работодателем одного из родителей. Согласно правовым нормам, он является налоговым агентом. Только возвратив деньги работодателю, отец или мать смогут применить социальный вычет.
При подтверждении статуса иностранного ВУЗа, возможен возврат при оплате учебы за границей.

Во-первых, чтобы получить вычет за обучение, ребенок должен обучаться на очной форме. Во-вторых, его возраст не должен превышать 24 года.

Что еще учитывают:

В договоре на обучение, чеках на оплату в качестве заказчика должен числиться только один человек — гражданин, подающий на вычет.
Отчет предоставляют в ИФНС по месту регистрации;
Максимальная сумму вычета составляет 50 000 рублей на одного ребенка. Если оплата за обучение превышает этот лимит, остальную часть суммы не учитывают. То есть, если гражданин заплатил за обучение 75 000 рублей, вернуть он сможет не более 50 000 рублей.
За свое обучение можно вернуть до 120 000 руб.
Вычет предоставляют одному из родителей/опекунов/попечителей/приемных родителей. Также они могут поделить право на вычет в определенных ими долях.

Согласно законодательству, получить вычет может только плательщик подоходного налога. Но есть исключение. Также на вычет могут рассчитывать пенсионеры, которые за последние три года были трудоустроены официально какой-либо период.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

В Приложении 1 в поле 010 указывают налоговую ставку 13%. Затем заполняют данные о работодателе или другом источнике дохода. Для отражения такой информации предназначены строки 030-060.

В поле 070 указывают общую сумму дохода, которую получило физическое лицо в отчетном году. В поле 080 — сумму налога, удержанную с доходов налогоплательщика.

В Приложении 5 отражают суммы стандартных, инвестиционных и социальных вычетов, которые могут быть предоставлены физическому лицу на основании заявления (в соответствии со ст. 218-219, 219.1 Налогового Кодекса РФ).

В поле 130 указывают расходы на свое обучение, обучение близких родственников в возрасте до 24 лет. Эту же сумму прописывают в полях 180-200.

Для оформления возврата НДФЛ за обучения необходимо предоставить определённый пакет документов:

лицензия учебной организации – копия;
договор между учебной организацией и обучающимся (родителями / законными представителями обучающегося) – копия;
паспорт обучающегося (родителя / законного представителя обучающегося) – копия;
свидетельство о рождении обучающегося, не достигшего возраста 14 лет – копия;
документы, подтверждающие факт родства / опекунства обучающегося и плательщика – копия;
свидетельство о присвоении ИНН – копия;
документ, подтверждающий факт оплаты за обучение – оригинал;
справка с места учёбы – оригинал.

Я являюсь студентом и получаю пенсию по потере кормильца, с которой и оплатил учёбу. Могу ли я вернуть НДФЛ?

Ответ: Дело в том, что Вы не являетесь налогоплательщиком НДФЛ, т.к. пособие по утере кормильца не является налоговой базой для исчисления и удержания НДФЛ. И, судя по-всему, на сегодняшний день не являетесь работником, получающим доход, облагаемый НДФЛ. Таким образом, рассчитывать на налоговый вычет при оплате за обучение Вы не сможете.

Я оплатила обучение своей дочери, но платёжные документы утрачены. В договоре указана стоимость обучения. Могу ли я предоставить документы без оригиналов платёжных документов?

Ответ: Одним из условий получения налогового вычета является предоставление оригиналов платёжных документов. Вам необходимо подтвердить факт произведения оплаты за обучение дочери. В случае отсутствия необходимых документов в предоставлении налогового вычета будет отказано.

Если вы потратили деньги на обучение, лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенные Налоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного в бюджет налога – НДФЛ.

Сумма вычета зависит от вида расходов, размера ваших затрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

В 2020 году Серебров И.С. оплатил свое обучение в размере 135 000 руб. и обучение дочери в сумме 45 000 руб.

Так как сумма вычета за собственное обучение превышает установленный лимит, получить он сможет лишь 120 000 руб. из 165 000 руб.

Вычет за обучение дочери будет предоставлен в полном объеме, так как не превышает лимита в 50 000 руб.

Сумма вычета, которую Серебров сможет заявить, составит 165 000 руб. (120 000 + 45 000). На руки он получит 21 450 руб.

Добавить комментарий Отменить ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Комментарий

Имя *

Email *

Сайт

Для любых предложений по сайту: [email protected]

Вид вычета	Данные для заполнения	Файл для скачивания
Обучение (собственное и за ребенка)	Excel
Лечение (обычное и дорогостоящее)	Excel
Лечение и обучение в одной 3-НДФЛ