Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнить заявление на возврат ндфл онлайн 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
- Бланки декларации 3-НДФЛ
- Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
- Заявление на распределение имущественного вычета
- Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
- Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги
Заявление на возврат НДФЛ в 2021 году
- Узнать вычет по предыдущим годам
- Как узнать номер инспекции
- Как узнать ОКТМО для декларации
- Узнать кадастровый номер
- Как узнать свой ИНН
- Как сохранить Декларацию в PDF
- Как узнать свой номер счета
- Как узнать почтовый индекс
- Что такое налоговый вычет
- Кто имеет право на вычеты
- Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
- Сколько ждать налоговый вычет
- Как подать 3-НДФЛ в налоговую
- Как подать за 3 года
- Признак налогоплательщика
- Способ приобретения
- Стоимость объекта (ИВ)
- Как подать через ЛК
- Как сделать электронную подпись
- Как получить справку 2-НДФЛ
- Как добавить дополнительные документы
Заявление на возврат налога налогоплательщику необязательно подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ. Это можно сделать после. Ведь декларацию все равно сначала будут камералить. А это занимает до 3 месяцев. Подать заявление можно в течение этих 3 месяцев или по окончании проверки.
См. «Минфин пояснил, сколько ждать возврата налога по 3-НДФЛ».
К заявлению в обязательном порядке должны прилагаться документы о праве на вычет, о смене резидентства и другие подтверждающие документы.
Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)
С 9 января 2019 года заявление на возврат подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/[email protected]
Актуальный бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать здесь.
При обращении в ИФНС, кроме заявления потребуется декларация о доходах 3-НДФЛ. Также прикладываются бумаги, свидетельствующие о праве на вычет.
Форма документа утверждена приказом ФНС №ММВ-7-11/[email protected] с изменениями, отраженными в приказе №ММВ-7-11/[email protected] от 07.10.2019 г. Учитывая тот факт, что поправки вносятся практически ежегодно, можно предположить, что в следующем году форма бланка также будет видоизменена.
Государство освобождает от налога часть дохода гражданина, которую он направил на свои социально значимые расходы: покупку жилья, поддержание здоровья, учебу и т. п. Также могут быть освобождены от НДФЛ доходы или их часть, которые человек получил в процессе крупной сделки. Например, при продаже квартиры или автомобиля.
Во всех этих случаях возникает право на так называемый налоговый вычет по НДФЛ.
В общем случае налоговый вычет можно получить по окончании календарного года. Для этого в ИФНС по месту жительства нужно подать декларацию 3-НДФЛ за истекший год. В декларации надо отразить:
- доходы;
- расходы, по которым положен вычет;
- сумму налога к уменьшению.
Также следует приложить документы, подтверждающие, что расходы действительно произведены и относятся к категории, по которой есть право на вычет.
В общей ситуации сдать 3-НДФЛ на вычеты можно в любое время в течение 3-х лет по окончании года, за который положен вычет (т. е. имели место облагаемые НДФЛ доходы).
Учтите, что при подаче документов за предшествующие годы, следует использовать ту форму декларации, которая соответствует году получения права на вычет.
Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового
Вернуть переплату по НДФЛ возможно в некоторых случаях:
- имущественный вычет в связи с покупкой квартиры и уплаченным процентам по ипотеке;
- социальный вычет на обучение или лечение;
- переплата налога по различным причинам (например, ранее представленная декларация была заполнена некорректно, налог уплачен, но подана уточненная форма с меньшими показателями к уплате).
Основанием для возврата подоходного налога является декларация по форме 3-НДФЛ, которую гражданин представляет в налоговый орган. Получить обратно сумму налога возможно за истекший год, в течение которого у налогоплательщика возникло право на возврат, или за предыдущие периоды.
Максимальный срок периода установлено три года от даты возникновения переплаты (п. 7 ст. 78 НК).
Заявление подается вместе с декларацией и подтверждающими документами либо уже после ее проверки. Удобнее использовать первый вариант, тогда срок возврата начнет исчисляться от даты завершения камеральной проверки декларации.
Заявление имеет строгую форму с кодом КНД 1150058, утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-8/[email protected] от 30 ноября 2018 года и применяется с 9 января 2019 года.
Скачать бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога 2021 .pdf
Заявление на возврат можно заполнить один раз на несколько вычетов. Подсчитывается общая сумма, которую нужно указать в заявлении. Но есть исключения, несколько заявлений необходимо подавать в следующих ситуациях:
- при возврате, производимом за несколько лет, за каждый год подается отдельное заявление;
- возврату подлежат разные виды налога, по каждому из которых необходимо заполнить свое заявление;
- удержание налога было произведено у разных работодателей, зарегистрированных в разных ИФНС (в заявлении обязательно указывается код инспекции и ОКТМО, поэтому заявлений должно быть несколько);
- заявление подано с ошибочными реквизитами, на замену составлен новый документ.
Бланк заявления состоит из трех листов. Первые два заполняются в обязательном порядке, а третий лист только тем, кто не указал свой ИНН на первых листах. Это дает возможность идентифицировать гражданина в базе ФНС. ИНН необходимо указать на каждом листе формы в ее верхней части.
Узнать свой ИНН можно в свидетельстве, которое выдается налоговым органом, либо при помощи онлайн-сервиса на официальном сайте ведомства по своим паспортным данным.
- Для физического лица КПП отсутствует. Потому указывается только ИНН.
- Порядковый номер заявления будет первым, если в календарном периоде оно еще не подавалось.
- Код налогового органа соответствует месту, куда представлена декларация. Узнать его можно при помощи онлайн сервиса.
- ФИО физического лица прописывается полностью без сокращений. Каждое значение указывается в отдельной строке печатными заглавными буквами.
- Статус плательщика соответствует коду — 1.
- Прописывается статья 78 НК независимо от причины возврата.
- Последовательно проставляются коды — 1 для излишне уплаченной суммы в бюджет и 1 для налога.
- Сумма возврата равна сумме по представленной декларации.
- Код налогового периода за год прописывается в формате ГД.00.ГГГГ, где ГГГГ – год, за который производится возврат излишне внесенного в бюджет НДФЛ.
- ОКТМО соответствует справке о доходах, выданной по месту работы.
- КБК при возврате НДФЛ за 2019 год соответствует значению раздела 1 декларации 3-НДФЛ. Такой же код содержится в квитанции по налогу, ранее полученной в ИФНС (например, если оформляется возврат за покупку квартиры — 182_1_01_02010_01_1000_110).
- Количество страниц заявления и копий подтверждающих документов (если они прикладываются);
- Подпись плательщика или его представителя (с указанием реквизитов представителя) и дата составления заявления.
Как вернуть НДФЛ через налоговый вычет: образец заявления на возврат 2021
Ошибка 1. Бланк заявления о возврате лишних сумм постранично не разделяется, а его страницы по-отдельности не подаются. Поэтому если заявитель заполняет только первых две страницы, подавать в ИФНС ему нужно все равно все три листа вместе. На стр. 3 он попросту записывает свои инициалы, не заполняя ее, а затем приобщает к первым двум.
Ошибка 2. Полномочным представителем физлица, представляющим его интересы, может быть стороннее лицо. Но совершать необходимые действия, подписывать документы от имени заявителя данное лицо вправе только при соблюдении двух условий.
Первое: у него всегда должна быть при себе соответствующая доверенность, оформленная установленным порядком и заверенная нотариатом. Второе: сведения о ее наличии и о самом полномочном представителе должны быть прописаны в заявлении (стр. 1).
Заявление состоит из трех листов. Заполнить нужно как минимум два: первый титульный и второй, где указаны ваши банковские реквизиты. Третий лист заполняют только в одном случае — вы не указали в заявлении свой ИНН. Тогда на третьем листе нужно привести ваши паспортные данные. В титульном листе приводят ваше ФИО и другую информацию о возвращаемом налоге. На второй лист вписывают банковские реквизиты для возврата. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас (паспортные данные и место регистрации (прописки)). В налоговую всегда направляют 3 листа заявления. Заполнен третий лист или нет, не важно. Его в любом случае включают в комплект.
Как правило достаточно одного заявления на возврат. Например, если по декларации 3-НДФЛ вы заявили сразу несколько налоговых вычетов (имущественный, социальный, стандартный). В одном заявлении приводят общую сумму налога к возврату по декларации. Но в некоторых ситуациях потребуется заполнить несколько заявлений. Это потребуется если:
- вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно свое заявление;
- вы возвращаете разные налоги. Например, транспортный и налог на доходы. На каждый налог нужно свое заявление;
- вы возвращаете налог, который удержан по разным адресам и кодам ОКТМО. Например, если вы получили доход у нескольких работодателей, которые находятся в разных налоговых инспекциях. По каждому ОКТМО нужно свое заявление;
- вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.
Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.
На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и инициалы. Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет).
В Сбербанке Он-лайн это делают так:
1 и 2. Зайдите в данные своей карты или счета кликнув на него (1) и перейдите по ссылке «О карте» (2).
Образец заявления на возврат НДФЛ в 2021 году
Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.
Вычет не применяется в следующих случаях:
— если оплата жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, а также за счёт бюджетных средств,
— если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (супруг/супруга, дети, родители и пр.)
— через возврат уже уплаченного НДФЛ в бюджет, при подачи заявления в налоговый орган,
— через освобождение от уплаты НДФЛ на будущие периоды, при оформлении вычета через работодателя.
Наиболее популярным является первый способ: денежные средства переводятся на указанный банковский счет заявителя после прохождения камеральной проверки декларации 3-НДФЛ.
В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, могут быть включены:
— расходы на приобретение квартиры (доли в ней),
— на погашение процентов по ипотеке, оформленной на покупку квартиры (включая рефинансированные кредиты),
— на приобретение отделочных материалов и оплату работ, связанных с отделкой квартиры, включая разработку проектной и сметной документации на проведение таких работ.
В случае покупки квартиры в новостройке годом за который можно подавать заявление на налоговый вычет является год подписания акта-приема передачи жилья.
Например, ДДУ был оформлен в 2018 году, строительство дома завершилось в 2019-ом и в тот же период был подписан акт приема-передачи квартиры: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.
Если квартира была куплена на вторичном рынке (в готовом доме) по договору купли-продажи или мены, то годом за который можно подавать заявление является год оформления права собственности.
Например, ДКП подписан в 2019-ом и в тот же календарный период произошла регистрация прав собственности покупателя: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.
Заявление на возврат налога: образец, бланк, заполнение
Камеральная проверка должна быть проведена налоговым органом по истечении 3 месяцев с даты подачи заявления.
В случае положительного решения, денежные средства будут переведены по реквизитам, указанным в заявлении, в течение 1 месяца.
Отслеживать статус обращения можно также онлайн, через личный кабинет налогоплательщика физического лица.
Документ содержит 3 страницы, содержащие информацию о гражданине и обстоятельствах назначения льготы:
- личные данные (паспортные, ИНН, ФИО и так далее);
- основание назначения возврата;
- реквизиты банка;
- сведения об ИФНС, куда направляется документация.
Перед заполнением формы рекомендуется подготовить декларацию, справку о доходах, паспорт. Возможны внесение данных и отправка документов на вычет, в том числе заявления, через интернет посредством личного кабинета налогоплательщика.
Алгоритм заполнения и требуемые сведения те же. Многие из них не требуют введения, поскольку вставляются автоматически, что значительно упрощает процесс.
Однако заверить онлайн-форму необходимо электронной подписью.
ВНИМАНИЕ! В различных отделениях ИФНС собственный порядок приема заявления. В некоторых допустима его подача совместно с другой документацией, в других отправка осуществляется уже после проверки 3-НДФЛ. Через интернет заявление направляют после одобрения декларации и подтверждения возможности возврата налога.
Если в 3-НДФЛ вносилось более одного источника дохода, и льгота учитывает поступления со всех мест работы, то составляется столько заявлений, сколько указано работодателей. То есть количество документов равняется числу разделов 1 декларации.
Первый лист заявления содержит персональные сведения о плательщике и обстоятельства вычета.
- Обязательно вносится ИНН (КПП предусмотрен для организаций).
- Далее обозначается порядковый номер заявления, подаваемого в ИФНС в 2019 году, и код органа. Последний можно узнать на официальном ресурсе налоговой службы.
- После внесения ФИО вводится статус гражданина — при оформлении возврата выбирают единицу. Основанием для льготы указывают статью 78 НК РФ. В последующих пунктах ставят единицы, указывающие на излишне внесенный налог.
- Далее вписывают величину НДФЛ к возврату — она также обозначена в первом разделе 3-НДФЛ. Затем указывается рассматриваемый период.
- После этого вносится классификатор территорий ОКТМО. Его можно взять из первого раздела декларации или узнать на официальном ресурсе ИФНС.
Налоговый возврат доступно получить непосредственно на месте трудоустройства. Однако при этом возмещение производится частями — из ежемесячного дохода не удерживается НДФЛ.
Полную сумму вычета в данном случае одномоментно не получить. Зато для назначения возврата потребуется минимальный перечень документации, и значительно сокращается период камеральной проверки.
ВНИМАНИЕ! Для получения льготы не требуется ожидать следующего года, начисления могут осуществляться уже в текущем.
Для назначения возврата в ИФНС работник направляет заявление о подтверждении льготы и перечень документов. Сделать это можно почтой, через интернет или при личном посещении. Бланк заявления представлен на официальном ресурсе ФНС, содержит данные получателя льготы, работодателей, обстоятельств вычета.
Для назначения льготы действуют 2 путями: напрямую через инспекцию или работодателя. Во втором случае, как описано выше, требуется оформление 2 заявлений: сначала в ИФНС для получения подтверждения льготы, затем в бухгалтерию лично совместно с положительным вердиктом инспекции.
При обращении в ИФНС лично напрямую заявление заполняется однократно, по Интернету – сначала заполняется декларация и заявлении о подтверждении права на льготу, а после положительного ответа налоговой заявление на получение вычета через банк или работодателя. Направление документации непосредственно в налоговый орган (для получения единовременной выплаты или подтверждения для работодателя) возможно посредством почты, интернета или личного посещения.
Таблица 2. Варианты подачи заявления в налоговый орган
| Способ | Описание |
|---|---|
| Через Интернет | Действие совершается через личный кабинет налогоплательщика или сервис «Госуслуги». Необходимо иметь электронную подпись для заверения документации |
| Почтой | Бумаги отправляются заказным письмом с описью |
| Личное посещение | Декларацию (при оформлении напрямую через ИФНС) рекомендуется заполнить предварительно, перед посещением ИФНС, поскольку процедура затрачивает значительный объем времени.
Заявление возможно оформить на месте, воспользовавшись помощью инспектора |
После проведения проверки документов и положительного решения о назначении льготы сумма к возврату поступит на счет, указанный получателем в заявлении. Обычно процедура оформления занимает 3-4 месяца.
Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция
Для назначения льготы, помимо заявления, требуется предоставление другой документации, исходя из вида возмещения.
В общий перечень входят:
- паспорт (копия);
- декларация (при оформлении через работодателя не требуется);
- сведения о доходах.
В список дополнительной документации входят:
- подтверждение родственных уз — при возмещении на детей, братьев, сестер и так далее;
- договор с медучреждением, копия лицензии, платежки, рецепт по спецформе (107/у) с пометкой для ФНС — при вычете на лечение;
- договор на образование, лицензия учреждения, подтверждения оплаты — при возмещении за обучение;
- бумаги на собственность, расписки, платежные квитанции, кредитный договор, справка из банка об уплате процентов — при имущественной льготе.
Каждый налогоплательщик при определенных условиях вправе воспользоваться компенсацией собственных затрат в виде возвращения части НДФЛ. Однако для назначения льготы требуется пройти процедуру оформления, занимающую около 4 месяцев.
Одним из этапов выступает заполнение бланка заявления на возврат НДФЛ и отправка его в ИФНС. При этом важно учитывать нововведения в законодательство и в порядок оформления документации.
Граждане, у которых появилось право на получение налогового вычета (социального или имущественного), могут вернуть излишне уплаченные деньги. Для этого следует составить соответствующие заявление. Подается оно в одну из следующих инстанций:
- Бухгалтерия предприятия или организации, где трудится льготник. Сделать это можно в любое время, когда возникло право на получение вычета по НДФЛ.
- Налоговая инспекция (ИФНС) по месту жительства. Заявление на возврат НДФЛ составляется в конце года. Подается оно при личном визите в отделение, через законного представителя, или отправляется заказным письмом.
Самостоятельно составленное обращение для перечисления части уплаченного ранее НДФЛ хоть и не имеет определенного образца, но должно содержать ряд сведений. Они необходимы для идентификации заявителя, определения основания для получения льготы и перечисления денег.
- Можно ли повторно заразиться коронавирусом
- 25 предметов, которые всегда должны быть в вашем авто
- Почему во время пандемии опасно досрочное погашение кредита
Обратите внимание, что в отличие от рекомендованной формы ФНС, в собственноручно составленном заявлении нет необходимости указывать код бюджетной классификации (КБК) или код из Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО). К основным сведениям, которые должны быть отмечены при составлении обращения, относятся:
- наименование (код) отделения ФНС, куда обращается гражданин;
- основание для предоставления льготы;
- информация о заявителе (фамилия, имя, отчество, паспортные данные, индивидуальный номер налогоплательщика – ИНН, место регистрации);
- данные о расчетном счете и банке, его открывшем, для перечисления денежных средств;
- дата составления обращения и личная подпись.
Налоговая декларация 3-НДФЛ, без сомнения, основной расчетный документ, по которому физлица декларируют свои доходы, уменьшают сумму подоходного налога или заявляют права на возврат части расходов путем получения налоговых вычетов.
Только за 2019 год было подано не менее 11 млн деклараций с общей суммой, подлежащей возврату из бюджета более 150 млрд рублей. С каждым годом, эта цифра продолжает расти.
Обязанность по начислению и удержанию НДФЛ (подоходного налога) возлагается на работодателя, который действует как налоговый агент. Любой работник имеет право запросить и бесплатно получить справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии организации, где он работает, в независимости от того, для каких целей она ему нужна. В справке 2-НДФЛ отражаются доходы работника, а также суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога работодателем в бюджет.
В определенных случаях именно физлицам необходимо самостоятельное заполнение 3-ндфл и подача в свою инспекцию (по месту жительства). Например, при получении доходов не от работодателя (или доходов, с которых подоходный налог не был полностью или частично исчислен и удержан налоговым агентом) или при желании физического лица воспользоваться правом на получение налогового вычета.
К доходам, которые получены не от работодателя, могут относиться: доходы от продажи имущества, от аренды, получение выигрышей или призов и т.п.
Налоговый вычет, с одной стороны, может уменьшить доход (то есть налогооблагаемую базу, вплоть до 0), с другой стороны – вернуть часть ранее уплаченного налога.
Претендовать на их получение может любой гражданин, имеющий доходы, которые облагаются по ставке 13 % (например, заработная плата).
Наиболее востребованными среди населения налоговыми вычетами являются: вычет при покупке квартиры (жилой недвижимости, в том числе земли), а также, за обучение и за лечение.
При этом, существуют некоторые ограничения в части сумм возвращаемых средств: например, при оплате за собственное обучение или лечение физлицам предоставляется возможность вернуть налоги не более 15 600 рублей за год и в то же время не более суммы уплаченного НДФЛ за этот же год.
При покупке квартиры можно вернуть налог до 260 000 рублей (плюс — до 390 000 рублей в случае, если жилая недвижимость приобретается по договору ипотеки).
Для того, чтобы отчитаться по налогам (задекларировать доходы) или получить налоговый вычет (возврат налога) крайне важно правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Наш Сервис как раз решает эту проблему: мы максимально возможно упростили процесс заполнения 3-НДФЛ. Пользователь первым делом выбирает одну или несколько целей, для чего он хочет заполнить декларацию 3-НДФЛ — и, в зависимости от выбора, будут предложены только нужные вопросы с подсказками и образцом для ответа.
Также, не потребуется тратить время на поиски в интернете КБК, ОКАТО, ОКТМО или номера инспекции. Сервис сам справится с этими задачами.
В течение всего года Вы можете заполнить 3-ндфл за 3 последние года с целью возврата налога.
Все вводимые Вами данные надежно защищены благодаря защите сайта с помощью SSL-сертификата. Обмен информацией между Вашим компьютером и нашим Сервисом осуществляется по защищенному протоколу с шифрованием всех данных. Таким образом, личная информация надежно защищена и недоступна третьим лицам.
Онлайн заполнение декларации 3-ндфл в Сервисе — это экономия времени и гарантированный результат — ведь каждая декларация проверяется нашим специалистом! Вы можете быть уверены, что Вашу декларацию примут в инспекции!
Как оформить налоговый вычет в 2021 году: пошаговая инструкция
Налоговое законодательство в 2021 году не претерпело существенных изменений в том, что касается деклараций и вычетов. Льгота полагается налогоплательщикам, облагаемым ставкой в 13% (ст.
218 НК РФ). Чтобы претендовать на неё, нужно предоставить в ФНС доказательства понесённых расходов, на которые распространяется вычет (имущественные, социальные, профессиональные и стандартные).
Понятия вычета означает, что размер дохода, с которого должен быть оплачен налог, будет уменьшен на определённую сумму. Размер её напрямую зависит от стоимости уплаченного ранее налога и не может превышать её.
Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.
Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2021 год вычет оформляют с 2021 года.
Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.
Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.
Он присваивается каждому гражданину и налогоплательщику РФ, не меняется за всю жизнь ни разу.
Вы легко и просто можете получить данный документ.
Причем не важно, о физическом или юридическом лице идет речь!Вам потребовалось узнать лицевой счет налогоплательщика? Где узнать данную информацию? На данный момент существует несколько вариантов решения проблемы.
И каждый гражданин вправе самостоятельно выбирать путь решения задачи.Первый и самый простой — это обратиться с паспортом в налоговые органы вашего района.
Там вам сообщат ИНН. И при необходимости все данные, связанные с вашим счетом налогоплательщика.
Обратите внимание — ИНН является только идентификатором.
Заявление на возврат НДФЛ — порядок заполнения и подачи
В заявлении на возврат еще два небольших изменения на втором листе. Вид счета теперь указывайте не словами, а кодом. Расчетный счет — код 01. В строке «Получатель» поставьте 1, если счет принадлежит компании, и 2 — если ИП. Код 3 вам не пригодится. Он обозначает внебюджетные фонды, региональные и муниципальные представительства казначейства.
Суть вычета заключается в возможности возврата физическим лицом подоходного налога с части расходов на квартиру. Вернуть можно тот НДФЛ, который был перечислен за прошедший год в бюджет при условии, что доходом, с которого удержан налог, были покрыты затраты на покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.
При покупке квартиры средствами ипотечного кредита предоставляются следующие имущественные вычеты:
- по расходам на оплату стоимости жилья — 2 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 2 млн. руб. = 260 000 руб.);
- по расходам на оплату процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 3 млн. руб. = 390 000 руб.).
Такие вычеты положены каждому физическому лицу. Возможно, что человек ранее уже приобретал квартиру в кредит и пользовался данными льготами. В этом случае право на вычет будет только в том случае, если не вся сумма была выбрана с предыдущей квартирой. Воспользоваться можно остатком от предыдущей покупки.
При возврата НДФЛ есть важное ограничение — вернуть можно тот налог, что был уплачен за прошедший год.
То есть в 2021 году по квартире, купленной в ипотеку, можно будет получить сумму в пределах перечисленного налога за 2020 год. Невозвращенный остаток переносится на последующие годы до полного погашения.
Чтобы вернуть налог с расходов на уплату процентов по ипотеке, нужно обратиться в ФНС с декларацией в любой момент по завершению отчетного года.
То есть для получения имущественного вычета по ипотеке за 2020 год, нужно подавать 3-НДФЛ в любое время в 2021 году.
Сроки подачи декларации не ограничены для оформления вычета и возврата налога. Если же 3-НДФЛ подается с целью уплаты НДФЛ, то сроки ограничиваются 30 апреля.
Заполнение налоговой декларации можно осуществить с помощью специальной программы, которая скачивается бесплатно с сайта ФНС, устанавливается на компьютер. В программу вносятся нужные данные, после чего она сама формирует правильно заполненную декларацию, которую остается только распечатать, подписать и подать в налоговый орган.
Можно скачать или взять в отделении ФНС чистый пустой бланк 3-НДФЛ на бумаге и самостоятельно заполнить его ручкой.
Можно оформить скаченный документ на компьютере, после чего распечатать и подписать.
Все вышеназванные способы оформления предусматривают подачу декларации в бумажном виде (лично, почтой или посредством представителя).
Наиболее удобный формат подачи — электронный, но для этого нужно иметь личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Ниже в таблице указано, какие поля и строки нужно заполнить в декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета с расходов на ипотечные проценты за квартиру.
|
Строка 3-НДФЛ |
Инструкция по заполнению |
| Титульный лист | |
|
ИНН |
Вверху пишется ИНН. В порядке заполнения декларации указано, что данный реквизит для физлиц не обязателен, однако на практике налоговики его настоятельно требуют.
ИНН указывается на каждом заполненном листе формы 3-НДФЛ вверху. |
|
Стр. |
Номер страницы по порядку – проставляются на каждой заполненной странице после заполнения. Пустые листы нумеровать и подавать не нужно. |
|
№ корректировки |
Показывает, в который раз подается декларация – в первый (0) или корректируется (номер внесения изменения). |
|
Налоговый период |
Код – 34 (означает год). |
|
Отчетный год |
Если нужно в 2021 году получить вычет по ипотеке, уплаченной за 2020 год, то ставится 2020. |
|
Налоговый орган |
Код ФНС, куда подается декларация – можно посмотреть на сайте ФНС или узнать реквизит в отделении налоговой службы. |
|
Сведения о налогоплательщике |
Приводятся данные о физическом лице, которое оплатило проценты по ипотеке и желает в связи с этими расходами вернуть налог:
|
|
Сведения о документе |
Приводятся реквизиты документа, который удостоверяет личность декларанта, обычно это паспорт – код 21. |
|
Статус налогоплательщика |
Российский резиденты ставят 1. |
|
Телефон |
Номер для связи – действующий, так как по нему налоговики могут позвонить и уточнить отдельные моменты. |
|
Достоверность.. Бланк заявления на возврат НДФЛ: правила и примеры заполненияДекларация 3-НДФЛ направляется в налоговый орган с целью уведомления о доходах физлица. Граждан, подающих в ФНС такую декларацию, можно разделить на тех, кто обязан сдавать ее и тех, кто вправе это сделать. Должны подавать в налоговый орган 3-НДФЛ физлица, ИП и лица, занятые частной практикой. Исключение составляют предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы, такие как УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН. Они освобождены от уплаты НДФЛ и, соответственно, подачи декларации. Но это относится только к тем доходам, которые ИП получил в рамках деятельности, облагаемой спецрежимом. Подавать в ФНС декларацию 3-НДФЛ следует в перечисленных далее случаях:
Добровольно декларации в ФНС подают граждане, желающие получить вычеты (ст. 218-221 НК РФ). Вычеты могут быть получение в определенных случаях:
Крайний срок для подачи заявления на возврат НДФЛ составляет 3 года с момента возникновения переплаты. В какой именно срок подается заявление в ФНС налоговым законодательством не предусматривается. Но на практике оно подается вместе с декларацией 3-НДФЛ (при личной подаче), либо по прошествии камеральной проверки декларации (3 месяца с даты представления 3-НДФЛ). ФНС обязана вернуть излишне уплаченный налог не позднее 1 месяца с даты представления заявления. Если оно было представлено одновременно с декларацией, то данный срок отодвинется на время камеральной проверки, что составляет 3 месяца. То есть ожидать излишне уплаченный налог следует не позднее 4 месяцев в момента подачи декларации. Налоговый орган может отказать в возврате налога, если заявление представлено вместе с декларацией. Это связано со сроками, установленными для возврата НДФЛ, так как срок возврата налога по заявлению меньше, чем срок камеральной проверки декларации. А налоговики не вправе возвращать переплату раньше, чем будут проверены все документы. Споров с налоговиками лучше избегать, поэтому заявление лучше подать уже после того, как будет проведена камеральная проверка декларации. Налогоплательщик, который осуществил излишнюю уплату налога, в течение трех лет, вправе подать соответствующее заявление. Установление факта переплаты осуществляется ИФНС в рамках проведения камеральной проверки, поданной налогоплательщиком декларации по форме 3-НДФЛ. В соответствии с ст.88 НК РФ, срок ее проведения составляет три месяца, с момента подачи налоговой декларации. По итогам проверки, налоговый орган направляет налогоплательщику сообщение о принятом решении, подтвердив его право либо отказав в нем (п.9 ст.78 НК РФ) Таким образом, возврат переплаты носит заявительный порядок, в силу чего денежные средства подлежат возврату в течение одного месяца с момента подачи налогоплательщиком соответствующего заявления (п.6 и 7 ст.78 НК РФ). Заявление на возврат НДФЛ может быть подано налогоплательщиком как вместе с декларацией, так и по итогам камеральной проверки. В любом случае, сумма переплаты должна быть перечислена налогоплательщику в течение месяца с момента получения налоговиками соответствующего заявления, а если оно подано одновременно с декларацией, то деньги возвращаются не ранее истечения установленного НК срока проведения камеральной проверки, и не ранее принятия налоговым органом решения о возврате налога (п.п. 6, 8, 8.1 ст.78 НК РФ; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected]; п.11 информационного письма Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 22.12.2005 N 98) В общем случае достаточно подать одно заявление по всем налоговым вычетам (имущественный, социальный, стандартный). Общая сумма подлежащая возврату по налоговой декларации указывается в одном заявлении. Подача нескольких заявлений требуется, если: — была допущена ошибка и возникла нужда в подаче уточненного заявления; — необходимо вернуть переплату за несколько лет (заявление подается за каждый год); — возврату подлежат разные налоги (НДФЛ, налог на имущество физических лиц, транспортный налог и т.д.); — доход получен от нескольких источников имеющих разные ОКТМО, т.е. если за налоговый период (год) доход получен от источников, находящихся в разных муниципальных образованиях (имеют разные ОКТМО), соответственно возврат налога осуществляется из бюджета каждого из этих муниципальных образований, т.е. оттуда куда налог был ранее уплачен. Отсюда необходимость написать нескольких разных заявлений, по одному на каждое ОКТМО, в соответствии с разделами 1 декларации 3-НДФЛ, в которой будет заполнено несколько разделов, по одному на каждое ОКТМО. Заполнению подлежат как минимум первые два листа: титульный лист и лист в котором указываются сведения о банковском счете налогоплательщика. Третий лист, в котором содержатся сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем, заполняется в случае, если налогоплательщик не указал свой ИНН. При этом, независимо от того, заполняется ли третий лист или нет, налоговикам всегда направляют декларацию на трех листах. Поясним на конкретных примерах. Пример №1 Сумма излишне уплаченного НДФЛ у налогоплательщика составила 15 000 руб. Налогоплательщик заполняет заявление с использованием своего ИНН Похожие записи:
Для любых предложений по сайту: [email protected] | |