Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Облагается ли налогом подаренная квартира между родственниками». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
К близким родственникам относятся:
- супруг;
- родители;
- родные или усыновленные дети;
- дедушки, бабушки по отношению к своим внукам и наоборот;
- родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).
Договор дарения может быть отменен в следующих случаях:
- В результате дарения недвижимости (комнаты, квартиры, дома или земельного участка) уровень жизни дарителя существенно ухудшится.
- Одаряемым были совершены противоправные действия по отношению к дарителю.
- Действия одаряемого по отношению к собственности могут стать причиной ее повреждения или утраты.
- Одаряемый лично отказывается от принятия недвижимости в дар.
В какой срок нужно заплатить налог на дарение
В декабре 2016г. мама и родная сестра подарили мне по 1/3 доли от квартиры. Своей 1/3 доли я владею с 2004г. Сейчас являясь единственным собственником, в 2017г. хочу продать эту квартиру. Вопрос: надо будет ли мне платить налог с продажи квартиры?
Подскажите пожалуйста, нужно ли будет платить налог с договора дарения части дома между супругами (была долевая собственность на двоих)???? и Как распределить доли в доме если есть еще обязательство о выделении доли двум несовершеннолетним детям по мат. капиталу. После дарения или до?
Под последним понимается человек, являющийся гражданином РФ и пребывающий на протяжении одного года на территории страны более 183 дней.
Но если не близкими родственниками, соответственно, необходимо заплатить налоги. В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимость жилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит вас заплатить налог от кадастровой стоимость жилья. Дарение недвижимости – распространенная сделка. Чаще всего она практикуется между членами одной семьи. В статье мы рассмотрим вопрос налогообложения, когда дарственная на квартиру оформляется между близкими родственниками, и выясним, есть ли способ избежать уплаты налога.
При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта. Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара.
Какие лица могут не платить налог? Освобождаются от налога граждане, входящие в круг родственников дарителя:
- Супруг.
- Бабушки и дедушки со стороны дарителя.
- Родители (как родные, так и усыновители).
- Дети дарителя (как родные, так и официально усыновленные).
- Внуки и внучки дарителя.
- Братья и сестры (полнородные и неполнородные).
Напоминаю, никакого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, он получил доход в виде ее стоимости. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ.
Налог с дарения квартиры близкому родственнику не платит ни одна из сторон. Налоговое законодательство исходит из того, что деньги, равные стоимости квартиры, при такой сделке остаются внутри одной семьи, а значит, говорить о получении дохода не приходится.
Облагается ли налогом дарение недвижимости
Хочу подарить квартиру шестилетней внучке,которая проживает со своим отцом,после смерти ее матери (моей дочери) Беспокоит то что ее отец не был законным мужем ее матери и самое главное он пьющий человек. А мое здоровье не позволяет медлить. Других родственников у меня нет.
Получать подарки всегда приятно, особенно если это квартира или дом. Проблема лишь в том, что такие подарки вызывают большой интерес у налоговой службы — ведь доход, полученный в виде подаренной недвижимости, облагается НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость. Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота. Нет никаких льгот.
Для налоговых нерезидентов ставка налога повышается до 30% (ст. 214.10 НК РФ, Письмо Минфина от 28.04.2020 № 03-04-05/34402).
В этом правиле имеется одно исключение. Налоги при дарении квартиры между близкими родственниками не взимаются.
Вы можете пропустить незначительный, на ваш взгляд, нюанс, который потом окажется роковым. Дарение квартиры близкому родственнику в 2020 году — дело, которое лучше доверить профессионалам.
Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.
Вы можете пропустить незначительный, на ваш взгляд, нюанс, который потом окажется роковым. Дарение квартиры близкому родственнику в 2020 году — дело, которое лучше доверить профессионалам.
Даритель передает свою квартиру одаряемому просто так, ничего не требуя взамен. Поэтому даритель не получает какого-либо дохода. А раз нет дохода, нет и налога.
Подарком от родственников могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос — нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход? Обязаны ли мы в этом случае платить налог на доходы?
Платится ли налог с дарственной на квартиру
Минимальный срок владения для продажи квартиры, которую получили в подарок — 3 года.
Если отчуждение состоится по договору дарения, то бывший муж должен будет оплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости квартиры, поскольку даритель и одаряемый уже не являются близкими родственниками.
Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ни оставил наследство — родственник, друг или совершенно незнакомый человек — правила единые для всех.
Люди с дальним родством редко дарят жилье друг другу, а вот для членов семьи дарственная – оптимальный способ решения проблемы переоформления недвижимости от старшего поколения — младшему.
Договор дарения представляет собой документ, дающий право на безвозмездной основе перерегистрировать имущество в Росреестре. При этом, даритель освобождается от необходимости несения расходов, как лицо, не получившее доход.
Какие ограничения необходимо предусматривать, если речь идет о дарении объектов недвижимости? В первую очередь следует отметить круг лиц, не имеющих право выступать в роли дарителей и одаряемых:
- Дарителями не могут быть недееспособные граждане.
- Дарителями не могут быть несовершеннолетние граждане (дети, не достигшие 14 лет) и их официальные представители.
- В роли одаряемых не могут выступать государственные служащие.
- Одаряемым не может быть работник воспитательных и лечебных учреждений.
- Одаряемыми не могут быть граждане, работающие в органах социальной защиты, если дарителем являются их клиенты или их родственники.
Если даритель и одаряемый не относятся ни к одной из перечисленных категорий (например, тетя и племянник, зять и теща и т.д.), одаряемому придется уплатить НДФЛ.
Однако к сожителям это, увы, не относится — поскольку в отсутствие официальной регистрации брака они не являются родственниками с точки зрения закона. Значит, налог с дарения им платить придется.
2. Можно ли освободиться от налога, если дарение происходит между сожителями?
В случае, если человек, которому дарят жилплощадь, согласен на выплату 13%, он должен до 30 апреля следующего года подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и указать, какой доход получил. Налоговая сама высчитает кадастровую стоимость квартиры и скажет, какую сумму нужно заплатить.
Получая подарок от родственника, мы редко задумываемся, считает ли налоговое законодательство такой подарок доходом, и должны ли мы платить с него налог. Ведь подарок от родни — это подарок внутри семьи, когда никто не потерял, и никто не приобрел. Но так ли это, и что по этому поводу говорит Налоговый Кодекс?
Если оформляется договор дарения между членами семьи, налог платить не нужно, но процедура оформления сделки будет сопровождаться дополнительными расходами (например, оплата государственной пошлины, расходы по оформлению договора дарения, услуги нотариуса и прочее).
Как и любой доход физического лица, налог на подарок рассчитывается по ставке 13%. Даритель оценивает подарок и указывает стоимость в договоре дарения, а вы должны будете заплатить 13% от этой стоимости.
Обычно стоимость составления договора — от 2000 до 10000 рублей, отдельно оплачивается сопровождение сделки.
Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.
Гражданским кодексом РФ (ст. 575) предусмотрены редкие исключения из этого правила. Например, нельзя передать в дар дорогостоящий объект государственному и муниципальному служащему, если это связано с исполнением его служебных обязанностей, учителям от воспитанников и их родителей и пр.
Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.
Дарители налог никогда не платят
Если получили любой подарок от родственника из этого списка, вы освобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относится ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Получается, что ваша любимая тетя, несмотря на родство душ и общие интересы, не считается близким родственником. А с подаренной от нее квартиры вы будете обязаны заплатить налог.
В этом случае, при оформлении договора дарения недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, ваш сын, не смотря на то, что он является нерезидентом РФ освобождается от уплаты НДФЛ на основании пп. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ.
Закон допускает и более простой вариант передачи дара – по договору, составленному без нотариуса, если он составлен правильно, с учетом требований к юридическим документам подобного рода.
Куда подавать декларацию и как заплатить налог
Рассмотрим, надо ли платить налог, если подарили квартиру члены одной семьи. Если речь идет о близких родственниках, налог не взимается ни с одной из сторон сделки. Если дарение осуществляется между всей прочей родней, налог платится. Размер его будет стандартный – 13%. Никакая дополнительная льгота не предусмотрена.
Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.
Сведения о новом владельце недвижимости будут получены из базы данных ЕГРН. В соответствии с этими данными формируются извещения об уплате налога на недвижимость.