3 ндфл 2021 для ип нулевая

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «3 ндфл 2021 для ип нулевая». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Новая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2020 год

3-НДФЛ для ИП: новая форма – 2020

Образец нулевой декларации по УСН

Срок сдачи 3-НДФЛ для ИП

Рекомендуемое заявление на получение патента: образец 2020 года

Предприниматели, применяющие общий режим налогообложения, обязаны отчитаться перед ИФНС по полученным доходам и уплаченному налогу. Но что делать, если в отчетном году доходов не было? Расскажем, нужна ли нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2020 год, и как ее составить.

Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2020 год

Декларация 3-НДФЛ для ИП на УСН в общем случае не нужна, так как они освобождены от уплаты налога на доходы. 3-НДФЛ придется сдать в следующих случаях:

в течение года ИП утратил право на применение УСН и автоматически перешел на ОСНО;
ИП взял заем, по которому возникла материальная выгода, например, беспроцентный займ от организации;
ИП продает свое имущество как физлицо или хочет получить налоговый вычет.

ЕНВД отменят с 2021 года, но тем, кто работал на этом режиме в 2020 году, может быть придется сдать 3-НДФЛ. В общем случае сдавать эту декларацию на ЕНВД также не нужно. Ведь вмененный налог заменяет ряд прочих налогов, в том числе и НДФЛ.

Подать декларацию придется:

в случае совмещения ЕНВД и ОСНО, но только по доходам от деятельности, облагаемой по ОСН;
при утрате в течение года права на применение вмененки и автоматическом переходе на ОСНО;
если ИП проводил сделки с личным имуществом (к примеру, продал свой автомобиль), отчитаться нужно в качестве физического лица;
при желании получить налоговый вычет.

3-НДФЛ — налоговая декларация, которую сдают бизнесмены на ОСНО. Кроме предпринимателей, по налогу на доходы с физических лиц отчитываются адвокаты, нотариусы и другие граждане, самостоятельно получившие доход в истекшем году. Стандартная ставка налога — 13%, по ней облагаются все доходы ИП, полученные от предпринимательской деятельности.

ИП подает декларацию 3-НДФЛ, если:

находится на ОСНО, согласно пп. 1 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ;
часть года находился на спецрежиме, а потом перешел на общую систему;
не было деятельности или не получал доход. НК РФ не освобождает ИП на ОСНО от сдачи отчетности и он предоставляет нулевую декларацию по 3-НДФЛ.

Расходами считаются любые затраты по бизнесу. Это может быть аренда, покупка материалов, оплата коммунальных услуг, услуг связи и прочее. Если у предпринимателя есть сотрудники, можно учитывать расходы по их заработной плате и начисленным страховым взносам. Это выгодно индивидуальному предпринимателю — из доходов минусуются расходы и НДФЛ платится с чистой прибыли.

Пример — как посчитать доход. ИП Иванов на ОСНО занимается розничной торговлей. Его доход равен 300 тысяч рублей. Расходы составляют 200 тысяч. Для заполнения декларации 3-НДФЛ ИП Иванов возьмет разницу между доходом и расходом:

300 000 — 200 000 = 100 000 рублей

При расчете налога ИП Иванов будет учитывать только 100 000 рублей.

Такие расходы называются профессиональными вычетами. Чтобы бизнесмен мог поставить их к зачету, они обязательно должны быть оплачены, документально подтверждены и необходимы для предпринимательской деятельности.

Например, ИП Петров занимается разработкой программного обеспечения и решил поставить на затраты стоимость аккумулятора для своей машины. При проверке такие документы могут вызвать подозрение у налоговиков, поскольку аккумулятор не связан с программным обеспечением.

Если расходов мало или расходные документы не сохранились, можно воспользоваться вычетом по нормативу. Он составляет 20% от всей суммы доходов за календарный год (абз. 5 ст. 221 НК РФ).

Кроме того, предприниматель на ОСНО при расчете налога может воспользоваться налоговыми вычетами, которые положены физическому лицу — имущественный, стандартный, социальный.

Однако, есть некоторые расходы, которые предприниматель не может поставить к вычету. К ним относится: земельный налог, НДС, безнадежные долги, налог на имущество, расходы на покупку земельных участков и полисы ОСАГО.

Есть несколько важных моментов, о которых нужно знать:

Отчет 3-НДФЛ можно заполнить ручкой или распечатать на принтере. Никакие исправления, подчистки и корректировки не допускаются. При распечатке бланка нельзя деформировать штрих-код в верхнем левом углу.
Если ИП заполняет бланк от руки, все цифры нужно выравнивать по левому краю. Если на компьютере — по правому.
Показатели указывают в рублях и копейках. В полных рублях вносят только сумму налога. Если копеек менее 50, их отбрасывают. Если более 50 — округляют до полного рубля.
Декларация 3-НДФЛ заполняется от обратного: сначала идет приложение, затем разделы, и последним заполняют титульный лист. Так нужно потому что данные из приложения затем вписывают в разделы 1 и 2.
После внесения данных в бланк все страницы последовательно нумеруют.

Пример, как предпринимателю на ОСНО заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и посчитать налог.

Предприниматель Артем Викторович Волков, ИНН 166105288213, занимается грузоперевозками и применяет ОСНО. Работает один, без работников. Доход от грузоперевозок в 2020 году составил 438 000 рублей. Других доходов за текущий год не было. Общая сумма расходов, которые можно учесть как профессиональный вычет, составила 312 000 рублей. Из них:

материальные расходы — 220 000 рублей;
прочие — 100 000 рублей.

Все расходы закрыты документами. В течение 2020 года ИП Волков перечислил в бюджет авансовые платежи — 10 000 и 2 000 рублей.

3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2021 году

Нулевая декларация – это стандартный отчетный документ, отражающий отсутствие ведения деятельности. Специальных бланков для нее не предусмотрено. Сдают нулевые декларации по тем же формам, что и отчетность с указанием значимых числовых показателей, но их состав может быть разным, в зависимости от выбранного периода и системы налогообложения ИП.

Состав нулевой декларации по видам налогообложения:

Период отчетности	Состав декларации
Отчетный период с внесением ежеквартальных авансовых платежей или отчетный период с внесением ежеквартальных платежей с ежемесячными авансами.	Титульный лист, подраздел 1.1 в первом разделе документа. Вносятся также данные в лист 2 и приложения №1 и 2.
Отчетный период с ежемесячной оплатой авансов по прибыли, полученной по факту деятельности.	Титульный лист, подраздел 1.1 первого раздела, лист 2.
Годовой отчет.	Титульный лист, подраздел 1.1 первого раздела, лист 2 и приложения №1 и 2.

Чтобы в полном объеме и правильно были внесены все данные, следует использовать бланк нулевой декларации для ИП, утвержденный Федеральной налоговой службой. Приказами ФНС устанавливаются и образцы декларации, и правила ее заполнения.

Основное отличие декларации по ЕНВД от остальных заключается в том, что налог рассчитывается не из реальных показателей, полученных за квартал, а исходя из таких физических показателей, как площадь торгового зала, количество транспортных средств и т. п. Такой принцип расчета налоговых выплат не позволяет ИП и компаниям, применяющим ЕНВД, отчитываться при отсутствии деятельности декларациями с нулевыми показателями.

Если предприниматель не вел финансово-хозяйственную деятельность в отчетном периоде, он имеет право предоставить в налоговую инспекцию нулевую декларацию. Подтверждением того, что деятельность не осуществлялась, является полное отсутствие движения средств на счетах налогоплательщика. Если же был хотя бы минимальный экономический результат коммерческой деятельности и производились выплаты физическим лицам, соответственно, были операции на расчетных счетах, предпринимателю придется предоставить в контролирующие органы обычную налоговую отчетность.

Представление промежуточной отчетности по подоходному налогу не требуется, однако, предприниматель обязан каждый квартал уплачивать авансовые платежи, рассчитанные налоговым органом. При закрытии ИП форму 3-НДФЛ нужно подать в течение 5 рабочих дней, с даты прекращения деятельности.

Кроме отражения дохода и суммы налога, ИП может отразить в декларации любой налоговый вычет (имущественный, профессиональный, социальный, инвестиционный). Предприниматели вправе воспользоваться им на общих для всех граждан основаниях.

Нулевая декларация ИП в 2021 году

По п.2 ст.80 НК РФ если хозяйственный субъект не ведет деятельность, будучи плательщиком НДФЛ, НДС и имущественных налогов, и по его счетам и кассам нет движения финансов, и нет объектов обложения в налоговом периоде, то он подает одну упрощенную декларацию вместо разных.

все отчеты проверяют автоматизированные системы сканирования, поэтому важно соблюдать графические нормы заполнения;
нужно пользоваться черной или синей ручкой;
писать строго печатными и заглавными буквами и цифрами;
вручную графы заполняются слева направо (в компьютерной версии значение записывается по правому выравниванию);
для знаком пунктуации и любых символов использовать отдельные клетки;
допускаются сокращения слов;
не записываются копейки — они округляются до рублей;
неприемлемы исправления;
в строках, которые не заполняются, ставятся прочерки; сюда не включаются «нулевые» строки.

физлицо зарегистрировалось как ИП, но не успело начать свою деятельность в отчетном году,
ИП приостановил свою деятельность,
бизнес ведется предпринимателем нерегулярно, т.к. сам он работает по найму у другого работодателя и т.п.

Нулевую декларацию можно представить в «бумажном» виде, лично явившись в ИФНС, либо отправив ее по почте письмом с описью вложения и уведомлением, а также электронно – по ТКС, или через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Информация в полях прописывается заглавными печатными буквами. Пустых строчек быть не должно, в них проставляются прочерки. Запись ведется исключительно с одной стороны листа. Внесение информации о суммах, полученных в качестве доходов, а также тех, которые относятся к расходам, осуществляется исключительно в рублевом эквиваленте.

пропуск некоторых листов, требующих заполнения;
отсутствие номера корректировки;
указание неверного кода налогоплательщика;
внесение кода ОКАТО, соответствующего месту предшествующей регистрации;
невнесение данных, касающихся налоговых вычетов;
проставление подписи исключительно на финальном листе;
отсутствие документальных подтверждений понесенных расходов;
отсутствие прописанного кода бюджетной классификации;
внесение некорректных банковских реквизитов.

Заполните раздел «Доходы». Обратите внимание, что на данном этапе доступно заполнение информации из справки 2-НДФЛ. Оно становится доступно только после сдачи данной отчетности работодателем.

Впишите информацию о полагающихся налоговых вычетах.
Пользуйтесь подсказками системы.

Итоговый раздел. Проверьте итоговые показатели. Если все верно, можно сформировать файл для отправки, подписать его электронной подписью и отправить в ФНС.

На данной странице доступно сразу заполнить и отправить заявление на возврат налога.

Лично Для тех, кто привык к более традиционным способам общения с налоговыми органами, сохраняется возможность подать образец нулевой 3 НДФЛ для ИП посредством личного визита. Из документов, помимо заполненной декларации, необходимо иметь при себе лишь паспорт для подтверждения собственной личности. Сроки Подача нулевой 3-НДФЛ должна осуществляться до завершения апреля года, идущего за отчетным.

Помимо этого, актуальная форма 3-НДФЛ включает еще 10 (десять) листов, в том числе – 8 (восемь) приложений и 2 (два) поясняющих расчета к соответствующим приложениям. Данные приложения заполняются физлицами при разных обстоятельствах, если в этом возникает необходимость.

ИНН физлица-предпринимателя;
нумерация первой страницы (значение 001);
корректировочный номер (если документ за минувший 2021 год подается впервые, ставится значение 0);
код идентификации налогового периода (для календарного года – значение 34);
отчетный год (в текущем 2021 году ИП отчитывается за прошедший 2021 год);
код ФНС (для конкретного подразделения);
личная информация о физлице-предпринимателе (ФИО, место/дата рождения, код плательщика, код страны);
данные об удостоверении (для паспорта или иного документа – код идентификации, реквизиты);
статус физического лица (либо резидент, либо нерезидент);
телефон контактный;
количество заполненных страниц (для нулевого отчета – три);
уточнение субъекта, непосредственно сдающего отчетный документ (предприниматель – 1, доверенный представитель – 2);
подпись физлица;
дата подачи.

С 1 января 2021 года изменилась форма налоговой декларации 3-НДФЛ

Если индивидуальный предприниматель применяет УСН или иной спецрежим, он освобожден от уплаты НДФЛ, если получает доход от бизнеса. Однако есть обстоятельства, при которых ИП все-таки должен подавать 3-НДФЛ, а именно если:

в течение налогового периода ИП утратил право на использование в своей деятельности УСН или другого срецрежима, при этом предпринимателю придется отчитываться уже по ОСНО и представлять 3-НДФЛ;
ИП реализует свое недвижимое или движимое имущество, которое не используется в предпринимательской деятельности;
ИП получил от организации денежные средства как частное лицо и эта организация не выступает в качестве налогового агента (например, при получении беспроцентного займа экономия на процентах будет доходом).
он выиграл в лотерею;
получил иностранную валюту в рамках выплат по деятельности, не связанной с предпринимательством;
ему выплачены дивиденды.

Если возникли обстоятельства, приведенные в перечне, ИП придется отчитаться в налоговую инспекцию как физлицу и внести соответствующие суммы налога в бюджет до 15 июля.

Может ли налоговая наказать за непредставление 3-НДФ, читайте в материале «Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ?».

Кодом налогового периода называют двузначный код, который нужно написать в определенном месте титульного листа в декларации. Он указывает на временной промежуток, за который предприниматель отчитывается:

квартал − 21;
полгода − 31;
9 месяцев − 33;
год − 44.

Налоговым кодексом РФ статьей 346.23 предусмотрен срок подачи налоговой декларации по УСН индивидуальными предпринимателями, которые решили закрыть свое дело. Так, в 2021 году декларация подается не позднее 25-го числа месяца, следующим за месяцем, когда ИП прекратил деятельность, а также была внесена запись об этом в ЕГРИП.

Процедура ликвидации ИП без сотрудников выглядит следующим образом:

погашается задолженность, если такова есть;
закрывается расчетный счет, если он был ранее открыт;
собираются документы и оплачивается государственная пошлина (заявление по форме Р26001, оригинал и копии страниц паспорта, оригинал и копия ИНН, выписка из ЕГРИП, квитанция об уплате пошлины, свидетельство ОГРНИП, которое после 1 января 2017 перестали выдавать. А также лист записи ЕГРИП, документ, который выдается вместо свидетельства о регистрации);
все документы сдаются в налоговый орган;
лицо получает выписку из ЕГРИП;
сдается декларация и оплачиваются налоги.

Декларация о закрытии ИП является важным документом в налоговом периоде при ликвидации бизнеса. В тех случаях, когда была выбрана УСН, тогда документ подать следует до конца месяца после закрытия предприятия. При общей системе налогообложения − подают в течение 5 дней после закрытия ИП. До 20 числа месяца после закрытия предприятия следует подать документ по ЕНВД.

Декларация 3-НДФЛ с 2021 года: скачать новый бланк и что нужно знать

Индивидуальный предприниматель после закрытия своего бизнеса обязан в контролирующий орган подать декларацию. Правила заполнения этого документа, сроки для подачи связаны непосредственно с налоговой системой, которая была ранее выбрана в начале деятельности.

В зависимости от систем налогообложения, по которой работал ИП, проставляется в документе соответствующий код налогового периода:

если лицо применяло УСН, то нужно указать код 50;
ЕНВД − 51, 54, 55, 56 в зависимости от квартала.

Предприниматель за 2020 год получил доход в размере 2 млн рублей — по 500 000 рублей в каждом квартале. Расходы при этом составили 400 000 рублей — по 100 000 рублей в каждом квартале. При этом за 9 месяцев были исчислены авансовые платежи в размере 156 000 рублей. Из них фактически уплачено 104 000 рублей. При подготовке декларации 3-НДФЛ предприниматель в приложении 3 указал сведения о доходах и расходах за год, сведения о фактически уплаченных авансовых платежах. В расчете к приложению 3 заполнил сведения об исчисленных авансовых платежах за 3 отчетных периода:

за I квартал — 52 000 рублей;
за полугодие — 104 000 рублей;
за 9 месяцев — 156 000 рублей.

В Разделе 2 ИП рассчитал налоговую базу и сумму налога.

В Разделе 1 декларации 3-НДФЛ предприниматель должен заполнить строки и в пункте 1 и в пункте 2?

Нет. Если ИП не имел доходов как физлицо, то он заполняет все строки пункта 2 Раздела 1 декларации.

Сумма в строке 040 Раздела 1, как и раньше, должна быть равна сумме строк 150 всех листов Раздела 2?

Нет. Если ИП не имел доходов как физлицо, то сумма строк 150 будет исчисляться по следующей формуле:

= 080+100-110+130-140+160-170

Какую сумму должен указать налогоплательщик в строке 160 Раздела 1: сумму налога за год, уменьшенную на сумму исчисленных авансовых платежей за 9 месяцев (строка 052 Расчета к Приложению 3) или сумму налога за год, уменьшенную на сумму фактически уплаченных авансовых платежей?

Сумму налога за год, уменьшенную на сумму исчисленных авансовых платежей за 9 месяцев (строка 052 Расчета к Приложению 3). Если меньше 0, то значение указывается в стр. 170 Раздела 1 декларации.

В данном примере должна ли сумма в строке 160 Раздела 1 быть равна сумме в строке 040 Раздела 1?

Нет, см. вопрос 2.

Допустим, деятельность предпринимателя отнесена к видам деятельности, пострадавшим от коронавируса, и, согласно закону №172-ФЗ от 08.06.2020, предприниматель освобожден от уплаты авансового платежа по НДФЛ за II квартал 2020 г. Должен ли предприниматель, не смотря на освобождение от уплаты налогов за II квартал, указать сумму авансового платежа в строке 100 Раздела 1 в полном размере? В данном примере — 52 000 рублей.

Должен ли предприниматель, не смотря на освобождение от уплаты налогов за 2 квартал, указать сумму авансового платежа в строке 100 Раздела 1 в полном размере? В данном примере — 52 000 рублей.

Правильно, сумма не будет перенесена в КРСБ (карточка расчета с бюджетом).

Должен ли предприниматель уменьшить сумму в строке 040 Раздела 1 на сумму авансового платежа за II квартал, от уплаты которой налогоплательщик освобожден?

Строка 040 не заполняется.

ИП обязан отчитываться перед налоговой посредством бланка 3-НДФЛ не позднее последнего дня апреля года, идущего за периодом, признаваемым налоговым.

За 2015 г. следует отчитаться в 2016 г. не позднее 30 апреля. НК РФ определяет порядок определения крайней даты сдачи отчетности при выпадении этого числа на выходные дни, в 2016 г. 30.04 – это суббота, а потому последний срок перемещается на 4 мая.

Отдельный срок предусмотрен для тех ИП, которые закрыли свою деятельность до истечения года. Обязанность по подаче 3-НДФЛ у таких лиц возникает в 5-й срок с момента закрытия (имеются в виду рабочие дни).

119 ст. НК РФ определяет величину штрафа для ИП – 5% от размера налога, подлежащего перечислению, за каждый месяц непредоставления 3-НДФЛ. Штраф ограничен минимальным размером 1000 руб. и максимальным – 30% от указанной величины.

Особенности сдачи 3-НДФЛ для ИП

[adinserter block=”13″]

Заполненный бланк отчета следует предоставить в отделение ФНС, территориально расположенное по месту проживания ИП, подтверждаемому соответствующей документацией (например, паспортной пропиской). Именно в этом отделении и должен стоять на учете предприниматель.

Формат подачи 3-НДФЛ:

Электронный – доступен для всех, но обязателен для лиц, имеющих среднесписочную численность более ста сотрудников;
Бумажный – доступен для лиц, имеющих сто или менее сотрудников.

Если передав 3-НДФЛ, ИП обнаружит допущенные ошибки, то он может подать уточненную декларацию с внесением в нее корректировок. Данное действие является обязанностью ИП в случае, если ошибка вызвала занижение НДФЛ.

Общие требования к заполнению ⇓

Поля состоят из клеток, в каждой из которой вписывается только один знак, буква, цифра;
Не допускается скрепление распечатанных листов;
Не допускается их печать на двух сторонах одного листа;
Запрещается проводить исправления путем зачеркивания или с использованием корректировочных средств;
Стоимостные показатели дохода указываются с учетом копеек;
Величины налога округляются до полных рублей;
Заполнение полей проводится, начиная с левой клетки;
В пустых полях ставится «-»;
Все заполненные листы нумеруются по порядку, начиная с 001;
Не нужно предоставлять листы, в которых отсутствуют какие-либо показатели и заполненные строки.

3 Ндфл Нулевая Для Ип 2021 Образец

[adinserter block=”10″]

Если деятельность в году отсутствовала, то 3-НДФЛ все равно нужно предоставить в установленный срок (до 4.05 включительно в 2016 г.). Если ИП не подаст декларацию в срок, то сделать это придется позже, только при этом нужно будет заплатить штраф в минимальном размере 1000 руб.

Заполнить следует титульный лист и первые два раздела.

Заполнение титульного листа аналогично рассмотренному выше случаю.

В 1-м разделе отражаются следующие показатели:

010 – ставится «3»;
020 – КБК по НДФЛ, соответствующей деятельности ИП;
030 – ОКТМО по классификатору;
040 и 050 – нули.

Во 2-м разделе везде ставятся прочерки.

Законодательством устанавливается, что налоговая декларация 3-НДФЛ должна подаваться в общем порядке физическим лицом до 30 апреля. Это правило распространяется на зарегистрированных в ИФНС ИП. Если такой день приходится на выходной или праздничный день, то окончательный срок подачи отчета переносится на следующий ближайший рабочий день.

В 2018 году отчитаться физлица и ИП за 2017 год должны будут до 30 апреля 2018 года включительно.

Нарушение данного срока сдачи возможно только для физлиц, у которых их налоговые агенты исчислили и подали за них налоги, а сами граждане подают форму для получения вычетов.

Внимание! Если предприниматель, применяющий общую систему налогообложения (ОСНО), закрывает ИП и снимается с налогового учета, то он должен оформить бланк 3-НДФЛ в срок пяти рабочих дней с даты снятия с учета.

Декларация 3-НДФЛ за 2017 год, как и в предыдущих периодах, должна отправляться в налоговые органы, располагающиеся по месту постоянного жительства физлица, то есть по прописке.

Чтобы определить точно, в какую именно налоговую надо отчитываться, можно воспользоваться сервисом на сайте этого органа. В соответствующие поля необходимо вбить из справочника физлицу свой адрес, а сайт подскажет в какое учреждение именно ему надо обратиться.

Однако, лица, оформляющие 3 НДФЛ не в обязательном порядке, могут сдавать отчет 3 НДФЛ по адресу своего пребывания.

Порядок оформления отчета 3-НДФЛ устанавливается соответствующей инструкцией:

Отчет можно сформировать на компьютере или заполнить в ручную типографский бланк. При этом должны использоваться чернила синего или черного цвета.
Если декларация составляется с помощью компьютера, то надо использовать шрифт Courier New, а размер 16-18 пунктов.
Заполняя 3-НДФЛ, нужно помнить, что он должен располагать по одной странице на листе. Двухстороннюю печать нельзя использовать. Каждый лист декларации нумеруется, при этом у титульного листа должен быть номер «001». Помимо номера, на каждом листе отчета должен присутствовать ИНН.
Данные в декларацию необходимо переносить из соответствующих подтверждающих документов, которыми могут выступать справки 2-НДФЛ, расчетные и платежные документы.
Данные в отчетность должны заноситься таким образом, чтобы в поле присутствовал только один символ.
Когда составляется объемный отчет, и места для сведений не хватает на одной странице, то заполняется еще один такой же лист.
Исправлять ошибки в данной отчетности не допускается. Если она была допущена, то отчет следует оформить заново.
Стоимостные показатели должны выражаться в рублях и копейках. При этом размер налога фиксируется без копеек.
Числовые и текстовые поля необходимо заполнять начиная с левой ячейки.
Если к отчету идут приложения, то число их страниц должно указываться на титульном листе.

Декларация 3-НДФЛ для ИП: особенности заполнения

Налоговый кодекс устанавливает ответственность за то, если налоговая декларация 3-НДФЛ была подана не вовремя, либо не сдана вообще.

Нарушение срока отправки документа влечет за собой наложение штрафа в размере пяти процентов от размера налога за каждый месяц (как целый, так и не полный), который прошел с закрепленного крайнего дня подачи. При этом его минимальный размер 1000 руб, а максимальный не может превышать 30% от суммы налога по этой декларации.

Если предприниматель не подаст нулевую декларацию, ему необходимо будет уплатить минимальный штраф 1000 руб.

С 2016 года форма налоговой декларации 3-НДФЛ немного изменилась. Так, с учетом отмены печати, с титульного листа убрали соответствующее место. Во втором разделе декларации добавились следующие данные:

суммы налогов, уплаченных участником патентной системы налогообложения, которые подлежат зачету. Эти данные предусмотрены для тех, кто в течение года потерял право пользоваться патентом и перешел на общую систему налогообложения;
суммы перечисленного торгового сбора.

При заполнении 3-НДФЛ для ИП в отчет должны быть внесены все его доходы, полученные в течение года, которые по каким-либо причинам не облагались налогом на доходы физических лиц.

Представление данной формы обязательно для всех предпринимателей, которые находятся на общей системе налогообложения. Во всех остальных случаях декларация о доходах 3-НДФЛ представляется предпринимателем только как физическим лицом. Например, если им была продана недвижимость со сроком владения менее пяти лет, либо при получении авторского гонорара, а также для получения стандартных налоговых вычетов.

В данном случае необходимы следующие документы для декларации 3-НДФЛ:

общегражданский паспорт;
свидетельство ИНН;
документы, подтверждающие доходы, например, договора;
документы для получения социальных или имущественных вычетов.

Все они нужны для того, чтобы заполнить бланк 3-НДФЛ. Непосредственно процедура заполнения может быть выполнена как налогоплательщиком самостоятельно, так и с помощью специалистов различных фирм, оказывающих бухгалтерские услуги. Стоимость оформления 3-НДФЛ часто зависит от целей декларирования, а также от количества сведений, которые необходимо отразить в декларации. Также специалистами подобных фирм проводится проверка 3-НДФЛ на правильность заполнения, что помогает избежать ошибок, а также необходимости представления дополнительных сведений или новой декларации.

Кроме того, заполнить декларацию можно с помощью программы «Декларация» на сайте ФНС.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ обозначен в действующем законодательстве: до 30 апреля года, следующего за отчетным (в 2018году – не позднее 04.05.2018). Отметим, что данное требование распространяется на все случаи обязательного предоставления данной отчетности, за исключением подачи документов для получения социальных или имущественных вычетов. Таким образом, ответ на вопрос, когда подавать декларацию 3-НДФЛ, зависит от того, в каких целях она подается.

За нарушение срока подачи отчетной формы, в том числе нулевой, с налогоплательщика удержат штраф в размере 5% от величины налога, который он должен уплатить за каждый месяц (даже неполный), но не больше 30% от указанной суммы и не менее 1000 рублей. Таким образом, если предприниматель не сдаст вовремя даже нулевую декларацию, с него удержат штраф с расчета 1000 рублей за один месяц просрочки.

В первой половине нового года представить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год должны индивидуальные предприниматели, если:

ведут свою деятельность на общей системе налогообложения (ОСНО);
совмещали ЕНВД и ОСНО;
какой-то отрезок года вели свою деятельность на иной системе налогообложения, а затем перешли на ОСНО;
находятся на ОСНО, но не вели свою деятельность в течение 2020 года. В таком случае необходимо все равно предоставить нулевую декларацию в налоговую.

Декларация при закрытии ИП по УСН в 2021 году

Обратите внимание, что в ноябре 2016 года форма декларации по НДФЛ был изменена, в связи с чем, для заполнения нулевой декларации по налогу на доходы за 2016 год необходимо использовать форму, утвержденную Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] (в ред. 10.10.2016 N ММВ-7-11/[email protected]).

Титульный лист

Для УСН – 6% (объект доходы) необходимо заполнить Титульный лист и Разделы 1.1 и 2.1.1

Для УСН – 15% (объект доходы минус расходы) необходимо заполнить Титульный лист и Разделы 1.2 и 2.2.

Титульный лист

На Титульном Листе, одинаковом, как для объекта доходы, так и для объекта «доходы минус расходы» необходимо указать:

ИНН (в соответствии с выданным в ИФНС (МРИ ФНС) при постановке на учет);
Номер корректировки – «0»
Налоговый период – «34» (год);
По месту нахождения – «120» (код для ИП);
ФИО в соответствии с паспортом;
Код основного вида деятельности (ОКВЭД)
Номер телефона
И количество листов декларации «3»

Единая упрощенная декларация (ЕУД) представляется налогоплательщиком при полной приостановке деятельности по одному или нескольким налогам, вместо нулевых деклараций по применяемому режиму налогообложения.

В настоящее время сложилась неоднозначная позиция ФНС РФ по вопросу представления указанного документа.

1 позиция — сдача ЕУД является обязанность налогоплательщика, и за ее непредставление ИП грозит штраф в соответствии с НК РФ, 2 позиция — замена нулевых деклараций единой упрощенной является правом, а не обязанностью налогоплательщика.

Сдать ЕУД может ИП, отвечающий следующим условиям:

Отсутствие любых (в том числе и ошибочных) операций по расчетному счету.

Указанное условие предполагает, что по расчетному счету за отчетный период не проходило ни одной операции, будь то списание арендной платы, выплата заработной платы персоналу, или оплата услуг ЖКХ. Даже возврат средств на расчетный счет или ошибочное их перечисление лишат ИП права на подачу данной отчетности;

Отсутствие объектов налогообложения и операций по налогу (налогам) по которым представляется ЕУД

По каким налогам ИП может сдать ЕУД

НДС;
УСН;
ЕСХН

Обратите внимание, по НДФЛ представление ЕУД не предусмотрено.

ФНС рассказала, как предпринимателям заполнять 3-НДФЛ по новой форме

Нужно ли ИП сдавать нулевую отчетность или это не обязательно, все равно ведь нет доходов и соответственно суммы налога к уплате? Нужно.

При непредставлении отчетности, вне зависимости от показателей, отраженных в ней, ИП грозит:

Привлечение к ответственности по ст. 119 НК РФ в виде штрафа в сумме 1 000 руб.;
Приостановка операций по счетам налогоплательщика.

Образец заполнения декларации ЕУНД УСНО ИП

Образец заполнения декларации ЕУНД НДС ИП

Образец заполнения нулевой декларации УСН — 15%

Образец заполнения нулевой декларации УСН — 6%

Образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения нулевой декларации по НДС

Рассматриваемая декларация разработана в первую очередь для тех случаев, когда предпринимательская работа не имела место в указанный срок. Следует принять во внимание факт того, что в том случае, когда дело функционировало, и были получены доходы в определенном размере, однако расходы их превысили, подавать декларацию с указанием нулевых доходов не допустимою. В такой ситуации нормы законодательства требуют выплату подоходного налога, который составляет 1% от полученной величины.

получивших в течение отчетного периода дополнительные доходы физических лиц;
зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей (при условии, что ими было избрано налогообложение по общей, а не упрощенной системе);
ведущих частную адвокатскую или нотариальную деятельность.

Налоговым Кодексом термин «нулевая отчетность» не обозначен, но такое понятие подразумевает отчет с нулевыми постатейными показателями и поблажек по его непредставлению не дается. Заполнять декларацию в этом случае полностью не потребуется.

Приложение 3.
Укажите ваш ИНН.
Если вы не знаете свой номер, то воспользуйтесь сервисом ФНС.
Фамилию можно записать прописными буквами, а остальные графы заполняются печатными и заглавными.
Графа 010 — «01» для ИП.
Графа 020 — укажите ваш ОКВЭД.

Раздел 1 показывает сумму конечного налога к уплате ИП с доходов за год. Так как индивидуальный предприниматель не вел деятельность в 2021 году, дохода не имел, соответственно, и платить налог ему не нужно.

В процессе сдачи декларации имеет значение способ её представления. Налоговым органам удобно, чтобы налогоплательщики пользовались удалёнными каналами связи и подавали декларации через интернет.
Поэтому предпринимателям по возможности нужно уходить от формирования деклараций на бумажном носителе, иногда бумажный способ представления считается нарушением документооборота с инспекцией.