Инструкция об обязательных нормативах банков 2021

      Комментариев к записи Инструкция об обязательных нормативах банков 2021 нет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инструкция об обязательных нормативах банков 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

2.1. В соответствии со стандартным подходом нормативы достаточности капитала банка — норматив достаточности базового капитала банка (далее — норматив Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (далее — норматив Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее — норматив Н1.0), за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (далее — норматив финансового рычага (Н1.4), — рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением Банка России от 4 июля 2018 года №646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской 10 сентября 2018 года №52122, 19 декабря 2018 года №53064, 30 сентября 2019 года №56084 (далее — Положение Банка России №646-П), к сумме:

кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска), с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных Указанием Банка России от 31 августа 2018 года №4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2018 года №52249, 22 августа 2019 года №55722 (далее — Указание Банка России №4892-У);

кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

кредитного риска по производным финансовым инструментам;

риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента;

операционного риска;

рыночного риска.

Обязательные нормативы ЦБ

Номер документа: 199-И
Дата принятия: 29/11/2019
Состояние документа: Действует
Регистрация в МинЮсте: № 57008 от 27/12/2019
Начало действия документа: 01/01/2020
Органы эмитенты: Банки

Текущая редакция принята: 26/03/2020 документом Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 29 ноября 2019 года №199-И Об обязательных… № 5423-У от 26/03/2020
Вступила в силу с: 17/04/2020

Первоначальная редакция от 29/11/2019

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.03.2020 N 5423-У, от 03.08.2020 N 5521-У)

Настоящая Инструкция на основании статей 56, 62, 64 — 67, 70, 71.1, 72 и 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 27, ст. 3438; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; 2014, N 58, ст. 7543; 2017, N 18, ст. 2669; 2018, N 11, ст. 1588; N 18, ст. 2557; 2019, N 18, ст. 2198) (далее — Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), статьи 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2017, N 18, ст. 2669) (далее — Федеральный закон «О банках и банковской деятельности») и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 ноября 2019 года N 32) устанавливает числовые значения и методики определения обязательных нормативов банков с универсальной лицензией и надбавок к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

2.1. В соответствии со стандартным подходом нормативы достаточности капитала банка — норматив достаточности базового капитала банка (далее — норматив Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (далее — норматив Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее — норматив Н1.0), за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (далее — норматив финансового рычага (Н1.4), — рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064, 30 сентября 2019 года N 56084 (далее — Положение Банка России N 646-П), к сумме:

кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска), с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных Указанием Банка России от 31 августа 2018 года N 4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2018 года N 52249, 22 августа 2019 года N 55722 (далее — Указание Банка России N 4892-У);

кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

кредитного риска по производным финансовым инструментам;

риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента;

операционного риска;

рыночного риска.

2.1.1. Нормативы достаточности капитала банка — норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0 — рассчитываются по формуле:

3.1. В соответствии с финализированным подходом нормативы достаточности капитала банка — норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0, за исключением норматива финансового рычага Н1.4, — рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением Банка России N 646-П, к сумме:

кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска), рассчитанного в соответствии с пунктом 3.3 или пунктом 3.4 настоящей Инструкции, с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных Указанием Банка России N 4892-У;

кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

кредитного риска по ПФИ;

риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента;

операционного риска;

рыночного риска.

3.1.1. Нормативы достаточности капитала банка — норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0 — рассчитываются по формуле:

5.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

5.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определяемую в соответствии с пунктом 5.6 настоящей Инструкции. Норматив Н2 рассчитывается по формуле:

6.1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив Н6 рассчитывается по формуле:

7.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к размеру собственных средств (капитала) банка. Норматив Н7 рассчитывается по формуле:

Инструкция ЦБ РФ от 29.11.2019 N 199-И

8.1. Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении связанного с ним лица (группы связанных с ним лиц) и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств лица (лиц, входящих в группу лиц) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного лица (лиц, входящих в группу лиц), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив Н25 рассчитывается по формуле:

C 1 января 2020 г. вступила в силу новая инструкция Банка России, регламентирующая порядок расчета банками обязательных нормативов. В этой связи Учебный центр Группы «Интерфакс» совместно с проектом RU Data приглашают Вас на бесплатный вебинар «Новая Инструкция Банка России №199-И об обязательных нормативах банков. Реализация в системе ЭФИР Add-In».

  • Арбитражный процессуальный кодекс РФ

  • Бюджетный кодекс РФ

  • Водный кодекс Российской Федерации РФ

  • Воздушный кодекс Российской Федерации РФ

  • Градостроительный кодекс Российской Федерации РФ

  • ГК РФ

  • Гражданский кодекс часть 1

  • Гражданский кодекс часть 2

  • Гражданский кодекс часть 3

  • Гражданский кодекс часть 4

  • Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации РФ

  • Жилищный кодекс Российской Федерации РФ

  • Земельный кодекс РФ

  • Кодекс административного судопроизводства РФ

  • Кодекс внутреннего водного транспорта Российской Федерации РФ

  • Кодекс об административных правонарушениях РФ

  • Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации РФ

  • Лесной кодекс Российской Федерации РФ

  • НК РФ

  • Налоговый кодекс часть 1

  • Налоговый кодекс часть 2

  • Семейный кодекс Российской Федерации РФ

  • Таможенный кодекс Таможенного союза РФ

  • Трудовой кодекс РФ

  • Уголовно-исполнительный кодекс Российской Федерации РФ

  • Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации РФ

  • Уголовный кодекс РФ

  • ФЗ об исполнительном производстве

  • Закон о коллекторах

  • Закон о национальной гвардии

  • О правилах дорожного движения

  • О защите конкуренции

  • О лицензировании

  • О прокуратуре

  • Об ООО

  • О несостоятельности (банкротстве)

  • О персональных данных

  • О контрактной системе

  • О воинской обязанности и военной службе

  • О банках и банковской деятельности

  • О государственном оборонном заказе

  • Закон о полиции

  • Закон о страховых пенсиях

  • Закон о пожарной безопасности

  • Закон об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств

  • Закон об образовании в Российской Федерации

  • Закон о государственной гражданской службе Российской Федерации

  • Закон о защите прав потребителей

  • Закон о противодействии коррупции

  • Закон о рекламе

  • Закон об охране окружающей среды

  • Закон о бухгалтерском учете

    ЦБ РФ планирует установить для банков новый порядок расчета кредитного риска

    • Указ Президента РФ от 28.01.2021 N 53

      «О Чрезвычайном и Полномочном После Российской Федерации в Федеративной Республике Бразилии»

    • Указ Президента РФ от 28.01.2021 N 52

      «Об Акопове С.П.»

    • Распоряжение Президента РФ от 27.01.2021 N 27-рп

      «О подписании Соглашения между Российской Федерацией и Республикой Южная Осетия о порядке исчисления выслуги лет для назначения ежемесячной надбавки за выслугу лет военнослужащим, проходящим военную службу по контракту, и для установления размера ежемесячной надбавки за выслугу лет при исчислении пенсии лицам, уволенным с военной службы»

    • Постановление Правительства РФ от 27.01.2021 N 59

      «О внесении изменений в Правила предоставления субсидий российским организациям на возмещение части затрат на разработку цифровых платформ и программных продуктов в целях создания и (или) развития производства высокотехнологичной промышленной продукции»

    • Распоряжение Правительства РФ от 26.01.2021 N 140-р

      «О внесении изменений в распоряжение Правительства РФ от 16.03.2020 N 635-р»

    • Распоряжение Правительства РФ от 16.03.2020 N 635-р (ред. от 26.01.2021)

      «О временном ограничении въезда в Российскую Федерацию иностранных граждан и лиц без гражданства и временном приостановлении оформления и выдачи виз и приглашений»

    • 26.05.2020 О формировании субпортфелей обесцененных ссуд
    • 25.05.2020 Собрание акционеров — заочно!

    (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У)

    (тыс. руб.)

    Характер риска Вид финансового инструмента Контрактная стоимость инструмента Резерв на возможные потери Взвешенный кредитный эквивалент Величина кредитного риска, взвешенная с учетом коэффициентов, установленных в пункте 2.3 настоящей Инструкции
    1 2 3 4 5 6
    Высокий риск 1. Банковские гарантии и поручительства
    2. Гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя
    3. Вексельные поручительства (аваль).
    4. Аккредитивы
    5. Неиспользованные кредитные линии
    6. Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде «овердрафт»
    7. Индоссаменты
    8. Акцепты
    9. Уступка прав требования
    10. Долгосрочные обязательства по осуществлению операций
    Пункт 11 — Утратил силу.
    12. Другие
    (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
    Средний риск 1. Дополнительные обязательства по гарантии
    2. Аккредитивы
    3. Краткосрочные обязательства по осуществлению операций
    4. Андеррайтинговые обязательства
    5. Неиспользованные кредитные линии
    6. Индоссаменты
    7. Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде «овердрафт»
    8. Банковские гарантии и поручительства
    9. Другие
    Низкий риск 1. Аккредитивы
    2. Индоссаменты
    3. Другие
    Риск отсутствует 1. Обязательства по намеченным операциям
    2. Индоссаменты
    3. Другие
    Итого величина кредитного риска (КРВ): Х Х Х

    Справочно: ____________________________________________________________________

    В строке «Справочно» приводятся: а) краткая характеристика видов финансовых инструментов, отражаемых по строке «Другие» соответствующего раздела и не перечисленных в приведенном перечне инструментов;

    б) сведения о наличии банковской гарантии или поручительства, удовлетворяющих требованиям п. 11 настоящего приложения.

    Приложение 3
    к Инструкции Банка России
    от 16.01.2004 N 110-И
    «Об обязательных нормативах банков»

    (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У)

    (тыс. руб.)

    Вид сделки Номинальная стоимость Стоимость замещения сделки (текущий кредитный риск) Величина потенциального кредитного риска Итоговая величина кредитного риска Величина кредитного риска, взвешенная с учетом коэффициентов, установленных в пункте 2.3 настоящей Инструкции
    1 2 3 4 5 6
    1. Сделки, заключенные в рамках компенсационного соглашения
    2. Сделки, заключенные не в рамках компенсационного соглашения
    3. Сделки, заключенные на организованных торговых площадках стран, не входящих в состав «группы развитых стран»
    Итого величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС): х х х

    Приложение 4
    к Инструкции Банка России
    от 16.01.2004 N 110-И
    «Об обязательных нормативах банков»

    Инструкция N 110-И

    Инструкция N 139-И

    Все прочие активы банка — 100.
    В состав IV группы активов
    включаются остатки (или их части)
    на активных балансовых счетах, за
    исключением:
    остатков (их частей) на балансовых
    счетах, которые вошли в расчет
    активов банка I — III и V групп;
    остатков на балансовых счетах:
    N N 105, 10605, 109, 20319, 20320,
    30208, 30302, 30304, 30306, 325А,
    40111, 40311, 50905, 52601, 60601,
    60602, 60603, 60805, 609 (А — П),
    61401, 61403, 70606… 70614,
    70706… 70714, 70802;
    суммы средств, рассчитанной по
    кодам: 8806, 8808, 8813, 8815,
    8817, 8819, 8821, 8823, 8825, 8827,
    8829, 8831, 8833, 8835, 8837, 8934,
    8936, 8943, 8947, 8948 (уменьшенной
    на сумму средств, указанную по коду
    8924), 8949, 8956, 8961, 8970,
    8971, 8981

    Все прочие активы банка — 100.
    В состав IV группы активов включаются
    остатки (или их части) на активных
    балансовых счетах, за исключением:
    остатков (их частей) на балансовых
    счетах, которые вошли в расчет
    активов банка I — III и V групп;
    остатков на балансовых счетах:
    N N 105, 10605, 109, 20319, 20320,
    30208, 30302, 30304, 30306, 325А,
    40111, 40311, 50905, 52601, 60601,
    60602, 60603, 60805, 609(А — П),
    61401, 61403, 70606… 70616,
    70706… 70716, 70802;
    суммы средств, рассчитанной по кодам:
    8806, 8808, 8813, 8815, 8817, 8819,
    8821, 8823, 8825, 8827, 8829, 8831,
    8833, 8835, 8837, 8846, 8851, 8858,
    8863, 8869, 8934, 8936, 8943, 8947,
    8948 (уменьшенной на сумму средств,
    указанную по коду 8924), 8949, 8956,
    8970, 8971, 8981.
    В состав IV группы активов
    дополнительно включается: сумма
    средств, рассчитанная по коду 8870,
    в том случае, если банком
    используется подход, предусмотренный
    п. 2.6 настоящей Инструкции;
    корректирующая IV группу активов
    расчетная величина, рассчитанная по
    коду 8857

    Рассмотрим новый порядок расчета коэффициента фондирования и нормативов ликвидности, определения кредитного риска для расчета норматива Н1, отражения в нормативах сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания. Также изучим новшества в расчете показателей Н6 (максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) и Н10.1 (совокупной величины риска по инсайдерам банка), введенные новой Инструкцией регулятора.

    Инструкция N 110-И

    Инструкция N 139-И

    Банк рассчитывает коэффициент
    рублевого фондирования как
    соотношение совокупной величины
    пассивов в рублях, определяемой как
    сумма не включенных в расчет
    размеров (лимитов) открытых
    валютных позиций остатков по счетам
    (их части) N N 102, 10601, 10602,
    30109, 30111, 30122, 30123, 30214,
    30220, 30222, 30223, 30227, 30230,
    30231, 30232, 30401, 30403, 30405,
    30408, 30601, 30603, 30604, 30606,
    312… 317, 32901, 40101, 40105,
    40106, 40107, 40116, 402, 40301…
    40307, 40312, 40314, 404… 408,
    409П, 410… 423, 425… 440,
    47401, 47403, 47405, 47407, 47409,
    47412, 47414, 47416, 47418, 47419,
    47422, 520… 524, 52602, 60305,
    60307, 60311, 60313, 60322, и
    совокупной величины активов в
    рублях, определяемой как сумма не
    включенных в расчет размеров
    (лимитов) открытых валютных позиций
    остатков по активным счетам,
    участвующим в расчете норматива Н1
    (без коэффициентов взвешивания по
    риску), за вычетом остатков по
    счетам N N 50121, 50221, 50621,
    50721, при одновременном добавлении
    к указанной совокупной величине
    активов в рублях остатков по счетам
    (их части) N N 30208, 50905

    Банк рассчитывает коэффициент
    рублевого фондирования (Кф) как
    соотношение совокупной величины
    пассивов в рублях, определяемой как
    сумма не включенных в расчет размеров
    (лимитов) открытых валютных позиций
    остатков по счетам (их части)
    N N 102, 10601, 10602, 30109, 30111,
    30122, 30123, 30220, 30222, 30223,
    30227, 30230, 30231, 30232, 30411,
    30412, 30414, 30415, 30601, 30603,
    30604, 30606, 312… 317, 32901,
    40101, 40105, 40106, 40116, 402,
    40301… 40307, 40312, 40314, 404…
    408, 409П, 410… 423, 425… 440,
    47401, 47403, 47405, 47407, 47412,
    47414, 47416, 47418, 47419, 47422,
    520… 524, 52602, 60305, 60307,
    60311, 60313, 60322, 30214, 30401,
    30403, 30405, 30408, 40107, 47409, и
    совокупной величины активов в рублях,
    определяемой как сумма не включенных
    в расчет размеров (лимитов) открытых
    валютных позиций остатков по активным
    счетам, участвующим в расчете
    норматива Н1 (без коэффициентов
    взвешивания по риску), за вычетом
    остатков по счетам N N 20319, 20320,
    325А, 40311, 459А, 47427, 50121,
    50221, 50621, 50721, при
    одновременном добавлении к указанной
    совокупной величине активов в рублях
    остатков по счетам (их части)
    N N 30208, 50905

    В случае если на дату расчета
    норматива Н1 коэффициент рублевого
    фондирования меньше 1, кредитные
    требования и требования по
    получению начисленных (накопленных)
    процентов относятся к фондированным
    в рублях (I и II группы активов) в
    части, равной величине актива,
    умноженной на коэффициент рублевого
    фондирования.
    Оставшаяся часть кредитного
    требования и требования по
    получению начисленных (накопленных)
    процентов относится к фондированной
    в иностранной валюте (III —
    V группы активов)

    В случае если на дату расчета
    норматива Н1 коэффициент рублевого
    фондирования меньше 1, кредитные
    требования и требования по получению
    начисленных (накопленных) процентов
    относятся к фондированным в рублях (I
    и II группы активов) в части, равной
    величине кредитного требования и
    требования по получению начисленных
    (накопленных) процентов, умноженной
    на коэффициент рублевого
    фондирования.
    Оставшаяся часть кредитного
    требования и требования по получению
    начисленных (накопленных) процентов
    относится к фондированной в
    иностранной валюте (III — V группы
    активов).
    Коэффициент рублевого фондирования
    равен единице в случаях, если банк не
    располагает лицензией на
    осуществление банковских операций со
    средствами в иностранной валюте.
    Вложения банков в финансовые активы
    за счет целевых бюджетных средств или
    иных целевых источников могут не
    включаться в состав активов, а
    соответствующие источники
    финансирования — в состав пассивов
    при расчете коэффициента рублевого
    фондирования. Отнесение указанных
    кредитных требований и требований по
    получению начисленных (накопленных)
    процентов к категории «фондированные
    в рублях» и (или) к категории
    «фондированные в иностранной валюте»
    осуществляется исходя из валют
    номинирования требования и
    соответствующего ему обязательства в
    соответствии с подходами по отнесению
    к группам риска активов в рублях

    Внесены изменения в п. п. 2.3.13, 2.3.14, 2.3.24, 2.3.26 (табл. 2).

    Ряд изменений касаются отражения в нормативах сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (включая операции с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без признания). Теперь в соответствии с п. 2.3.28 Инструкции N 139-И в расчете активов, взвешенных по уровню риска, учитываются:

    • банком-заемщиком величина кредитного риска на контрагента по возврату ценных бумаг, переданных без прекращения признания;
    • банком-кредитором величина кредитного риска на контрагента по возврату денежных средств.

    С вступлением в силу Инструкции N 139-И регулятор предлагает банкам применять один из двух подходов при определении в целях расчета норматива Н1 величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов и производным финансовым инструментам, которые обеспечены соответствующими способами исполнения обязательств заемщика (контрагента).

    Об обязательных нормативах банков

    Бытовые услуги • Телекоммуникационные компании • Доставка готовых блюд • Организация и проведение праздников • Ремонт мобильных устройств • Ателье швейные • Химчистки одежды • Сервисные центры • Фотоуслуги • Праздничные агентства

    Настоящая Инструкция на основании Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873, N 43, ст. 5973, N 48, ст. 6728), Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; N 15, ст. 1447; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 19, ст. 2291; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905, N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291, N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588, N 31, ст. 4333) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 30 ноября 2012 года N 23) устанавливает в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

    Нормативы разработаны Банком России на основе Положение Банка России №395-П, который основан на решении Базельского комитета по банковскому надзору, учрежденного в 2010-11 гг. (Базель III).

    Всего их четыре:
    1. Норматив достаточности собственных средств Н 1.0;
    2. Норматив достаточности базового капитала Н 1.1;
    3. Норматив достаточности основного капитала Н 1.2;
    4. Норматив финансового рычага Н 1.4.

    Формулы расчета, для первых трех, выглядят довольно сложно, но, в общем, принцип расчета следующий: в числителе указывается сумма собственных средств, базового капитала, или основного капитала (в зависимости от норматива), рассчитанные на основе Положения Банка России № 646-П, а в знаменателе указывается сумма активов скорректированная определенным способом.

    «Реализация указанного стандарта является завершающей частью внедрения установленных требований к достаточности капитала банка в рамках «Базеля III», — отмечалось в материалах регулятора.

    Новость

    Из поправок к инструкции «Об обязательных нормативах банков» следует, что устанавливаемые Центробанком надбавки к достаточности капитала банков (надбавка для поддержания достаточности капитала, антициклическая надбавка и надбавка за системную значимость) не применяются в отношении нового норматива финансового рычага Н1.4.

    Одна из поправок к инструкции № 180-И предусматривает уточнение расчета отношения величины основного долга по ипотечным ссудам к справедливой стоимости предмета залога. Согласно текущей редакции инструкции, в случае если первоначальный взнос из собственных средств заемщика составляет более 30% от справедливой стоимости предмета залога, величина основного долга по ссуде уменьшается на величину страховой суммы по договору страхования ответственности заемщика или страхования финансового риска банка-кредитора при заключении указанных договоров со страховой организацией с уставным капиталом не менее 3 млрд рублей и прямой или косвенной долей государства в капитале в размере не менее 50% плюс одной акции либо на часть страховой суммы в размере риска, переданного в перестрахование перестраховочной организации, которая соответствует вышеописанным требованиям.

    В новой редакции инструкции данное положение будет распространяться на ссуды, первоначальный взнос заемщика по которым составляет более 20%, а критерии для страховщиков будут связаны не с величиной и структурой их уставного капитала, а с их кредитными рейтингами от одного из аккредитованных российских рейтинговых агентств: RAEX («Эксперт РА») или АКРА.

    Кроме того, в новой версии инструкции корректируется принцип подсчетов. Так, если до поправок предусматривался расчет банком обязательных нормативов и надбавок в процентах с одним знаком после запятой (с округлением по математическим правилам), то теперь значения обязательных нормативов будут по-прежнему рассчитываться с одним знаком после запятой, а значения показателей с учетом надбавок — с тремя знаками после запятой, следует из нового указания Центробанка.

    17 июля 2017 г. на официально опубликована Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков», которая со дня вступления в силу заменяет одноименную Инструкцию Банка России от 03.12.2012 № 139-И.

    В новой инструкции установлены числовые значения и методики определения обязательных нормативов банков, а также особенности осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

    Инструкция № 180-И предусматривает соблюдение следующих обязательных нормативов:

    • достаточности капитала (норматив достаточности базового капитала банка Н1.1, норматив достаточности основного капитала банка Н1.2, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1.0);
    • ликвидности (норматив мгновенной ликвидности Н2, норматив текущей ликвидности Н3, норматив долгосрочной ликвидности Н4);
    • максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);
    • максимального размера крупных кредитных рисков (Н7);
    • максимального размера кредитов банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1);
    • совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1);
    • использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12);
    • максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25).

    Числовые значения и методики определения других нормативов, таких как норматив предельного размера имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала, нормативы минимального размера резервов, создаваемых под риски, размеров валютного и процентного рисков, обязательных нормативов для банковских групп и небанковских кредитных организаций, устанавливаются другими нормативными актами Банка России.

    В соответствии с Инструкцией № 180-И банки обязаны соблюдать установленные обязательные нормативы ежедневно. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является его несоблюдением.

    В поручении указывается персональный состав уполномоченных представителей, образующих рабочую группу.

    Проверка кредитной организации начинается с момента предъявления руководителем рабочей группы поручения на проведение проверки и завершается после передачи акта проверки органам управления кредитной организации для ознакомления.

    Проверяемый период не может превышать пяти лет до года проведения проверки. Проверка, осуществляемая по ходатайству самой кредитной организации, проводится по вопросам, за период и в сроки, согласованные с кредитной организацией.

    Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период. Исключение составляют два случая: когда проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации; если проведение проверки осуществляется по мотивированному решению Совета директоров Банка России. Мотивированное решение может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, или на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Банка России, содержащего выявленные признаки неустойчивого финансового состояния кредитной организации, создающего угрозу интересам кредиторов и вкладчиков.

    «Проведение повторной проверки на основании мотивированного решения по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период осуществляется при участии представителей центрального аппарата Банка России. Инструкцией N 105-И предусмотрена возможность приостановления и прекращения проверки кредитной организации при наличии обстоятельств, свидетельствующих об объективной невозможности и нецелесообразности дальнейшего проведения проверки» .

    Курс ЦБ
    $ 75.51
    € 91.54
    Биржевой курс
    $ 76.18
    € 91.92