Калькулятор онлайн пеней по налогу на имущество 2021

      Комментариев к записи Калькулятор онлайн пеней по налогу на имущество 2021 нет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор онлайн пеней по налогу на имущество 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

День погашения задолженности не включен в количество дней просрочки (п. 3 ст. 75 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.07.2016 N 03-02-07/2/39318, Письмо ФНС России от 06.12.2017 N ЗН-3-22/[email protected]).

День погашения задолженности включен в количество дней просрочки (п. 3 ст. 75 НК РФ).

День погашения задолженности включен в количество дней просрочки (п. 3 ст. 26.11 ФЗ от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Сумма пеней превышает размер недоимки. На основании п. 3 ст. 75 НК РФ уплате подлежат пени в размере рублей.

Выбранный период начисления пени завершится в будущем. Расчёт произведён по актуальной на текущую дату ключевой ставке ЦБ РФ. В дальнейшем ставка может измениться.

Дата начала периода начисления пени была изменена с на согласно п. 7 ст. 6.1, п. 3 ст. 75 НК РФ.

Дата начала периода начисления пени была изменена с на согласно п. 4 ст. 22, п. 3 ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ.

() указано как первый день начисления пени. Если пени рассчитываются с первого дня просрочки, то последним днем срока для уплаты определено (). По правилам п. 7 ст. 6.1, п. 3 ст. 75 НК РФ днем уплаты является ближайший рабочий день, следующий за – , а первым днём начисления пени – .

() указано как первый день начисления пени. Если пени рассчитываются с первого дня просрочки, то последним днем срока для уплаты определено (). По правилам п. 4 ст. 22, п. 3 ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ днем уплаты является ближайший рабочий день, следующий за – , а первым днём начисления пени – .

Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

  • рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
  • уплатите сумму недоимки и пеней;
  • отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

  1. Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
  2. Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
  3. Суммируем оба значения.

Расчет (калькулятор) пени за задержку уплату налогов и сборов

  • Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
  • Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
  • Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
  • Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
  • Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110
  • Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110
  • НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
  • Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
  • Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
  • НДФЛ (и ИП “за себя”) — 182 1 01 02020 01 1000 110
  • УСН “доходы” — 182 1 05 01011 01 1000 110
  • УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110
  • ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Рассчитать размер такого взыскания можно как вручную, так и при помощи специального онлайн-калькулятора. В последнем случае порядок действий будет иметь следующий вид:

  1. В первом пункте калькулятора нужно выбрать раздел «Пени по налогам, сборам и страховым вхносам».
  2. Далее необходимо указать правовой статус налогоплательщика.
  3. Вписать размер образовавшейся задолженности.
  4. Указать дату, когда нужно было перечислить деньги в бюджет и день фактической оплаты.
  5. После того как форма калькулятора будет заполнена, необходимо нажать на кнопку «Рассчитать». На экран будет выведен результат расчета.

Процедура расчета пеней по налогам предполагает одинаковый алгоритм действий как для граждан, так и для организаций. В первую очередь нужно заполнить все пустые поля калькулятора, указав там следующую информацию:

  1. статус налогоплательщика (это будет юридическое лицо),
  2. размер долга перед бюджетом,
  3. срок, когда налоги должны были быть уплачены,
  4. фактическую дату внесения денег,

Последним действием является нажатие кнопки «Рассчитать». Система автоматически произведет расчет, используя формулу, предусмотренную для юридических лиц.

Калькулятор расчёта пени по налогам

Обратите внимание, что от уплаты пени освобождаются те налогоплательщики, которые выполняли письменные рекомендации налогового госоргана или финансового ведомства, что привело к недоимке (п. 8 ст. 75 Налогового кодекса).

При этом данное правило не может быть применено в случае, если налоговый или иной госорган, издавший такое письменное распоряжение, обладал неполной или недостоверной информацией.

ВНИМАНИЕ! С 01.10.2017 года изменился алгорим исчисления пеней юрлицами. Суть нововведения сводится к следующему: задержка уплаты на срок не более 30 календарных дней приведет к уплате пеней по обычной ставке (1/300), а за дни, превышающие 30-дневный срок, пени будут взиматься по удвоенной ставке (1/150).

Рассмотрим на примере:

ООО «Альтернатива» перечислила 10 тыс. руб. НДС 30.11.2020 вместо 26.10.2020 (25.10.2020 — воскресенье, поэтому срок уплаты переносится на следующий ближайший рабочий день). Срок просрочки 35 дней — с 27.10 по 30.11.

ВАЖНО! Пени по налогам и взносам, уплачиваемым в ФНС считаются со дня, следующего за установленной датой перечисления, до дня, предшествующего уплате налога.

Величина пеней за первые 30 дней просрочки составит 42,50 руб. (10 тыс. руб. * 4,25% / 300 * 30 дней);

Сумма пеней, начиная с 31 дня составит 14,17 руб. (10 тыс. руб. * 4,25% / 150 * 5 дней).

Чтобы не расситывать сумму пеней вручную, бухгалтер ООО «Альтернатива» воспользовался нашим онлайн-калькулятором. Внес необходимые данные в соответствующие поля и получил готовый результат в течение нескольких секунд.

Размер пеней по налогам и взносам равняется 1/300 ставки рефинансирования. Это значение действительно для физических лиц и ИП, а также для юридических лиц, период просрочки которых не превышает 30 дней. Дело в том, что с 1 октября 2017 года изменился расчет штрафа для организаций: начиная с 31-го дня просрочки размер пеней будет составлять уже 1/150 ключевой ставки.

Если во время периода просрочки была изменена ключевая ставка, необходимо считать пени отдельно за каждый период, до и после изменения.

Механизм начисления пеней описан в статье 75 Налогового кодекса. Иногда возникают споры, необходимо ли включать день уплаты в период просрочки. На практике Налоговая служба всегда этот день включает и наш калькулятор разработан с учетом этой практики.

С 1 января 2016 года за нарушение сроков оплаты коммунальных услуг штраф начисляется следующим образом:

— c 1 по 30 день просрочки — не начисляются.

— c 31 по 90 день просрочки — начисляются в размере 1/300 ключевой ставки ежедневно.

— c 91 дня — в размере 1/130 ключевой ставки.

Сделать такой расчет вручную довольно трудоемко, а наш калькулятор сделает все за вас.

День оплаты пеней день когда оплатили долг в расчет не включают. Т.е. берут день предшествующий дню оплаты. Таким образом при задержке всего в один день пени не будет (письмо Минфина от 5 июля 2016 г. № 03-02-07/39318).

Можно вводить даты с 2009 до 2020 года. Калькулятор сделает прогноз, исходя из текущих ставок и правил.

С 27 июля 2020 года года ставку рефинансирования снизили с 4,5% до 4,25%.

С 22 июня 2020 года года ставку рефинансирования снизили с 5,5% до 4,5%.

С 24 апреля 2020 года года ставку рефинансирования снизили с 6% до 5,5%.

С 10 февраля 2020 года года ставку рефинансирования снизили с 6.25% до 6%.

2019 год

С 16 декабря 2019 года года ставку рефинансирования снизили с 6.5% до 6.25%.

С 28 октября 2019 года ставку рефинансирования снизили с 7% до 6.5%.

С 7 сентября 2019 года ставку рефинансирования снизили с 7,25% до 7%.

С 29 июля 2019 года ставку рефинансирования снизили с 7,5% до 7,25%.

С 17 июня 2018 года ставку рефинансирования снизили с 7,75% до 7,5%.

Калькулятор пеней по налогам: инструкция по применению

С 17 декабря 2018 года ставку рефинансирования подняли с 7,5% до 7,75%.

С 27 ноября 2018 года сумма пеней, начисленных на недоимку, не может превышать размер этой недоимки.

С 17 сентября 2018 года ставку рефинансирования подняли с 7,25% до 7,5%. Первое повышение ставки с 2014 года.

2017 год

С 1 октября 2017 года Пени для Организаций(для ИП и физ.лиц — нет) будут считать по новым правилам. С 1 по 30 день они как и прежде будут 1/300 от ставки рефинансирования, а с 31-го дня 1/150(вырастут в 2 раза)(30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ).

Если вы сдали отчетность и заметили что занизили налог то нужно самостоятельно исчислить и заплатить пени чтобы избежать штрафа. В остальных случаях, пени должна выставить сама налоговая или фонд. Контролирующие органы вправе что-то взыскать в виде штрафов и пеней, но не обязаны. Часто за маленькие нарушения(особенно впервые) не штрафуют.

Если при перечисления налога или взноса вы ошиблись в КБК или другом реквизите который не помешал «упасть» деньгам на счет ИФНС, то недоимки не возникает. Пени начислять не вправе. Нужно только уточнить платёж.

Для уплаты штрафа или пени достаточно платить по обычной платёжке, как и налог, но при этом заменить 1 или 2 цифры в КБК. Например, УСН налог — 182 1 05 01011 01 1000 110 (исходный).

КБК для перечисления пени(меняем 6 и 7 цифру справа в КБК) по налогу 182 1 05 01011 01 2100 110 – для уплаты пеней, 182 1 05 01011 01 2200 110 – для процентов.

КБК для перечисления штрафа(меняем 7 цифру справа в КБК) по налогу — 182 1 05 01011 01 3000 110

Согласно статье 113 НК РФ срок давности по штрафам перед налоговой составляет три года со дня его нарушения, либо со дня окончания налогового периода. Также налоговая не может требовать для проверки отчетность сроком более трех лет со дня окончания налогового периода. Т.е. в 2018 году это года — 2018, 2017, 2016, 2015.

Налоговый кодекс не распространяется на ПФР и ФСС и для этих фондов(их взносов) сроков исковой давности не существует. По таким взносам требование об уплате предъявляется «не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки»(ст. 70 НК РФ). Могут попросить долг за любой период.

Организацию ждет штраф, если она в течение 5 дней не подаст разъяснения или уточненку если:

  • нашли расхождения между отчетностью и другими данными, которые есть у ИФНС либо другие ошибки, противоречивые данные в отчетности;
  • организация уменьшила налог(сбор) в уточненке;
  • просят обосновать убыток в декларации (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Штраф 5 000 за первое нарушение и 20 000 за последующие в течение календарного года(п. 1 и п. 2 ст. 129.1 НК РФ).

Сроки уплаты налогов и страховых сборов, подачи налоговых деклараций и отчетов.

День который указан в НК и есть последний день уплаты налога. Не важны формулировки «до» или наречие «не позднее» (письмо Минфина от 30.04.2019 № 03-02-08/32422) и (определение Верховного суда от 16.10.2018 № 304-КГ18-7786).

Фиксированный платёж в ПФР ИП(платится, раз в год, до 31 декабря) в 2020 и 2021 году — 40 874 р.(для дохода до 300 т.р. в год. и + 1% от дохода с суммы свыше 300 т.р.), в 2019 году — 36 238 р.(для дохода до 300 т.р. в год. и + 1% от дохода с суммы свыше 300 т.р.) См. Калькулятор Платежа ИП

Взносы в Пенсионный Фонд на ОПС(платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего календарного месяца) За наемных работников: 26%(или 18% для льготных видов деятельности(производство, строительство, образование, IT)) на ОСНО, УСН, ЕНВД (20% (или 12% для льготных) на страховую 6% на накопительную части; если 1966г и старше, если старше — всё на страховую), ФФОМС 3,1% на ОСНО, УСН, ЕНВД, ТФОМС 2,0% на ОСНО, УСН, ЕНВД.

Пеню в пенсионный также необходимо разбивать на пеню на страховую и накопительную часть, ФФОМС, ТФОМС

Смотрите: Калькулятор зарплаты и взносов ПФР(бесплатно)

При этом можно попробовать снизить штраф и подать в суд. Например, компания снизила штраф в 2 раза, ссылаясь на то, что просрочка отчета была с небольшим количеством дней (см. постановление Арбитражного суда Московского округа от 1 апреля 2016 г. № А41-30902/2015). Сам ПФР штрафы снижать не может, только через суд.

Чтобы не запутаться в расчетах итоговой суммы пеней и учесть все нюансы законодательства, воспользуйтесь специальным калькулятором.

Калькулятор представляет собой небольшую таблицу со специальными ячейками. Нужно указать данные и получить полный расчет.

Для начала выберите вид должника: ИП или юридическое лицо.

Далее в соответствующие окна введите:

  • сумму задолженности в рублях;
  • установленный срок оплаты (срок оплаты можно посмотреть в календаре бухгалтера);
  • дату фактической оплаты налога.

Обязательно обратите внимание на поле «Включить в просрочку день оплаты». Если поставите галочку, то калькулятор при расчете пеней учтет день, когда недоимка погашена. Ставить галочку или нет — вопрос спорный. Тут придется принять самостоятельное решение. Мнение Минфина, судов и ФНС многие годы расходится. Если не хотите доказывать свою правоту в суде и сумма пеней невелика, рекомендуем поставить галочку. В таком случае сумма пеней будет больше, но претензий от ФНС точно не будет. Если не учитывать день погашения просрочки, возможно, придется отстаивать позицию компании в суде.

ООО «Рыбка» должно было уплатить НДС в сумме 21 345 рублей не позднее 25.04.2018. Фактически налог был перечислен только 14.05.2018. Общий период просрочки платежа составил 19 дней. Ключевая ставка, действовавшая в этот период, равна 7,25 %.

Бухгалтер воспользовался онлайн калькулятором, ввел все данные в нужные ячейки и получил такой расчет:

21 345 рублей × 19 дней × 7,25 % / 300 = 98,01 рубля.

Именно 98,01 рубля ООО «Рыбка» перечислило ФНС 14.05.2018 вместе с суммой просроченного НДС. Важно помнить, что в платежке на уплату пеней нужно указывать соответствующий КБК. При уплате недоимки по налогу КБК ставится другой.

Согласно Википедии, пеня — штрафная санкция, неустойка, налагающаяся на просроченный платеж и исчисляющаяся в оговоренных договором процентах от общей суммы платежа. В нашем случае, по законам Российской Федерации, неустойка предусматривает начисление 1/300 от ставки рефинансирования Центрального Банка РФ к уже требующейся сумме в день.

Для того, чтобы избежать штрафов, нужно использовать калькулятор начисления пени. В интернете существует довольно много подобных сервисов. Действуют они все по одному принципу: в поля необходимо вписать дату начала начисления пени (эта дата наступает сразу после дня, указанного как день уплаты налогов). Далее для расчета пени по налогу НДС калькулятором нужно ввести дату окончания просрочки, то есть день оплаты пени вами, а после этого сумму неуплаченного налога. В графе «Сумма задолженности, руб.» и будет нужная нам сумма.

Для того, чтобы избежать начисления пени, пользуйтесь календарями уплаты налогов, представленными на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы. Если все же произошла ошибка, пользуйтесь калькулятором расчета пени по налогу на землю и производите расчеты пени по налогу на имущество.

Онлайн калькулятор расчета пени по налогам поможет рассчитать сумму к оплате по налогам на землю, имущество, коммунальные платежи.

Последний момент, на который хочется обратить внимание, — ставка рефинансирования. Только за прошлый год правительство меняло ее несколько раз. Если просрочка слишком большая, и за это время ставка рефинансирования успела измениться, то при подсчете неустойки нужно учитывать эти колебания. То есть делить срок на разные периоды, считать сумму по каждому, используя нужную ставку, а потом сложить все полученные результаты. Сложный и запутанный процесс. Наш калькулятор учитывает эту особенность.

Штрафные санкции рассчитывают, начиная со дня, следующего за последним сроком уплаты. Сам день погашения долга не входит. Берутся календарные дни.

Для расчета требуется знать:

  • сумму;
  • период просрочки;
  • ставку рефинансирования.

Если просрочка платежа менее 30 дней, то расчет идет в размере 1/300 ставки. Этот показатель уже заложен в форму, поэтому рассчитать сумму для бухгалтера в этом случае не составит труда.

Расчет пени 2021 онлайн калькулятор
Расчет суммы комиссии при переводе денег в другой банк либо с карты на карту.
Комиссия онлайн, расчет комиссии за перевод
Расчет госпошлины в суд общей юрисдикции и в арбитражный суд. Калькулятор госпошлины в суд Расчет налогового вычета при покупке квартиры за расходы в течении года. Налоговый вычет, онлайн расчет рассчитать трудовой стаж работы, зная количество лет стажа на каждой работе по трудовой книжке. Калькулятор стажа онлайн Расчет сбережений через заданное количество лет. Расчет сбережений

Калькулятор пеней: точный онлайн-расчет налоговой задолженности

  • ЕГРЮЛ
  • Юридический адрес
    • Гарантийное письмо
  • Заполнение новой формы 11001 (с 4.07.2013!)
  • Государственная регистрация
  • Перечень документов для регистрации
  • Заполнение формы Р11001 (до 4.07.2013)
  • Порядок представления документов
  • Прошивка документов
  • Методические рекомендации для нотариусов
  • ИФНС 46
    • Реквизиты ИФНС 46
    • Структура ИФНС 46
    • Очередь в ИФНС 46
    • Отделения Сбербанка вблизи ИФНС 46
    • Особенности работы ИФНС 46
  • МИФНС 15 по Санкт- Петербургу
    • Реквизиты МИФНС 15
    • Отделения Сбербанка вблизи МИФНС 15
    • Общая информация о внесении изменений
    • Смена директора ООО
    • Смена видов деятельности
    • Заполнение новой формы 14001 (с 4.07.2013!)
    • Заполнение новой формы 13001 (с 4.07.2013!)
    • Смена наименования
    • Смена юридического адреса
    • Заполнение старой формы Р13001 (до 4.07.2013)
    • Заполнение старой формы Р14001 (до 4.07.2013)
    • Продажа доли в ООО: по новым правилам
    • Продажа доли Обществу / Отчуждение доли ООО
    • Продажа доли в ООО другому участнику
    • Продажа доли в ООО третьему лицу
    • Инструкция по перерегистрации ООО
    • Нотариальное заверение сделки по продаже доли в ООО
    • Увеличение уставного капитала ООО
    • Уменьшение уставного капитала ООО
    • Заполнение новой формы Р16003 (вступила в силу 04.07.2013 г.)
    • Смена генерального директора ООО 2015 пошаговая инструкция по Форме № Р14001
    • Смена видов деятельности ООО – инструкция по заполнению Формы № Р14001
    • Смена наименования ООО – пошаговая инструкция заполнения формы № Р13001
    • Смена юридического адреса ООО – пошаговая инструкция по заполнению Формы № Р13001
    • Новый порядок смены юридического адреса с 2016 года
    • Смена директора ООО в 2016 году
    • Смена учредителей и продажа доли в ООО по новым правилам
    • Как переименовать ООО?
    • Слияние бизнесов: нюансы процедуры
    • Как правильно продать долю в компании: краткое руководство
    • Смена состава учредителей
    • Сменить ОКВЭД ИП
    • Внесение изменений в ЕГРН
    • Внесение изменений в ИП
    • Внесение изменений в устав общества
    • Внесение изменений НКО
    • Внесение недвижимого имущества в уставной капитал ООО
    • Смена генерального директора ООО
    • Смена состава участников ООО
    • Смена фамилии у ИП
    • Уведомление в банк о смене юридического адреса
    • Как реорганизовать компанию путем выделения: алгоритм действий
    • Общая информация о некоммерческих организациях
    • Регистрация некоммерческих организаций
    • Документы для регистрации некоммерческих организаций
    • Налогообложение некоммерческих организаций
    • Отчетность НКО: как и куда сдавать?
    • Процедура ликвидации некоммерческой организации
    • Учёт взносов в некоммерческие организации
    • Регистрация АНО
    • Регистрация фонда
    • Зарегистрировать инвестиционный фонд
    • Регистрация благотворительного фонда
    • Регистрация бюджетного учреждения
    • Развитие кредитной системы в России
    • Понятие кредита под залог
    • Признаки нестабильности банка
    • На что обращать внимание, когда берешь кредит
    • Всё о процентах по кредиту
    • Потребительский кредит
    • Как рассчитать платежи по кредиту. Формула расчета кредита.
    • Налог на недвижимость 2013-2014
    • Кредиты для малого бизнеса, какую помощь оказывает государство
    • Методы рыночной оценки стоимости малого бизнеса.
    • Овердрафт – что это для бизнеса
    • Платить ли коллекторам или коллекторские агентства вне закона?
    • Как получить беспроцентный займ ИП на спецрежиме
    • Корпоративный долг 2015 – как вернуть
    • Защита прав кредиторов при банкротстве
    • Бенефициар: расшифровка термина и сфера его применения
    • Поддержка малого бизнеса: как получить государственную помощь в 2017 году
    • Лизинг – выгодный инструмент для предпринимателя
    • Как выбрать обслуживающий банк: основные факторы
    • Ужесточение ответственности за незаконные валютные операции
    • Компании, продвигающие товары и услуги: сравнение дилеров с дистрибьюторами
    • Новые меры господдержки небольших предприятий
    • Новые условия льготного кредитования малого бизнеса
    • Запрет на возврат товаров, уменьшение взносов и другие нововведения декабря
    • Аренда и лизинг: сравнительная характеристика
    • Продаем бизнес: секреты удачной сделки
    • Отказ бизнесу в открытии банковского счета: основные причины
    • Кредит или лизинг: какой способ покупки выбрать
    • Выручка, прибыль и доход: разбираемся в отличиях
    • Открытие счета
    • Справка об открытии счета в банке
    • Как расширить бизнес: эффективные способы масштабирования
    • Фирма в аренду: как попробовать силы в бизнесе
    • Как зарегистрировать онлайн-кассу: краткая инструкция
    • Ценообразование: как выбрать подходящий метод
    • Привлечение инвестиций во время кризиса
    • Расчёт отпускных выплат в 2014-2015 годах
    • Как узнать ИНН
    • Возврат НДФЛ
    • Как правильно написать расписку
    • Расчет декретных выплат в 2016 году
    • Материнский капитал, пособия на ребенка 2013
    • Как заверить копию документа
    • Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
    • Ипотека программа молодая семья
    • Отсрочка погашения кредита по ипотеке
    • Изменения материнского капитала в 2015-2016 гг.
    • Как выбрать негосударственный пенсионный фонд
    • Налог на имущество для физических лиц – изменения 2015 года
    • Декретный отпуск – когда уходят и как оплачивается
    • Новые госпошлины с 2015 года
    • Пособие по беременности и родам – порядок исчисления при замене календарных лет
    • Деньги в долг – как правильно дать, чтобы получить обратно
    • Банкротство физических лиц и ИП возможно с 2015 года
    • Раздел имущества при разводе – как сохранить свои интересы
    • Кого нельзя сократить из сотрудников компании
    • Новые тарифы и полномочия нотариусов 2015 в РФ
    • НДФЛ в 2015 году – какие изменения произошли
    • Как получить налоговый вычет за обучение
    • Валютная ипотека – что делать в 2015 году
    • Можно ли отказаться от страховки по кредиту
    • На что можно потратить материнский капитал
    • Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
    • Патент для физлица – легализация бизнеса на льготных условиях
    • Как узнать собственный ИНН
    • Инструкция по заверению копии документа
    • Как правильно вывести продукт (товар или услугу) на рынок?
    • Признание физического лица предпринимателем: основные критерии и последствия

    Как в профессиональной деятельности, так и в повседневной жизни каждый из вас сталкивается с необходимостью рассчитать госпошлину, размер неустойки, процентов за пользование чужими средствами или компенсации за задержку заработной платы, определить дату вступления в силу судебных актов и многое другое. Теперь вам не нужно это делать самостоятельно, изучая множество нормативно-правовых актов, – на помощь придет наш новый сервис «Калькуляторы». За несколько секунд вы получите результат расчета, в том числе с учетом индивидуальных особенностей (например, льгот). Комментарии со ссылками на нормы законодательства помогут разобраться в вопросе более тщательно в случае необходимости.

    Пени начисляются, если плательщик налогов или сборов уплачивает налог в более поздние сроки, нежели это установлено законом. Причем уплатить пени — это обязанность плательщика, а не право. Разберем на примерах, как рассчитывают пени.

    Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов может обеспечиваться способами (ст. 72 НК РФ):

    • залогом имущества;
    • поручительством;
    • пеней;
    • приостановлением операций по счетам в банке и наложением ареста на имущество налогоплательщика;
    • банковской гарантией.

    Что такое пени, в каких случаях исчисляются пени, в каком размере, каков порядок уплаты пени — добровольно и принудительно, — все эти и другие вопросы, связанные с обеспечением исполнения плательщиками и иными лицами своих обязанностей по уплате или перечислению налогов и сборов, регламентированы статьей 75 НК РФ.

    Вебинары для бухгалтеров в Контур.Школе: изменения законодательства, особенности бухгалтерского и налогового учета, отчетность, зарплата и кадры, кассовые операции.

    [2]

    Пеней признается установленная денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки. Из этого определения вытекают важные моменты:

    1. Заплатить пени — это обязанность плательщика, а не право.
    2. Пени начисляются в том случае, если плательщик налогов или сборов выполняет свою обязанность в более поздние сроки.
    3. Пени — применяются всякий раз, когда налоговые платежи поступают в бюджет с опозданием и не зависят от санкций за налоговые правонарушения.
    4. Пени начисляются не только по платежам на внутреннем рынке, но и в связи с перемещением (т.е. ввозом, вывозом) товаров через таможенную границу Таможенного союза.
    5. Начисление пеней прекращается в связи с уплатой причитающихся сумм налогов и сборов, т.е. сумма пеней фиксируется на дату погашения задолженности и, в случае, если пени лицом не уплачены, то пени на пени не начисляются.

    При этом правила начисления пеней распространяются не только на налогоплательщиков, плательщиков сборов, но и на налоговых агентов. Пени начисляются не только на налоговые платежи, но и на авансовые платежи по налогам и сборам, которые организация перечислила с опозданием.

    Пени не начисляются, если:

    • у организации есть переплата по соответствующему налогу;
    • пени полностью перекрыты имеющейся переплатой;
    • если переплата возникла по тому же налогу, образовалась ранее возникновения недоимки и полностью покрывает ее. Однако если же сумма переплаты была меньше, чем сумма выявленной недоимки, размер штрафов нужно пропорционально снизить.

    Калькулятор расчета пени (неустойки) по договору — 2021 год

    Пени рассчитываются за каждый день нарушения срока уплаты налога. Первый день, за который начисляются проценты — следующий день после установленного законом дня уплаты налога (сбора).

    Пример 1. Срок уплаты налога — не позднее 28 апреля 2017 г. Предположим, налогоплательщик не уплатил сумму налога 28 апреля 2017 г. Следовательно, начиная с 29 апреля, будут начисляться пени. С датой начала начисления пеней все определенно. Возникает вопрос — по какую дату следует начислить проценты.

    Пример 2. Дополним условия примера 1. Предположим, что налогоплательщик уплатил налог 7 мая 2017 года. Возникает вопрос: 7 мая включается в количество дней, за которые налогоплательщику будут начислены пени в связи с нарушением срока уплаты или последний день, за который будут начислены проценты — 6 мая? По этому вопросу однозначной позиции нет.

    С точки зрения ФНС России пени надо начислять по день уплаты налога включительно (Разъяснения ФНС России от 28.12.2009). Судебная практика говорит о том, что день уплаты недоимки не включается в число дней, за которые начисляются пени. Таким образом, если учитывать мнение ФНС России то в нашем примере пени должны быть начислены за 9 дней, а согласно судебной практике — за 8 дней.

    Пени рассчитываются в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора, которая равна 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ. Пени рассчитываются по формуле:

    Сумма пени = Сумма налогов, не уплаченная в срок х ставка рефинансирования (в период просрочки)/300 х Количество дней просрочки

    Количество дней просрочки пени по налогам определяется со дня, следующего за сроком уплаты налога, и по день, предшествующий дню его уплаты (п. п. 3, 4 ст. 75 НК РФ, Письмо Минфина от 05.07.2016 № 03-02-07/2/39318).

    Например, уплата долга по налогам состоялась 15 февраля 2017 года. В расчете пеней нужно учесть 14 февраля. Дату уплаты (15 число) в расчет включать не нужно.

    Продолжив пример 1 и установив, что сумма недоимки составила 100 000 руб., получим сумму пени:

    • согласно позиции ФНС России. Сумма пени = 100 000 х 8,25%/300 х 9 = 247,5 руб.
    • согласно судебной практике. Сумма пени = 100 000 х 8,25%/300 х 8 = 220 руб.

    Разница между первым и вторым вариантом незначительная — 27,5 руб.

    Можно рекомендовать организации в этой ситуации оценить «стоимость» рисков. Безусловно, если «цена вопроса» высока, надо обращаться в суд и отстаивать свою позицию, тем более, что подавляющее большинство судебных решений — в пользу налогоплательщика и нельзя забывать, что согласно п. 7 ст. 3 НК РФ: «Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов)».

    Ставка рефинансирования ЦБ РФ величина не постоянная. Поэтому, е сли ставка рефинансирования (ключевая ставка), действовавшая в период просрочки, менялась, то расчет пеней нужно производить отдельно по каждой ставке.

    Продолжим пример 1. Предположим, что ставка рефинансирования с 1 мая 2017 года составила 10%. Тогда размер пени составит:

    • согласно позиции ФНС РФ. Сумма пени = [100 000 х 8,25%/300 х 2] + [100 000 х 10%/300 х 7] = 55 + 233,33 = 288,33 руб.
    • согласно судебной практике. Сумма пени = [100 000 х 8,25%/300 х 2] + [100 000 х 10%/300 х 6] = 55 + 200 =255 руб.

    Другая методика расчета пеней в ситуации, если нарушен срок уплаты авансового платежа.

    Согласно п. 14 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 пени за неуплату в установленные сроки авансовых платежей по налогам подлежат исчислению до даты их фактической уплаты или в случае их неуплаты — до момента наступления срока уплаты соответствующего налога. Если по итогам налогового периода сумма исчисленного налога оказалась меньше сумм авансовых платежей, подлежавших уплате в течение этого налогового периода, пени, начисленные за неуплату указанных авансовых платежей, подлежат соразмерному уменьшению. Такой же порядок применяется и в случае, если сумма авансовых платежей по налогу, исчисленных по итогам отчетного периода, меньше суммы авансовых платежей, подлежавших уплате в течение этого отчетного периода.

    Таким образом, при расчете пеней, если нарушен срок уплаты авансовых платежей необходимо учитывать, что пени начисляются в зависимости от законодательно установленного порядка и срока уплаты авансового платежа:

    Порядок уплаты авансовых платежей Порядок начисления пеней Комментарии
    Организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи в течение отчетного периода и итоговый авансовый платеж по завершении этого периода

    Последним днем начисления пеней по ежемесячному авансовому платежу является наиболее ранняя из следующих дат:

    • день фактической уплаты ежемесячного авансового платежа;
    • установленная дата уплаты авансового платежа по итогам отчетного периода

    Начисленная сумма пеней может быть уменьшена соразмерно если авансовый платеж за отчетный период меньше суммы авансовых платежей, подлежащих уплате в течение отчетного периода

    Применяется, например, по налогу на прибыль организаций

    Авансовые платежи уплачиваются по итогам отчетного периода

    Пени начисляются до наиболее ранней из следующих дат:

    • даты фактической уплаты авансового платежа;
    • установленной даты уплаты налога

    C 1 января 2017 года порядок расчета пеней по налогам не изменился. Однако с 2017 года налоговое законодательство в полной мере распространяется на страховые взносы (пенсионные, медицинские и страховые взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством). В связи с этим, с 2017 года пени по указанным видам страховых взносов следует рассчитывать по правилам статьи 75 Налогового кодекса (п. 7 ст. 75 НК РФ в редакции, действующей с 2017 года).

    Изменения в расчете пеней произойдут 1 октября 2017 года — пени организации будут рассчитывать по новым правилам, предусмотренным пунктом 4 статьи 75 НК РФ, а именно:

    • за просрочку уплаты налогов или страховых взносов до 30 календарных дней (включительно) процентная ставка пени принимается равной 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
    • за просрочку уплаты налогов или страховых взносов свыше 30 календарных дней процентная ставка пени принимается равной 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.

    Рекомендуем онлайн-курсы для бухгалтеров – по направлениям НДС, налог на прибыль, УСН. Документ об обучении по итогам тестирования.

    Пени по налогам (калькулятор упростит задачу их расчета) уплачиваются сверх причитающейся суммы несвоевременно внесенного в бюджет налога. Порядок расчета пени указан в ст. 75 Налогового кодекса.

    Онлайн-калькулятор пеней по налогам и взносам поможет произвести точный расчет имеющейся задолженности по пеням в зависимости от количества дней просрочки исполнения обязательства налогоплательщиком.

    Пени уплачиваются как одновременно с суммой недоимки по налогам, так и позднее (п. 5 ст. 75 Налогового кодекса).

    Рассчитать сумму НДС вам поможет наш онлайн-сервис «Калькулятор НДС».

    О правилах расчета пени по налогу на добавленную стоимость см. материал «Как правильно рассчитать пени по НДС?».

    А о нюансах расчета пени по иным налоговым платежам читайте в статье «Как правильно рассчитать пени по налогу (нюансы)?» .

    Воспользуйтесь нашим калькулятором по расчету пеней.

    Расчет пеней по налогам калькулятором производится моментально при вводе данных. В алгоритме программы задействованы такие формулы:

    • Расчет процентной ставки пени за 1 день просрочки: 1/300 × ставка рефинансирования Центробанка.

    ВАЖНО! В расчете пеней участвует ставка рефинансирования ЦБ РФ (с 2020 года она приравнена к ключевой ставке), действовавшая в периоде расчета. Данный показатель регулярно обновляется. Актуальные ставки мы собрали в удобную таблицу. Ее можно посмотреть здесь.

    • Общая сумма пеней: сумма долга × количество дней просрочки × процентная ставка пени за 1 день.

    Первым днем, начиная с которого будет «капать» пеня, станет дата, открывшая просрочку по обязательствам. Дата, определенная законом или договором, является последним днем, в который еще можно выполнить свои финансовые обязательства, не рискуя дополнительными взысканиями.

    К СВЕДЕНИЮ! Если следующим днем после установленной даты окажется нерабочий – государственный выходной или праздник, то наступление обязательств будет считаться ближайший следующий рабочий день. Если на выходной приходится сама финальная дата, то должнику отводится еще один рабочий день – следующий после выходных.

    НАПРИМЕР. Авансовый платеж нужно совершить до 15 числа месяца, следующего за концом квартала. Предположим, 15 апреля (финальная дата для первого квартала) выпадает на воскресенье. В таком случае, платеж 16 апреля не будет нарушением сроков, начисление пени правомерно только начиная с 17 апреля.

    Пени по налогам (калькулятор упростит задачу их расчета) уплачиваются сверх причитающейся суммы несвоевременно внесенного в бюджет налога. Порядок расчета пени указан в ст. 75 Налогового кодекса.

    Онлайн-калькулятор пеней по налогам и взносам поможет произвести точный расчет имеющейся задолженности по пеням в зависимости от количества дней просрочки исполнения обязательства налогоплательщиком.

    Пени уплачиваются как одновременно с суммой недоимки по налогам, так и позднее (п. 5 ст. 75 Налогового кодекса).

    Рассчитать сумму НДС вам поможет наш онлайн-сервис «Калькулятор НДС».

    О правилах расчета пени по налогу на добавленную стоимость см. материал «Как правильно рассчитать пени по НДС?».

    А о нюансах расчета пени по иным налоговым платежам читайте в статье «Как правильно рассчитать пени по налогу (нюансы)?».

    В хозяйственных правоотношениях непременно нужны гарантии, практические способы обеспечения выполнения обязательств. В их качестве лучше всего работают финансовые рычаги, одним из которых является начисление пеней.

    Рассмотрим, как рассчитать сумму пеней, которые могут быть начислены ИП, с помощью специализированного инструмента – формализованного калькулятора пеней.


    Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *