Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Аренда офиса у физического лица налоги и взносы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Страховыми взносами в фонды арендная плата не облагается. Что касается возмещения коммунальных услуг по оплате электроэнергии, воды, мусора и т. п. то они НДФЛ не облагаются, с них удерживать налог не следует.
Сумма налога рассчитывается исходя из базовой доходности, которая зависит от вида деятельности, физического показателя – (в примере, квадратные метры) и поправочных коэффициентов: К1 (устанавливается Минэкономразвития) и К2 (устанавливается местными органами власти), предусматривающих особенности ведения бизнеса. Требования к возможности применения ЕНВД аналогичны УСН. Ставка налога – 15 %.
Исходя из анализа данных, полученных при расчетах, однозначно можно сделать вывод в пользу УСН, но для принятия окончательного решения необходимо учесть все факторы в каждом конкретном случае.
Налогообложение при сдаче физическим лицом нежилого помещения в аренду
В этом случае госрегистрация не потребуется, ведь после окончания первоначального срока аренды отношения сторон будут регулироваться уже новым договором. Если же срок в контракте не оговорен, он считается заключенным на неопределенное время. Такие договоры также не подлежат госрегистрации. Об этом сказано в пунктах 10 и 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 16.02.2001 № 59.
Список используемого имущества может быть самым разнообразным в зависимости от масштабов и специфики бизнеса.
Исключение составляют договоры авторского заказа и договоры, связанные с передачей прав на результаты интеллектуальной деятельности.
И при одном, и при другом способе вся сумма арендной платы (как фиксированная, так и переменная) является оплатой услуг арендодателя по предоставлению помещения в аренду. Поэтому организация (в том числе применяющая упрощенку) может полностью учесть арендную плату в расходах <11>.
Письмо от 25.06.2018 № БС-4-11/[email protected]
Для этого попросите будущего арендодателя показать вам свидетельство о собственности на сдаваемое помещение, а еще лучше — свежую выписку из ЕГРП <7>. Так вы точно будете знать, что недвижимость принадлежит именно ему.
Регулярность совершения сделок по сдаче в аренду: то есть сдается не одно, два помещения, а несколько, причем одним и тем же юрлицам.
Если Вы арендуете имущество у физического лица, то порядок документального оформления такой сделки, а также налогообложения по ней не зависит от того, является это физлицо сотрудником или нет. Аренда имущества физлица оформляется договором, согласно которому арендодатель (физлицо) обязуется предоставить арендатору (организации или ИП) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 ГК РФ). При составлении договора аренды необходимо учитывать следующие особенности:
- Форма договора аренды – письменная, поскольку одной из сторон является юридическое лицо (ИП) (ст. 609 ГК РФ).
Ответ на первый вопрос зависит от того, является физлицо простым гражданином или индивидуальным предпринимателем. В первом случае доход от сдачи имущества облагается налогом на доходы по ставке 13 процентов. Обязанность удержать и перечислить налог возлагается на фирму-арендатора. Если же человек зарегистрирован как предприниматель, то все налоги платить он должен самостоятельно.
В данном случае Вы можете стать участником упрощенной системы налогообложения.
- И тогда Вы будете платить налоги по одному из 3 вариантов:
- А) 6% от всех полученных с помещения доходов
- Б) 15% от чистой прибыли, то есть «доходов за вычетом расходов».
- В) Можно приобрести патент и платить фиксированную сумму раз в год.
Без точных эксплуатационно-технических характеристик и подробного адреса договор не будет считаться действительным (ст. 607 ч.3 ГК). Для удобства можно указать форму расчетов за арендуемое недвижимое имущество: наличными или безналичным путем на счет карты.
Она применяет УСН с объектом доходы минус расходы. Физическое лицо (арендодатель) в качестве ИП не зарегистрировано.
Удерживайте НДФЛ с арендной платы
Перекладывать обязанность по уплате НДФЛ на гражданина вы не вправе <13>. Условие договора (или дополнительного соглашения к нему), согласно которому эта обязанность возлагается на физлицо, будет считаться ничтожным <14>.
Согласно пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ исчисление и уплату налога производят физические лица самостоятельно исходя из сумм вознаграждений, полученных, в том числе, от организаций, не являющихся налоговыми агентами, по договорам аренды любого имущества.
Требовать от физлица регистрации ИП для последующего заключения договора аренды также неправомерно: в российском законодательстве подобного условия нет.
В свою очередь, в соответствии с п. 1 ст. 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 224 НК РФ. Такие российские организации в целях исчисления НДФЛ именуются налоговыми агентами.
Требовать от физлица регистрации ИП для последующего заключения договора аренды также неправомерно: в российском законодательстве подобного условия нет.
Также договором может быть предусмотрено внесения гарантийного платежа в качестве платы за последний месяц аренды. В установленных законодательством случаях договор аренды необходимо заверить у нотариуса.
Аренда имущества работников и других физических лиц
В ходе ведения производственной деятельности компания может использовать имущество, полученное у физлица на основании договора аренды. В статье расскажем про страховые взносы при аренде имущества у физ лица, поговорим о специфике начисления.
Независимо от того, состоит арендодатель в трудовых отношениях с арендатором или нет, организация-арендатор является налоговым агентом. Поэтому именно арендатор должен исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с арендной платы при ее фактической выплате физлицу (п. п. 1 и 4 ст. 226 НК РФ).
В ней нужно отразить доход в виде арендной платы, сумму исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ.
Аренда офиса у физического лица налоги и взносы
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Индивидуальный предприниматель при осуществлении деятельности имеет возможность выбора применяемой системы налогообложения. От этого зависит размер платежей и сроки оплаты.
Нужно заполнить форму «Р24-001″ и затем привезти её в отделение ИФНС. Через 5 дней у Вас появится новый вид деятельности и с этого момента Вы получите право сдавать офис в аренду как ИП. Также можно не ездить в отделение, а заверить форму у нотариуса и отправить заявление с заверением по почте в адрес Вашего отделения НИ.
Организация арендует квартиру под офис у физического лица. Она применяет УСН с объектом «доходы минус расходы». Физическое лицо (арендодатель) в качестве ИП не зарегистрировано. Какое налогообложение по сделке у организации и физического лица?
При выплате физическому лицу арендной платы вашей организации следует удержать и уплатить в бюджет сумму НДФЛ.
Да, верно. Необходимо добавить человека как сотрудника с типом договора «работающий по договору аренды». Далее на вкладке ГПХ добавить выплату.
Однако этот вариант может не устроить арендодателя. Ведь величина коммуналки зависит от объема фактического потребления воды, электроэнергии и других ресурсов. Соответственно, предугадать эти расходы заранее нельзя. А корректировать размер арендной платы по общему правилу можно не чаще одного раза в год <9>.
Если он получает доход от ИП или ООО, то платит НДФЛ не сам — предприниматель или организация становятся его налоговым агентом.
Сдача в аренду нежилого помещения физическим лицом: налогообложение
В соответствии с основными направлениями налоговой реформы имущественные налоги и платежи должны стать одним из основных источников пополнения региональных бюджетов.
Страховые взносы, начисленные на зарплату Иволгина, перечислены во внебюджетные фонды в срок до 15 сентября.
Если арендодатель не является собственником имущества, он должен предоставить документы, дающие ему право совершать сделки по передаче в аренду имущества от имени собственника.
Оклад Иволгина – 18.360 руб. 04.08.17 Иволгину выплачена зарплата за август 2017, а также платеж за аренду имущества в августе 2017.
Какие налоги платит физлицо, если сдает недвижимость?
К примеру мы начисляем деньги за аренду по договору фиксированную и так же компенсируем коммунальные услуги по счетчикам.
Во-первых, он обязательно должен быть составлен в письменном виде (п. 1 ст. 651 ГК РФ). Во-вторых, если такой договор заключается на срок не менее года, то он подлежит госрегистрации. Причем это правило распространяется и на случаи, когда одной из сторон сделки выступает физическое лицо. Как избежать регистрации договора аренды? Необходимо всего лишь заключить контракт на срок менее года.
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Если порядок и сроки внесения арендной платы в договоре не определены, они принимаются как порядок и сроки, действующие в отношении аналогичного имущества в сравнимых обстоятельствах (п. 1 ст. 614 ГК РФ).
При перечислении платы за аренду, пользователь имуществом обязан рассчитать налог, удержать сумму из оплаты и перечислить ее в бюджет. Срок погашения налоговых обязательств – день выплаты вознаграждения арендодателю. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.