Касса для ип на енвд в 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Касса для ип на енвд в 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Можно предположить, что данная поправка в части временного освобождения от онлайн-касс ИП без наемных работников связана с тем, чтобы уровнять их права с самозанятыми гражданами на период проводимого эксперимента. Как известно, в настоящее время официальная деятельность самозанятых граждан (уплачивающими налог на профессиональный доход НПД) ведется в качестве эксперимента только в четырех регионах (в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане). А как быть жителям других регионов?

Предположим, что гражданка А из Москвы самостоятельно оказывает услуги маникюра на дому и с 2019 года работает как самозанятая — при этом может не использовать онлайн-кассу по закону.

Гражданка Б из Санкт-Петербурга (или любого другого региона, не входящим в эксперимент по самозанятым), также оказывает подобные услуги маникюра на дому самостоятельно и, чтобы не нарушать закон, оформилась в качестве индивидуального предпринимателя. При этом (пока не были внесены соответствующие поправки) была обязана начать применять онлайн-кассу с 1 июля 2019 года. Гражданка Б и готова была бы работать как самозанятая, но у неё такой возможности нет — т.к. её регион не входит в пилотный проект.

[adsp-pro-4]

Получается несправедливость — гражданки А и Б при осуществлении ими подобной деятельности находятся не в равных условиях:

А в Москве (или других трех регионах эксперимента) может работать без ККТ;
Б в Санкт-Петербурге (или любом другом регионе, не входящим в эксперимент по самозанятым) должна применять онлайн-кассы с 01.07.2019.

Вводимые поправки восстанавливают справедливость: ИП без наемных работников могут осуществлять деятельность (близкую к деятельности самозанятых) до 2021 года (на период эксперимента по самозанятым только в 4-х регионах) без применения онлайн-касс, а после вступления в силу закона для самозанятых на всей территории РФ — у них будет возможность зарегистрироваться в качестве самозанятых в любом регионе РФ и тем самым получить возможность не применять ККТ уже по данному признаку.

Следует учесть, что для самозанятых есть ограничения по размеру дохода: до 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн рублей в год. Если доход больше, то придется работать в качестве ИП или юридического лица.

Вернемся к обсуждению вносимых поправок.

Нужна ли онлайн-касса ИП в 2021 году

По новому закону должен откорректироваться также перечень видов деятельности (в значительной степени общий как для ИП, так и для юрлиц), при осуществлении которых контрольно-кассовую технику применять необязательно. Данный перечень стационарно закреплен в пункте 2 статьи 2 Закона № 54-ФЗ. Там — после принятия закона 129-ФЗ от 06.06.2019, появились нормы о том, что онлайн-кассы можно не применять (также без обязательной выдачи документа, альтернативного кассовому чека, но при желательности его выдачи — в виде товарного чека или БСО):

ИП, при сдаче в аренду жилых помещений (добавлено «а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах»), если соответствующие помещения и машино-места принадлежат ИП на праве собственности;
ИП (и юрлицам) при розничной продаже бахил.

При этом, ИП и юрлица сохранят возможность неиспользования ККТ при продаже бахил, даже если используют при такой продаже вендинговые аппараты.

Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

ИП и организаций на вмененке,
Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
занимаются репетиторством или уходом за больными,
оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
изготавливают ключи и металлическую галантерею,
ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
сдают в аренду недвижимость,
изготавливают изделия народных промыслов.

Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

Прошел второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Подробнее >>

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны были купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>

Отсрочка по ККТ до 2021 года для ИП без наемных работников

Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

продают товары собственного производства,
выполняют работы,
оказывают услуги.

Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.

На данный вопрос есть три варианта ответа:

Ставить обязательно.
Кассовый аппарат не нужен совсем.
Нужно поставить с 2021 года.

Обязательная установка кассового аппарата требуется, когда вы осуществляете торговлю подакцизными товарами. Перечень подакцизных товаров указан в ст. 181 НК РФ:

этиловый спирт;
спиртосодержащая продукция;
алкогольная продукция;
табачная продукция;
автомобили легковые;
мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л. с.);
автомобильный бензин;
дизельное топливо;
моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
прямогонный бензин;
средние дистилляты;
бензол, параксилол, ортоксилол;
авиационный керосин;
нефтяное сырье;
темное судовое топливо;
природный газ (в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации);
электронные системы доставки никотина;
жидкости для электронных систем доставки никотина;
табак.

Депутаты Государственной Думы 15.11.2017 года в третьем чтении приняли законопроект, согласно которому в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ внесены поправки, которые касаются изменения сроков начала обязательного применения онлайн-кассы отдельными категориями бизнеса.

6 июня 2019 года Президентом РФ подписан законопроект об изменениях в порядке и сроках внедрения ККТ в торговлю, и теперь, уже в качестве ФЗ-129, эти поправки вступили в действие, и предоставляют дополнительные послабления для малого бизнеса. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка до 2021 года является основной сутью нововведений в законодательстве.

Наиболее масштабная категория хозяйствующих субъектов, которые получили освобождение от онлайн-касс, в соответствии с законом ФЗ-129 от 06.06.2019 — это индивидуальные предприниматели без работников. Правда, предоставлена им такая отсрочка до 2021 года. При этом право не использовать ККТ в соответствии со статьей 2 закона ФЗ-129 от 06.06.2019 г. имеют ИП без работников:

продающие товары собственного производства;
самостоятельно оказывающие услуги (и выполняющие работы).

Отмена кассовых аппаратов для ИП в 2021 году на ЕНВД возможна только до конца июня 2020 года.

ЕНВД — специальный налоговый режим, на который индивидуальные предприниматели переходят добровольно путем подачи заявления формы ЕНВД-2 в течение 5-ти дней после начала ведения «вмененной» деятельности.

Если у предпринимателя нет наемных работников, то пакет отчетных документов в налоговую у него будет минимальным.

Единый налог на вмененный доход рассчитывается ежеквартально. Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, предприниматель обязан отчитаться в Налоговую, а до 25 числа этого же месяца оплатить налоги. Налоговая декларация составляется с учетом базовой доходности, коэффициента-дефлятора и местного коэффициента.

Налоговая обязательно проверяет те сведения, которые были получены от ИП. В ходе выездной проверки сотрудниками налоговой будут измерены физические показатели и при необходимости будет произведен перерасчет суммы налога. Если предприниматель уплатил больше, чем должен был, то излишне уплаченной суммы обратно он не получит. Если же налоговая выявит факт занижения налоговой базы, то она может заставить заплатить недостающую сумму, а также пеню и штраф.

Важно! Нулевой декларации по ЕНВД не бывает, потому что расчет налога не зависит от реальных доходов ИП — вы будете платить налог даже при полном отсутствии выручки.

Если «вмененная» деятельность предпринимателем прекращена, то в течение 5 дней необходимо подать заявление по форме ЕНВД-4, уведомив ФНС, что данный вид бизнеса больше не ведется. Расчет ЕНВД в месяцах, не полностью отработанных на вмененке, производится пропорционально дням пребывания ИП на данном режиме.

Закон не устанавливает отдельных требований по выбору ККТ (контрольно-кассовой техники для ИП по упрощенной системе налогообложения, патенте или плательщиков единого налога на вмененный доход.

Предприниматель может приобрести любую кассу, соответствующую ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» и входящую в реестр на сайте ФНС (Федеральной налоговой службы).

На сегодняшний день на рынке существует более 160 моделей ККМ (контрольно-кассовых машин). Их можно разделить на 3 вида:

фискальные регистраторы (с управляющим устройством);
автономные (кнопочные) кассы;
смарт-терминалы.

Внести номенклатуру в кассу можно вручную или чрез загрузку файла. Для этого применяется кассовое ПО, сторонние сервисы или учётная система.

Ручной способ подойдёт тем, у кого немного позиций к реализации. Наименования формируются на основании данных на этикетках и ценниках товаров, дорабатываются с учётом приведённых выше требований или придумываются (для услуг). В базу данных кассы вносится название позиции и цена за единицу.

Вносить товары вручную трудоёмко. А учитывая, что печатать в чеке номенклатуру кассы должны уже с 1 февраля 2021 года, времени на это совсем не остаётся.

Более оптимальный вариант – загрузить номенклатуру на ККТ в виде файла. Его можно заранее подготовить на основе документов, имеющихся у ИП в отношении предлагаемых к продаже товаров / услуг. Например, прайс-листов от поставщиков или списка позиций к реализации.

До 1 июля 2021 года предприниматели без работников вправе не применять онлайн-кассы при реализации услуг и работ, а также товаров собственного производства. Эта отсрочка введена статьёй 2 закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ.

Вскоре срок действия отсрочки по кассам заканчивается. К 1 июля 2021 года ККТ нужно поставить всем предпринимателям, которые осуществляют:

расчёты с физическими лицами наличными и безналичными средствами, включая оплату через банк;
расчёты с организациями и другими ИП наличными средствами или корпоративными банковскими картами.

Итак, кассы будут нужны для ИП в 2021 году практически всегда. Однако есть деятельность, в принципе освобожденная от применения ККТ, а именно:

Отдельные направления бизнеса на ПСН. Точный список видов патентной деятельности, при осуществлении которой применение ККТ не является обязательным, дан в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. При этом есть условие – покупателю нужно выдать или направить документ, заменяющий кассовый чек и содержащий многие из его реквизитов. Это следует делать всегда при осуществлении расчёта без кассы, а не только по требованию клиента.
Отдельные виды деятельности вне зависимости от налоговой системы. Их список приводится в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Это реализация товаров на ярмарках и рынках на открытых прилавках, разносная и развозная торговля, продажа некоторых видов продукции в киосках, из цистерн, а также отдельные бытовые услуги, например, ремонт обуви, вспашка огородов, уход за детьми.

Мы рассказали про новшества в применении онлайн-кассы с 2021 года для ИП. Эти изменения уже утверждены. Теперь же кратко про свежие новости о том, что ещё может ждать предпринимателей в этой области.

Правительство задумало полностью переработать структуру законодательства о ККТ. В Налоговом кодексе может появиться самостоятельный раздел, посвящённый оперативному контролю. Закон 54-ФЗ в таком случае будет отменён. Вот основные новшества, которые мы можем увидеть уже в этом году:

в НК РФ пропишут термин «фиксация расчётов» – она будет проводиться на основе кассовых и расчётных чеков, которые поступают на сервера ФНС;
появятся понятия «мнимый расчёт» (несуществующая операция, которая проводится лишь для вида) и «притворный расчёт» (один расчёт с целью прикрыть другой). За это будут штрафовать;
исчезнут бланки строгой отчётности;
контроль в части применения ККТ будет проходить в форме оперативных проверок. Проверяющие получат гораздо больше полномочий и смогут привлекать к мероприятиям ФСБ;
штрафы за нарушения, связанные с ККТ, перенесут из КоАП в Налоговый кодекс. Некоторые из них увеличат. Например, за приём денег «мимо кассы» ИП заплатит 50% от суммы расчета (сейчас 25-50%), но не менее 10 тыс. рублей. Такой же штраф будут налагать за притворный и мнимый расчёт;
появятся новые виды санкций. За нарушение правил применения ККТ смогут блокировать автоматы для расчётов, счета, а также приостанавливать деятельность. Кроме того, с привлечением органов Роскомнадзора будут блокировать сайты, программные продукты, приложения и страницы в соцсетях, через которые проводятся расчёты без чеков.

Итак, мы рассказали про ожидающие ИП в 2021 году изменения, которые связаны с онлайн-кассами. Некоторые из них давно утверждены и точно вступят в силу – это требования к номенклатуре в чеке, отмена отсрочки и новый формат для маркировки. Что же касается глобальной переработки законодательства, то это пока в проекте. Следите за новостями, чтобы не пропустить новые требования, которые могут ввести для ИП в 2021 году.

В рамках кассовой реформы, которая началась в 2017 году, предпринимателей обязали перейти на онлайн-кассы. Это устройства нового типа, в которых используется цифровой модуль памяти – фискальный накопитель. Он пришел на смену ЭКЛЗ – электронной защищенной контрольной ленте, на которую фискальная информация записывалась ранее.

Благодаря современным технологиям касса теперь передает информацию о расчетах на сервер ФНС, то есть предъявлять модуль памяти для проверки не нужно. Регистрация, снятие с учета или внесение изменений в карточку ККТ также производится через интернет. Применять аппараты старого образца (с ЭКЛЗ) на территории России запрещено.

Иногда ККТ используется в автономном режиме, то есть без передачи сведений в налоговые органы в момент расчета. Это разрешено тем, кто ведет бизнес в отдельных отдаленных населенных пунктах. Но и в этом случае следует применять онлайн-кассу с фискальным накопителем, поскольку его периодически нужно представлять в ИФНС для считывания информации.

С 2021 года поменяются правила использования кассовой техники некоторыми предпринимателями. Сейчас те ИП, кто применяет спецрежимы (УСН, ЕНВД, патент и ЕСХН), могут не указывать в чеках наименование и количество товаров или услуг. Это не распространяется на тех, кто торгует подакцизными товарами. Однако с 1 февраля указывать номенклатуру в чеке будут обязаны все предприниматели.

Как именно следует отражать в чеке название реализованной позиции, в законодательстве не сказано. Каких-либо справочников номенклатуры со стандартными названиями также не создано. Поэтому указывать товары и услуги в чеке следует так, чтобы покупателю было понятно, за что он заплатил. Максимальное количество символов в названии – 128.

При отражении в чеке номенклатуры допустимо указывать наименование товарной группы. Например, «пирожок в ассортименте», если производится продажа пирожков с разной начинкой. В отношении маркированных товаров рекомендуется (но необязательно) применять Общероссийский классификатор продукции по видам деятельности либо технический регламент Таможенного союза 022/2011.

Итак, мы разобрались, какие кассы будут нужны для ИП в 2021 году, а также рассмотрели свежие новости по этой теме. Давайте подведем итоги.

С 1 июля 2021 года число ИП, которым нужны онлайн-кассы, станет еще больше. Без них смогут работать лишь предприниматели на НПД, а также те, кто осуществляет некоторые виды деятельности на патенте. Кроме того, такое право по-прежнему останется у ИП, которые трудятся в направлениях, в принципе освобожденных от применения касс в соответствии со статьей 2 закона № 54-ФЗ.

Если у ИП уже есть онлайн-касса, но пока он не указывает в чеке номенклатуру, нужно подготовиться к отмене этой преференции. С 1 февраля 2021 года в любом чеке должно быть отражено наименование каждого реализованного товара (услуги) и его количество.

Онлайн-касса (ККТ) — это специальный аппарат, внутри которого находится встроенный чип. Фискальный накопитель считывает данные о каждой операции, которая проходит через кассу, — будь то наличный или безналичный платеж. В отличие от старых версий, ККТ обладают еще одним преимуществом: они подключены к интернету и сразу же записывают информацию на чип, а уже оттуда данные передаются в налоговую. Если раньше владельцы отвозили контрольные ленты в ФНС самостоятельно, что давало возможность для различного рода махинаций, то теперь электронные устройства передают информацию автоматически.

До 2021 года у самозанятых граждан есть возможность определиться, хотят ли они оформиться как ИП или остаться в том же статусе. В первом случае им нужно будет приобретать ККТ, а во втором нет. Деньги можно не тратить следующим ИП:

Занимающимся торговлей через вендинговые автоматы, в которых один товар стоит не более 100 рублей.
Аптекам в селах.
Предприятиям в труднодоступных населенных пунктах, включенным в соответствующий список региональных властей.
Самозанятым, т.е. работающим на себя. Этот вариант возможен только в Московской и Калужской областях, а также в Москве.
Торговым точкам, продающим в розлив питьевую воду или молоко.
Газетным киоскам.
ИП, продающим бахилы в розницу.

Также ККТ при безналичной оплате может не применяться, если:

Оказываются образовательные услуги в сфере образования.
Дома, дворцы культуры и другие социально-культурные учреждения оказывают услуги в области культуры.

Получается, что большинству предпринимателей, даже если они и так выписывали чеки, придется приобрести онлайн-кассы. При этом не важно, чем именно они занимаются: торгуют, работают на себя или оказывают услуги. Даже курьерам, которые доставляют товары, придется пользоваться ККТ для того, чтобы выбить чек. Изменения затронули интернет-магазины, репетиторов и производителей одежды.

Однако, некоторым категориям все же была дана еще одна отсрочка по ККТ до 2021 года. К ним относятся:

ИП без сотрудников, торгующие товарами собственного производства. При этом не играет значения, продают продукты оптом или в розницу.
ИП без сотрудников, оказывающих услуги населению. Например, фотографам, репетиторам, няням или программистам.
Предпринимателям, которые выполняют какие-либо работы. Например, многие ИП оказывают услуги по бухучету для компаний. К этой категории можно отнести и мелкое производство на заказ, ремонтные и строительные работы и т.д.

Важно! Перечисленные ИП для получения отсрочки должны работать на ЕНВД или ПНС и не иметь наемных сотрудников.

Однако, некоторые понятия в законе указаны достаточно размыто. К примеру, не очень ясно, что же такое «товары собственного производства». А так как конкретного официального определения не существует, то этот вопрос вызывает множество дискуссий. К примеру, ИП делает собственные кружки из керамики, а затем их продает. А другой бизнесмен закупает готовую продукцию и печатает на ней изображения. Во втором случае ИП не сможет получить отсрочку, так как товарами собственного производства считаются те, которые произведены на территории предпринимателя. Если же сырье получено от другого хозяйствующего объекта, то деятельность ИП будет приравнена к торговле.

Так как закон об обязательном введении онлайн-касс появился еще в 2017 году, скорее всего, это последний перенос сроков. Большинство компаний уже перешли на новые ККТ и применяют их в работе. В этот перечень входят:

интернет-магазины;
ИП, торгующие акцизными товарами (сигаретами, алкоголем);
ИП на УСН или ОСНО;
предприятия с наемными сотрудниками;
предприниматели, работающие в сфере общественного питания и розничного сбыта (товаров не собственного производства).

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД: отсрочка до 2021 года

Закон об онлайн-кассах неоднократно дополнялся и улучшался. Главной целью изменений было постепенное и мягкое внедрение ККТ, которое бы не повлияло на деятельность бизнеса. Самые значительные поправки были приняты в 2018 году:

Владельцам индивидуальных вендинговых автоматов разрешено использовать одну онлайн-кассу для нескольких точек. Но при этом объектами торговли не должны быть акцизные товары или техника, а на дисплее после покупки должен отображаться QR-код.
Кассовый чек должен отправляться на электронную почту или в виде SMS на номер клиента. В некоторых случаях его можно не печатать. Также ККТ должна сохранять данные на фискальном накопителе и отправлять их в налоговую.
К системе расчетов теперь относятся не только наличные и безналичные средства, но и авансы, предоплаты, платежи с помощью бонусов или электронных денег. То есть чек обязаны выдавать даже в том случае, когда покупатель оплатил товар Яндекс-деньгами.

Продление сроков отсрочки для ЕНВД — это важное послабление, которое позволяет многим предпринимателям отложить (но не отменить) дорогостоящую покупку. Но перед этим нужно внимательно изучить законодательство и понять, имеет ли ИП право продлить период без ККТ. Иначе можно попасть под штрафные санкции ФСН, которые могут достигать 30 тысяч рублей.

Если ничего не делать, то с 1 января 2021 года вы «автоматом» окажетесь на общей системе налогообложения (если ранее не подавали уведомление о переходе на УСН).

На ОСНО каждый месяц розничный магазин ИП будет обязан платить 20% НДС, 13% НДФЛ, сдавать по 4 декларации НДС, декларацию3-НДФЛ, а также вести КУДиР. Придется купить в кассу новый фискальный накопитель на 15 месяцев вместо 36-месячного.

Лучше всего для перехода с ЕНВД в 2021 году выбрать УСН, патент или самозанятость.

Таблица условий перехода на новые системы и их особенности.

Система налогообложения	Условия применения	Не подходит	Оплата
ООО и ИП
УСН	количество сотрудников до 100; доход за год до 150 млн. руб.; отсутствие филиалов.	Производители подакцизных спирта и табачных изделий.	6% с доходов; или 15% с разницы между доходами и расходами
ИП
Патент	количество сотрудников до 15; доход за год до 60 млн. руб.	Продавцы маркированных лекарств, шуб, обуви, подакцизных товаров.	6% от потенциального дохода (у каждого региона свой)
Самозанятость	отсутствие сотрудников; доход за год до 2,4 млн. руб.	Перепродавцам и продавцам маркированных и подакцизных товаров.	4% с доходов от физических лиц; 6% с доходов от ИП и организаций.

УСН выбирается на год, патент можно выкупить на 1 месяц. Патент и УСН можно совмещать. Например, при переходе с ЕНВД купить патент на розницу, а по остальной деятельности применять УСН.

Настройте кассу, чтобы чек выбивал правильную систему налогообложения. Если после отмены в чеке будет «ЕНВД» — получите штраф на основании ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ:

1 500 — 3 000 руб. на должностных лиц;
5 000 — 10 000 руб. для юридических лиц.

Чтобы не настраивать кассу в новогоднюю ночь, сделайте это заранее. Тогда в 2020 касса будет работать на «вмененке», а с 2021 выбивать чеки по новой системе налогообложения.

Если торгуете товарами и переходите с ЕНВД на ОСНО, тогда планируйте покупку фискального накопителя на 15 месяцев и перерегистрацию кассы. Иначе в январе 2021 касса «встанет». Если требуется помощь в перерегистрации кассы — обращайтесь к нашим специалистам.

Общая система налогообложения (ОСН);
Упрощенная система налогообложения — доходы (УСН «Д»);
Упрощенная система налогообложения — доходы минус расходы (УСН «Д-Р»);
Патентная система налогообложения (ПСН).

💡 Особенности и ограничения для ИП

Наличие госрегистрации в качестве ИП	▹ ОСН — да; ▹ УСН «Д» — да; ▹ УСН «Д-Р» — да; ▹ ПСН — да.
Налоговая ставка	▹ ОСН — 13%; ▹ УСН «Д» — 6% (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%); ▹ УСН «Д-Р» — 15% (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 5%); ▹ ПСН — 6%.
Отчетность	▹ ОСН — Декларация (раз в год); ▹ УСН «Д» — Декларация (раз в год); ▹ УСН «Д-Р» — Декларация (раз в год); ▹ ПСН — Не представляется.
Периодичность уплаты налога	▹ ОСН — Авансовые платежи ежеквартально; ▹ УСН «Д» — Авансовые платежи ежеквартально; ▹ УСН «Д-Р» — Авансовые платежи ежеквартально; ▹ ПСН — Зависит от срока действия патента: ▸ до 6 месяцев в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента; ▸ от 6 до 12 месяцев: — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента; — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
Основные ограничения	▹ ОСН — Ограничений нет; ▹ УСН «Д»: — по количеству работников (не более 100 чел.); — по доходам за год (не более 150 млн руб. в год). ▹ УСН «Д-Р»: — по количеству работников (не более 100 чел.); — по доходам за год (не более 150 млн руб. в год). ▹ ПСН: — по количеству работников (не более 15 чел.); — по доходам за год (не более 60 млн руб. в год); — по видам деятельности (бытовые услуги, перевозки, розничная торговля, общепит).
Ведение налогоплательщиком налогового учета	▹ ОСН — Книга учета доходов, расходов и хозяйственных операций; ▹ УСН «Д» — Книга учета доходов и расходов; ▹ УСН «Д-Р» — Книга учета доходов и расходов; ▹ ПСН — Книга учета доходов.
Налоговая база	▹ ОСН — Доходы, уменьшенные на величину расходов; ▹ УСН «Д» — Доход; ▹ УСН «Д-Р» — Доход минус расходы; ▹ ПСН — Потенциально возможный доход (ожидаемый размер годового дохода).
Иные особенности	▹ ОСН — Признаются плательщиками НДС; ▹ УСН «Д» — Законами субъектов РФ могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 1 до 6% в зависимости от категорий налогоплательщиков; ▹ УСН «Д-Р» — Законами субъектов РФ могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 5 до 15 % в зависимости от категорий налогоплательщиков; ▹ ПСН — Законами РФ устанавливаются: — перечень видов деятельности; — размеры потенциально возможного годового дохода.

Изменения в сфере применения онлайн-касс для ИП в 2021 году

⚡ Настройка необходима при работе с несколькими СНО!

ОС Android

1. Откройте Меню → Настройки → Оборудование → ФН и ОФД;

Известно, кого затронут июльские изменения, а кому отменили и до какого года? Отсрочка касается всех индивидуальных предпринимателей, которые:

не имеют наемных работников;
оказывают услуги и выполняют работы;
продают товары собственного производства.

Таким образом, отмена ККТ в осуществляемой деятельности возможна только для тех, чья деятельность подходит под вышеперечисленные пункты. Для этих предпринимателей предоставлена отсрочка до июля 2021 года. Однако, если ИП наймет сотрудника, то в течение 30 дней с даты заключения трудового договора, он обязан зарегистрировать и кассу. Также отмечается, что предприниматель, воспользовавшийся предоставленной отсрочкой, не может претендовать на оформление налогового вычета по приобретению ККТ.

Переход на онлайн-кассы обусловлен тем, что вся информация о совершенных сделках сразу поступает в налоговую. Это существенно сокращает время для обработки данных и, как ожидается, должно повысить качество взаимодействия между налогоплательщиками и ведомством.

В подписанном президентом страны законе указано, что отмена кассовых аппаратов и переход в онлайн касается не только малых предпринимателей.

Кто	Почему
СНТ, ТСЖ, жилищные кооперативы	в случае безналичной оплаты за предоставленные КУ
Учреждения: образования, культуры, здравоохранения, физкультурно-спортивные	при безналичном платеже
Транспортные перевозки, курьерские доставки, мобильная торговля и другие виды услуг	если есть уникальная ссылка или QR-код, по которому покупатель может самостоятельно скачать чек

Те предприниматели, которым все-таки придется перейти на использование касс, должны помнить, что в чеках необходимо указывать наименование товара, а не только количество и стоимость.

Новый федеральный закон также изменил и порядок расчетов. Теперь засчитывается любое движение денежных средств, в наличной или безналичной форме, в виде предоплаты (например, подарочные карты и сертификаты). Также функция trade-in, когда можно получить товар за счет старой вещи, тоже признается расчетом. Во всех этих случаях предприниматели обязаны использовать кассы.

Важно! Согласно данным в прошлом, 2018 году, более полутора миллионов предпринимателей перешли на использование онлайн-касс.

В регионах рапортуют об успешном переходе на ККТ согласно федеральному законодательству. Например, в Новосибирской области за время проведения реформы было зарегистрировано более 50 тыс. единиц кассовой техники. Это в два раза больше, чем было в дореформенный период.

«Теперь обязательно формирование чека не только при оплате наличными, но и при оплате в безналичной форме. Здесь я бы обратил внимание на то, что речь идет только о расчетах с физлицами», – говорит Владимир Шаповалов, занимающий должность начальника отдела оперативного контроля УФНС РФ по Новосибирской области.

Проводимая реформа — это не только автоматизация учета и облегчение процесса налоговой отчетности. В первую очередь эти изменения позволяют аккумулировать информацию со всех торговых точек в онлайн-режиме, что, в свою очередь, дает реальную оценку экономическому состоянию в отдельно взятом регионе и стране в целом. Также это позволяет выявить спрос на определенную продукцию и постоянно проверять цены.

Как передают последние новости, в преддверии третьего этапа в регионах начали проводить акции для предпринимателей. Общественники проверяют наличие кассовой техники и разъясняют гражданам, для чего она нужна, и кто обязан установить до начала июля.

Что касается штрафов за несоблюдение закона, то в Москве и других регионах размеры едины: для ИП это от 10 тыс. рублей, для юрлиц – от 30 тыс. рублей плюс 10 тыс. рублей на должностное лицо.

Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.

получить предложение в каталоге онлайн-касс

Переход на онлайн-кассы нового образца стартовал еще в 2017 году и проходил в три этапа. Последний завершился 1.07.2019 и, начиная с этого дня абсолютно все организации и ИП, за исключением категорий, бессрочно освобожденных согласно ФЗ-54, должны были установить онлайн-ККТ. Но новый законопроект внес корректировки в ранее запланированный график.

С 9 июня 2019 года был подписан ФЗ-129 «О внесении изменений в ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», который вступил в силу сразу после подписания. Согласно этому закону, отдельным категориям ИП предоставлена отсрочка применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года.

Законом отменены онлайн-кассы до 1 июля 2021 года для ИП, которые:

реализуют товары личного производства, предоставляют услуги либо выполняют работы;
не имеют наемных рабочих;
суммарный месячный доход не превышает 200 тыс. ₽.

Товар собственного производства — это продукция, для производства которой субъект хозяйствования организовал единый производственный цикл. Кроме того, осуществляться этот процесс должен на территории предпринимателя. Если хозяйствующий субъект передаст свое сырье другому бизнесмену на переработку, а затем продаст его, то переработчик будет считаться производителем. В представленном случае товар не будет считаться собственного производства в отношении владельца сырья.

Другими словами, чем больше производственных процессов осуществляется на территории ИП, тем больше вероятность признания товара «собственным».

Существует еще одна версия, в каком случае продукция будет считаться собственного производства. Согласно Постановлению Совета Министров Республики Башкортостан № 401, товар личного изготовления — это продукция с добавленной стоимостью выше 50% товарной стоимости. Например, предприниматель берет плетеную корзину и выкрашивает ее, используя при этом дорогостоящую краску. Причем ее цена может быть гораздо выше самого изделия. В таком случае, руководствуясь правилами, установленными законодательством Башкортостана, ИП вправе отнести эксклюзивную продукцию к товару собственного производства.

Онлайн-касса для ИП до 2021 года не потребуется, если бизнесмен работает сам на себя, предоставляет услуги и выполняет работы. Но где грань между этими двумя видами деятельности? Если с услугами все более-менее понятно, то понятие «выполнение работ» может заставить задуматься.

Согласно Налоговому Кодексу, под услугой понимают деятельность, которая не имеет материального выражения, продается и потребляется в процессе осуществления этой деятельности. То есть, если для производства либо покупки товара с целью последующей перепродажи нужно затратить определенное количество денег, то для предоставления услуги они не потребуются. Несмотря на то, что ее впоследствии оплачивают. Примеры: обслуживание на предприятиях общественного питания, ремонт техники, консультативные услуги и прочее.

Под работой понимают деятельность, результаты которой выражаются материально и могут быть проданы для удовлетворения требований физических либо (и) юридических лиц. Пример: покраска заборов, строительство домов.

Как было указано выше, поправка относительно отсутствия наемных рабочих предусмотрена с целью уравнять самозанятых и ИП, ведущих деятельность на аналогичных условиях. Речь идет о сотрудниках, работающих не только по договору найма, но и согласно другим видам соглашений, регулирующих взаимоотношения работодателя и персонала.

Получается, поправки приняты ради восстановления справедливости: ИП продлили отсрочку по установке онлайн-касс до 2021 года и самозанятые их также не используют. Список регионов, в которых действует спецрежим, и так уже значительно расширен. В дальнейшем правительство планирует постепенно ввести его на всей территории России. Вполне вероятно, что это свершится до 1.07.2021. И тогда ИП, ранее освобожденные от касс, смогут оформиться в качестве самозанятых и продолжить работу без кассовых аппаратов.

В итоге, можно сделать вывод, что онлайн-касса в 2021 году обязательна для всех организаций и предпринимателей, кроме тех ИП, кто попадает под описание «Самозанятые», т.е. выполняет услуги или работы, а также продает товары собственного производства. Также использовать кассу в автономном режиме все еще могут те, кто осуществляет свою деятельность в удаленных от связи регионах. Перечень таких субъектов устанавливается Минкомсвязи РФ. Узнать, попадает ли ваш населенный пункт в перечень, можно в местной администрации.

В соответствии с новыми правилами индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, получили право не применять ККТ при расчетах за товары, работы и услуги до 1 июля 2021 года (ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Но отсрочка распространяется не на всех ИП без наемных сотрудников. Чтобы иметь возможность работать без онлайн-кассы еще год, ИП должен отвечать некоторым обязательным требованиям:

оказывать услуги/выполнять работы лично, без привлечения наемных сотрудников;
при продаже товаров осуществлять реализацию товаров исключительно собственного производства.

Таким образом, если ИП занимается перепродажей товаров, отсрочка на него не распространяется, даже если у него нет других работников. Если же ИП самостоятельно, например, делает ремонты или продает, скажем, мебель собственного производства, то он вправе не применять ККТ до 01.07.2021 года.

Кто получил отсрочку перехода на ККТ до 1 июля 2021 года	ИП без работников, самостоятельно оказывающие услуги/выполняющие работы
	ИП без работников, реализующие продукцию собственного производства
Кого освободили от применения ККТ	Товарищества/кооперативы собственников недвижимости при приеме коммунальных платежей и оплате населением услуг товарищества/кооператива
	Образовательные организации при расчетах за образовательные услуги населению
	Физкультурно-спортивные организации при расчетах за услуги в сфере физкультуры и спорта
	Организации культуры при расчетах за услуги в области культуры
	ИП, реализующие с рук или лотка билеты в театры

При этом ИП утрачивают право на эту отсрочку при найме сотрудников. В случае заключения трудового договора даже с одним работником ИП обязаны не позднее 30 календарных дней с даты заключения договора приобрести и зарегистрировать ККТ.

Отметим, что Федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ говорит именно о трудовых договорах. То есть, теоретически ИП в целях получения отсрочки перехода на онлайн-ККТ не запрещается нанимать сотрудников по договорам ГПХ. Например, по договору подряда или платного оказания услуг.

Но это не значит, что налоговики не смогут в судебном порядке переквалифицировать договор подряда в трудовой договор и вменить таким ИП обязанность по применению ККТ уже с 01.07.2019 года.

Новый закон расширил перечень случаев, когда организации вправе формировать только один кассовый чек при осуществлении зачета или возврата предварительной оплаты, ранее внесенной физлицами за разного рода услуги.

Теперь один чек, содержащий сведения обо всех подобных расчетах за месяц, разрешается формировать при расчетах (п. 2.1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ):

за услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства, включая коммунальные услуги;
за услуги охраны и систем обеспечения безопасности;
за услуги в сфере образования.

Также теперь на формирование подобных «сводных» кассовых чеков отводится уже не 1 день, следующий за днем окончания текущего месяца, а целых 10 дней. К примеру, если физлицо вносит плату за детский сад сразу за весь 2019 год, то чек за услуги, оказанные в июне, дошкольное образовательное учреждение может выдать не позднее 10 июля 2019 года.

Переход с ЕНВД для розничных магазинов

Кассы для ИП на ЕНВД не отменили, но дали отсрочку до 1 июля 2019 года, если предприниматель:

лечит животных;
шьет одежду или делает маникюр;
занимается пассажирскими и грузовыми перевозками, если содержит в парке максимум 20 машин;
чинит или моет автомобили;
сдает в аренду жилые помещения площадью до 500 кв. метров;
устанавливает рекламу в общественном транспорте и на улице;
предлагает платные парковки и стоянки, за исключением штрафных стоянок;
держит магазин максимум 150 м² и не имеет наемных рабочих;
держит кафе без зала обслуживания или с залом до 150 м².

ИП на вмененке с наемными работниками переходят на новую контрольно-кассовую технику до 1 июля 2018 года.

1. Определиться с моделью кассы.

Мы продаем кассовую технику с эквайрингом и без. Если не хотите принимать оплату картой, самый дешевый вариант — МодульКасса за 11 900 рублей. Чтобы принимать оплату по картам, подойдет МодульКасса с эквайрингом за 24 900 рублей.

2. Выбрать тариф.

Тариф за 590 рублей самый популярный – в него включены все интеграции с кассой: интеграция с системами учета продаж, бесплатный выпуск и обслуживание сим-карты, круглосуточная поддержка. Подходит малому и среднему бизнесу.

3. Оставить заявку и встретить курьера.

Оставьте номер телефона на нашем сайте. Консультант позвонит, чтобы уточнить модель кассы и тариф, затем оформит доставку на ваш адрес. Доставка бесплатна, по Москве занимает один день, в регионы — до недели.

Уже в 2017 году ИП были обязаны регистрировать только ККТ с фискальным накопителем и передавать данные в фискальные органы посредством Интернета. Однако по онлайн-кассам для ИП на ЕНВД была предоставлена отсрочка до июля 2018 года. Не использовать новое оборудование и не выдавать чеки (то есть сохранить старые кассовые аппараты) получили право также «патентщики» и предприниматели, работавшие в сферах обслуживания населения.

Согласно внесенным тогда законодательным поправкам, предприниматель имел право на отсрочку по кассовым аппаратам для ЕНВД в случае торговли в розницу, организации общественного питания без привлечения наемных сотрудников или оказания бытовых, ветеринарных, авторемонтных и автопарковочных, рекламных услуг, выполнения коммерческих перевозок грузов, аренды жилых помещений и коммерческой недвижимости. В категорию «льготников» также попали предприниматели на едином налоге, которые занимались ритейлом и не использовали наемный труд.

Уже летом 2018 года торговцы и владельцы пунктов общественного питания, нанимавшие работников, получили требование установить кассовое оборудование нового образца и перейти на новую форму предоставления фискальной отчетности.

По результатам первого года кассовой реформы, Министерство финансов РФ предложило перенести отсрочку касс для плательщиков ЕНВД на 2020 год. Однако Правительство согласилось продлить льготы для ИП только до лета 2019 года, после чего появился ФЗ № 337, согласно которому до июля нынешнего года право не устанавливать новую ККТ получили лишь отдельные категории малого бизнеса на патенте и «вмененке», которые:

занимаются мелкой розницей и общепитом, но не имеют в штате наемных работников;

работают в сфере оказания услуг населению и выдают клиентам бумажные БСО;

используют вендинг-автоматы.

Закон об отсрочке онлайн-касс для ЕНВД однозначен: если вы наняли хотя бы одного сотрудника, вы моментально лишаетесь льготы и обязаны установить ККТ в течение месяца с момента найма.

Кроме того, даже для перечисленных категорий отсрочка рассматривалась лишь как временная мера, облегчающая налоговое бремя. Уже с середины 2019 года всем ИП на ЕНВД, подпадающим под отсрочку, предписывалось использовать ККМ для любых расчетов с физлицами и выдавать чек.

Патент для ИП в 2021 году — для кого выгоден и нужна ли касса на ПСН?

Есть два важных пункта, которые нужно сделать после смены ЕНВД на УСН:

Уведомить партнеров о переходе на новую систему налогообложения. Делается это с целью упрощения оформления документов и правильного проведения операций. Для оповещения необходимо направить контрагентам письма-уведомления и копии информационного письма или титула налоговой декларации по УСН.
Сдать декларацию по ЕНВД и уплатить налог. Крайний срок подачи декларации — 20.01.2021 г., а уплаты налога за 4 квартал текущего года — 25.01.2021 г.

Внимание! Подавать в ФНС заявление о снятии с ЕНВД не нужно. Налоговая служба выполнит эту операцию автоматически.

Срок подачи уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения — 31 декабря 2020 года. Если предприниматель не успевает подать заявление в текущем году, то его автоматически переводят на общую систему налогообложения (ОСНО).

Последствия не самые приятные — в течение года ни ИП, ни организации не смогут перейти на другую СНО и будут вынуждены платить НДС, налог на имущество, а также НДФЛ или налог на прибыль.

Чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения, организации должны соответствовать следующим требованиям:

Численность сотрудников — до 100 человек;
Годовой доход меньше или равен 150 000 000 рублей;
Остаточная стоимость основных средств по бухгалтерскому учету не превышает 150 000 000 рублей;
В уставном капитале доля других организаций не превышает 25%;
У организации нет филиалов.

Условия перехода для ИП отличаются от предъявляемых к ООО только отсутствием ограничения в 150 млн рублей остаточной стоимости основных средств.

В уведомлении о переходе ИП с ЕНВД на УСН помимо информации об ОС не требуется информация о доходах за 9 месяцев.

Как рассчитывается налог при УСН

Если объектом налогообложения выбраны доходы, их размер и является базой для исчисления. Средняя ставка при таких условиях 6 %. Налог может уменьшиться не более чем на 50 % за счет страховых взносов, пособий на 3 дня болезни сотрудников, взносов по договорам добровольного и личного страхования.

Если объект налогообложения — это доходы за вычетом расходов, то базой для исчисления является разница между этими показателями (доходы минус расходы). Ставка налога в этом случае — 15 %. Если год закончился убытком, то следует уплатить минимальный налог — 1 % от величины налогов.

Напоминаем, что на сегодняшний день процентные ставки для тех, кто переходит с ЕНВД, заметно снижены во многих регионах. В ближайшее время их планируют унифицировать для всех предпринимателей России.