Кто должен использовать онлайн кассы с 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто должен использовать онлайн кассы с 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Онлайн-кассы нужны всем предпринимателям и ООО, которые заняты в торговле или оказывают услуги непосредственно физлицам.

Однако есть исключения.

Есть целый список микробизнесов, которые по закону освобождены от касс. Например, торговля водой в розлив или продажа газет в киосках. О них будет подробнее ниже.
Часть ИП на патенте может не использовать ККТ, согласно п. 2.1 статьи 2 54-ФЗ. Например, ИП с ПСН и с наемными сотрудниками, оказывающий репетиторские услуги, может не устанавливать онлайн-кассу.
Интернет-магазины, работающие через агентов или Почту России.
ИП на НПД (новый налог на профессиональный доход).

Легко начать работать с онлайн кассой и до минимума сократить количество ошибок кассиров, поможет кассовая программа Класс365. Во-первых, она имеет понятный интерфейс, горячие клавиши, функционал поиска и редактирования чеков, а во-вторых, позволяет в режиме онлайн контролировать работу кассиров и устанавливать запрет на выдачу денег из кассы «в минус». Попробовать все возможности кассовой программы от Класс365 можно прямо сейчас >>

Нужна ли онлайн-касса ИП в 2021 году

Онлайн-касса самозанятым не нужна. Все чеки формируются в приложении “Мой налог”, с помощью которого физлицо регистрировалось в системе.

Для создания чека надо нажать “Новая продажа”, а потом заполнить название услуги и выбрать, кому продаешь (физлицу или ИП). Документ, подтверждающий расчет, будет сформирован после заполнения всех реквизитов.

Далее чек можно распечатать или отправить покупателю в электронном виде по почте или через мессенджеры.

Так же выдают чеки ИП, которые выбрали режим НПД . То есть, ответ на вопрос, нужна ли касса ИП на НПД, отрицательный. Чеки не выдают самозанятые физлица и предприниматели.

Если физлица платят безналом, то онлайн-кассу также следует применять. В случае, если ИП получает переводы от юрлиц, то можно не использовать ККТ. При работе с физлицами касса — обязательный атрибут.

Исключение — ИП с услугами-исключениями из списков выше, а также при приеме денег через платежного агента (например, маркетплейс). В последнем случае ИП принимает деньги от агента, а не от физлица.

В 2021 году заканчивают действия все отсрочки и льготы по онлайн-кассам.

С 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах, которые по 54-ФЗ обязаны использовать онлайн-кассы, должны обеспечить потоварный учет.

Значит, в чеках надо писать не просто “продукты” и общую сумму, а стоимость каждого товара в отдельности.

С середины 2021 года ИП, оказывающие услуги без наемных работников, обязаны выдавать чеки. Отсрочка по кассе — до 1 июля 2021 года закончилась. Не нужна онлайн-касса только тем ИП, которые оказывают услуги из списка исключений.

Отмена ЕНВД с 2021 года — кому нужна онлайн‑касса

Больше всего вопросов у ИП связано с переходным периодом и датой внедрения нововведений в области использования касс. Рассмотрим основные, которые задают нам читатели.

С 1 февраля 2021 года ИП, которые по закону должны использовать кассу, обязаны вести потоварный учет. При этом можно не вносить товар в кассу, а использовать товароучетную программу вместе с кассовой, которая при формировании чека будет брать названия продукции из карточек товаров.

Если после прочтения статьи у вас остались вопросы, кому нужны онлайн кассы в 2021 году, можно обратиться к тексту 54-ФЗ.

Если кратко, что можно не покупать онлайн-кассу таким ИП:

с микробизнесом (список таких услуг есть в 54-ФЗ);
с самозанятостью (НПД);
тем, которые не работают с физлицами в принципе;
из труднодоступных местностей;
на патенте из ряда социальных и научных сфер (есть список в 54-ФЗ);
тем, кто продает товары через агентов (маркетплейсы, Почта России).

Кроме того, от касс освобождены многие муниципальные учреждения, а также религиозные организации и компании, которые принимают оплату за городские парковки.

Отсрочка действует для ИП без сотрудников, которые реализуют товары собственного производства или личные услуги. Зарегистрировать кассу им нужно до 1 июля 2021 года, до этого срока онлайн-кассы для ИП не нужны.

Типы расчетов, которые осуществляются без подключения онлайн-кассы

при безналичных платежах между юрлицами и (или) ИП ( исключая использования банковской карты) (п. 9 ст. 2 54-ФЗ).
при приеме оплаты за коммунальные платежи и услуги ТСЖ и потребительскими кооперативами в рамках устава;
при приёме оплаты от населения за услуги образовательных, физкультурно-спортивных организаций, домов культуры и творчества.
при продаже с рук абонементов и билетов в государственные театры. При этом при принятии электронных платежей обязаны перейти на работу с кассами.

Внести номенклатуру в кассу можно вручную или чрез загрузку файла. Для этого применяется кассовое ПО, сторонние сервисы или учётная система.

Ручной способ подойдёт тем, у кого немного позиций к реализации. Наименования формируются на основании данных на этикетках и ценниках товаров, дорабатываются с учётом приведённых выше требований или придумываются (для услуг). В базу данных кассы вносится название позиции и цена за единицу.

Вносить товары вручную трудоёмко. А учитывая, что печатать в чеке номенклатуру кассы должны уже с 1 февраля 2021 года, времени на это совсем не остаётся.

Более оптимальный вариант – загрузить номенклатуру на ККТ в виде файла. Его можно заранее подготовить на основе документов, имеющихся у ИП в отношении предлагаемых к продаже товаров / услуг. Например, прайс-листов от поставщиков или списка позиций к реализации.

До 1 июля 2021 года предприниматели без работников вправе не применять онлайн-кассы при реализации услуг и работ, а также товаров собственного производства. Эта отсрочка введена статьёй 2 закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ.

Вскоре срок действия отсрочки по кассам заканчивается. К 1 июля 2021 года ККТ нужно поставить всем предпринимателям, которые осуществляют:

расчёты с физическими лицами наличными и безналичными средствами, включая оплату через банк;
расчёты с организациями и другими ИП наличными средствами или корпоративными банковскими картами.

Итак, кассы будут нужны для ИП в 2021 году практически всегда. Однако есть деятельность, в принципе освобожденная от применения ККТ, а именно:

Отдельные направления бизнеса на ПСН. Точный список видов патентной деятельности, при осуществлении которой применение ККТ не является обязательным, дан в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. При этом есть условие – покупателю нужно выдать или направить документ, заменяющий кассовый чек и содержащий многие из его реквизитов. Это следует делать всегда при осуществлении расчёта без кассы, а не только по требованию клиента.
Отдельные виды деятельности вне зависимости от налоговой системы. Их список приводится в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Это реализация товаров на ярмарках и рынках на открытых прилавках, разносная и развозная торговля, продажа некоторых видов продукции в киосках, из цистерн, а также отдельные бытовые услуги, например, ремонт обуви, вспашка огородов, уход за детьми.

Кому нужны онлайн-кассы в 2021 году

Мы рассказали про новшества в применении онлайн-кассы с 2021 года для ИП. Эти изменения уже утверждены. Теперь же кратко про свежие новости о том, что ещё может ждать предпринимателей в этой области.

Правительство задумало полностью переработать структуру законодательства о ККТ. В Налоговом кодексе может появиться самостоятельный раздел, посвящённый оперативному контролю. Закон 54-ФЗ в таком случае будет отменён. Вот основные новшества, которые мы можем увидеть уже в этом году:

в НК РФ пропишут термин «фиксация расчётов» – она будет проводиться на основе кассовых и расчётных чеков, которые поступают на сервера ФНС;
появятся понятия «мнимый расчёт» (несуществующая операция, которая проводится лишь для вида) и «притворный расчёт» (один расчёт с целью прикрыть другой). За это будут штрафовать;
исчезнут бланки строгой отчётности;
контроль в части применения ККТ будет проходить в форме оперативных проверок. Проверяющие получат гораздо больше полномочий и смогут привлекать к мероприятиям ФСБ;
штрафы за нарушения, связанные с ККТ, перенесут из КоАП в Налоговый кодекс. Некоторые из них увеличат. Например, за приём денег «мимо кассы» ИП заплатит 50% от суммы расчета (сейчас 25-50%), но не менее 10 тыс. рублей. Такой же штраф будут налагать за притворный и мнимый расчёт;
появятся новые виды санкций. За нарушение правил применения ККТ смогут блокировать автоматы для расчётов, счета, а также приостанавливать деятельность. Кроме того, с привлечением органов Роскомнадзора будут блокировать сайты, программные продукты, приложения и страницы в соцсетях, через которые проводятся расчёты без чеков.

Итак, мы рассказали про ожидающие ИП в 2021 году изменения, которые связаны с онлайн-кассами. Некоторые из них давно утверждены и точно вступят в силу – это требования к номенклатуре в чеке, отмена отсрочки и новый формат для маркировки. Что же касается глобальной переработки законодательства, то это пока в проекте. Следите за новостями, чтобы не пропустить новые требования, которые могут ввести для ИП в 2021 году.

Как было указано выше, поправка относительно отсутствия наемных рабочих предусмотрена с целью уравнять самозанятых и ИП, ведущих деятельность на аналогичных условиях. Речь идет о сотрудниках, работающих не только по договору найма, но и согласно другим видам соглашений, регулирующих взаимоотношения работодателя и персонала.

Получается, поправки приняты ради восстановления справедливости: ИП продлили отсрочку по установке онлайн-касс до 2021 года и самозанятые их также не используют. Список регионов, в которых действует спецрежим, и так уже значительно расширен. В дальнейшем правительство планирует постепенно ввести его на всей территории России. Вполне вероятно, что это свершится до 1.07.2021. И тогда ИП, ранее освобожденные от касс, смогут оформиться в качестве самозанятых и продолжить работу без кассовых аппаратов.

В итоге, можно сделать вывод, что онлайн-касса в 2021 году обязательна для всех организаций и предпринимателей, кроме тех ИП, кто попадает под описание «Самозанятые», т.е. выполняет услуги или работы, а также продает товары собственного производства. Также использовать кассу в автономном режиме все еще могут те, кто осуществляет свою деятельность в удаленных от связи регионах. Перечень таких субъектов устанавливается Минкомсвязи РФ. Узнать, попадает ли ваш населенный пункт в перечень, можно в местной администрации.

Онлайн касса с 1 января 2021 года для многих предпринимателей теперь должна работать с маркировкой Честный Знак. Это значит, что она должна иметь свежую прошивку, подходящую для работы с цифровой маркировкой. Предприниматель должны обновить свои кассы или преобрести новые. С 1 февраля 2021 года онлайн кассы теперь должны печатать номенклатуру в чеке. Нововведения регламентированы ФЗ-290 от 03.07.2016. Что еще будет новое в онлайн кассах в 2021 году пока остается загадкой.

Перечислим ряд основных особенностей кассовых аппаратов в 2021 году:

Подключение к сети интернет,
Наличие встроенной заменяемой фискальной памяти (фискального накопителя),
Наличие двух форматов чека: бумажного (печатаемого) и электронного (не печатаемого),
Взаимодействие с ОФД (оператор фискальных данных выступает посредником между кассовым аппаратом и Налоговой службой, ККТ передает данные в ОФД, а ОФД в ФНС),
Распознавание особых товаров (при пробитии на кассе алкоголя или маркированного товара касса понимает, что перед ним и печатает нужный вид чека),
Взаимодействие с Честный Знак (кассы в 2021 году взаимодействуют с системой маркировки через ОФД).

Таким образом, онлайн-кассы с 2021 года сильно не видоизменяются. Крупная доля бизнеса обновляет прошивки и аппараты для работы с маркированными товарами, так как в 2021 году маркировка затрагивает все новые отрасли.

В 2021 году принципы и критерии выбора успешного кассового аппарата все те же. На чем стоит остановить свое внимание прежде всего? Перечислим основные моменты, которые важно не упускать из виду при выборе онлайн-касс:

Вид кассы — онлайн-кассы могут быть разные: автономные кнопочные (простые кнопочные аппараты, которые все больше уходят в прошлое, подходят для микро-бизнеса), смарт-терминалы (что-то вроде кассовых планшетов с встроенным фискальным регистратором, наиболее популярны среди малого бизнеса), фискальные регистраторы (подключаются к компьютеру или терминалу, обычно используются малым и средним бизнесом), POS-системы (наборы и комплекты оборудования для полноценной автоматизации кассового узла, могут использоваться как средним бизнесом, так и крупым в зависимости от комплекта).
Производительность — важные параметр, который является не менне важным. Здесь все зависит от проходимости клиентов вашего бизнеса. Чем больше клиентопоток, тем мощнее должна быть касса (процессор, объем оперативной и физической памяти, скорость и мощность принтера чеков).
Программное обеспечение — самый главный параметр, на который стоит обратить внимание. Очень многие производители онлайн-касс в 2021 году взимают плату за кассовые программы и приложения на смарт-терминалах. Многие взимают плату, собственно говоря, за каждый «чих». Чтобы этого избежать, стоит внимательно отнестись к выбору усройства. Так в кассах Атол Сигма программное обеспечение бесплатно только 1 год с момента покупки, далее придется платить согласно выбранному тарифу. В кассах Кассатка ситуация не проще. Платить придется буквально за все. В кассах МТС плата взимается добровольно только при подключении дополнительно товароучетного сервиса. В кассах Эвотор при работе с алкоголем требуется установка платного приложения. Уточняйте информацию у менеджеров при покупке.
Номенклатура — количество номенклатуры в кассе может быть ограниченным, а ввод ее в кассу сложным. Наиболее простой и удобный вариант загрузка ассортимента через личный кабинет кассы и поддержка выгрузки и взаимодействия с товароучетной системой.
Совместимость — выбранная касса может быть не совместима с вашим оборудованием. Уточнять совместимость оборудования стоит заранее до момента покупки.
Поддержка госсистем — для работы с ЕГАИС и акоголем требуется особая онлайн-касса. Она поддерживает работу с УТМ и печать чека с QR-кодом. Для маркировки товаров требуется касса с самым последним программным обеспечением. Стоит обратить внимание, что не все модели касс поддерживают обязательную цифровую маркировку.
Подключение к сети — лушче всего, если ваша касса будет поддерживать несколько способов подключения, например 3G и Wi-Fi или Ethernet и Wi-Fi. По 54 ФЗ онлайн-касса должна быть в сети для отправки чеков в налоговую инспекцию.
Интеграция стороннего ПО — для автоматизации магазина или ресторана часто нужно использовать сторонние программы. Онлайн-кассы могут поддерживать или не поддерживать стороннее ПО.

Можно предположить, что данная поправка в части временного освобождения от онлайн-касс ИП без наемных работников связана с тем, чтобы уровнять их права с самозанятыми гражданами на период проводимого эксперимента. Как известно, в настоящее время официальная деятельность самозанятых граждан (уплачивающими налог на профессиональный доход НПД) ведется в качестве эксперимента только в четырех регионах (в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане). А как быть жителям других регионов?

Предположим, что гражданка А из Москвы самостоятельно оказывает услуги маникюра на дому и с 2019 года работает как самозанятая — при этом может не использовать онлайн-кассу по закону.

Гражданка Б из Санкт-Петербурга (или любого другого региона, не входящим в эксперимент по самозанятым), также оказывает подобные услуги маникюра на дому самостоятельно и, чтобы не нарушать закон, оформилась в качестве индивидуального предпринимателя. При этом (пока не были внесены соответствующие поправки) была обязана начать применять онлайн-кассу с 1 июля 2019 года. Гражданка Б и готова была бы работать как самозанятая, но у неё такой возможности нет — т.к. её регион не входит в пилотный проект.

[adsp-pro-4]

Получается несправедливость — гражданки А и Б при осуществлении ими подобной деятельности находятся не в равных условиях:

А в Москве (или других трех регионах эксперимента) может работать без ККТ;
Б в Санкт-Петербурге (или любом другом регионе, не входящим в эксперимент по самозанятым) должна применять онлайн-кассы с 01.07.2019.

Вводимые поправки восстанавливают справедливость: ИП без наемных работников могут осуществлять деятельность (близкую к деятельности самозанятых) до 2021 года (на период эксперимента по самозанятым только в 4-х регионах) без применения онлайн-касс, а после вступления в силу закона для самозанятых на всей территории РФ — у них будет возможность зарегистрироваться в качестве самозанятых в любом регионе РФ и тем самым получить возможность не применять ККТ уже по данному признаку.

Следует учесть, что для самозанятых есть ограничения по размеру дохода: до 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн рублей в год. Если доход больше, то придется работать в качестве ИП или юридического лица.

Вернемся к обсуждению вносимых поправок.

По новому закону должен откорректироваться также перечень видов деятельности (в значительной степени общий как для ИП, так и для юрлиц), при осуществлении которых контрольно-кассовую технику применять необязательно. Данный перечень стационарно закреплен в пункте 2 статьи 2 Закона № 54-ФЗ. Там — после принятия закона 129-ФЗ от 06.06.2019, появились нормы о том, что онлайн-кассы можно не применять (также без обязательной выдачи документа, альтернативного кассовому чека, но при желательности его выдачи — в виде товарного чека или БСО):

ИП, при сдаче в аренду жилых помещений (добавлено «а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах»), если соответствующие помещения и машино-места принадлежат ИП на праве собственности;
ИП (и юрлицам) при розничной продаже бахил.

При этом, ИП и юрлица сохранят возможность неиспользования ККТ при продаже бахил, даже если используют при такой продаже вендинговые аппараты.

Кто освобожден от онлайн-касс

— Все, кто применяет кассовую технику при расчетах с покупателями. Некоторые предприниматели используют онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года, многие только начали — они должны были зарегистрировать новую ККТ до 1 июля 2019 года. Узнайте, нужно ли вам регистрировать новую ККТ в этом году — здесь >>.

— До 1 июля 2019 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могли выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно было перейти на электронный формат. Печатаются БСО на специальной ККТ — автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились — добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД. Все требования к реквизитам чеков и БСО в 2020 году смотрите здесь >>

— Это зависит от того, если ли у вас наемные сотрудники. Если трудовые договора заключены, онлайн-кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2018 года. Если нет — было время до 1 июля 2019 года. Подробнее об отсрочках на онлайн-кассы — здесь >>

— Вы можете самостоятельно зарегистрировать ККТ нового образца, не прибегая к услугам ЦТО. Обслуживанием ККТ теперь занимается производитель. По закону об онлайн-кассах с 2017 года проводить ежеквартальный сервис техники и менять пломбы необязательно.

Онлайн-кассы в 2021 году: отсрочка и штрафы

— Компании и ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и патенте должны применять фискальные накопители на 36 месяцев, если не совмещают спецрежим с ОСНО и одновременно выполняют условия:

не являются платежным агентом или субагентом,
не торгуют подакцизной продукцией,
не работают в отдаленных районах, используя кассу, которая не передает данные в ОФД,
не занимаются сезонной торговлей.

За использование фискального накопителя на 13(15) месяцев в случаях, когда нужен ФН на 36 месяцев, будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.

В рамках кассовой реформы, которая началась в 2017 году, предпринимателей обязали перейти на онлайн-кассы. Это устройства нового типа, в которых используется цифровой модуль памяти – фискальный накопитель. Он пришел на смену ЭКЛЗ – электронной защищенной контрольной ленте, на которую фискальная информация записывалась ранее.

Благодаря современным технологиям касса теперь передает информацию о расчетах на сервер ФНС, то есть предъявлять модуль памяти для проверки не нужно. Регистрация, снятие с учета или внесение изменений в карточку ККТ также производится через интернет. Применять аппараты старого образца (с ЭКЛЗ) на территории России запрещено.

Иногда ККТ используется в автономном режиме, то есть без передачи сведений в налоговые органы в момент расчета. Это разрешено тем, кто ведет бизнес в отдельных отдаленных населенных пунктах. Но и в этом случае следует применять онлайн-кассу с фискальным накопителем, поскольку его периодически нужно представлять в ИФНС для считывания информации.

Переход на онлайн-кассы проводился постепенно. Некоторым индивидуальным предпринимателям повезло – Правительство предоставило им отсрочку до 1 июля 2021 года. До этой даты не ставить ККТ могут ИП, которые не нанимают работников.

Режим налогообложения для применения этой преференции значения не имеет, а вот вид деятельности играет важную роль. Дело в том, что в сферах торговли и общественного питания отсрочка не действует. Иначе говоря, она предоставляется всем ИП без работников, которые производят товары своими руками и продают их, выполняют какие-либо работы или оказывают услуги, кроме общепита.

Итак, для таких ИП в 2021 году с 1 июля наступит срок обязательной установки онлайн-касс. Но есть счастливчики, которые смогут обойтись без этого. Сразу скажем, что таких немного и в основном это представители не самых популярных направлений бизнеса.

С 2021 года поменяются правила использования кассовой техники некоторыми предпринимателями. Сейчас те ИП, кто применяет спецрежимы (УСН, ЕНВД, патент и ЕСХН), могут не указывать в чеках наименование и количество товаров или услуг. Это не распространяется на тех, кто торгует подакцизными товарами. Однако с 1 февраля указывать номенклатуру в чеке будут обязаны все предприниматели.

Как именно следует отражать в чеке название реализованной позиции, в законодательстве не сказано. Каких-либо справочников номенклатуры со стандартными названиями также не создано. Поэтому указывать товары и услуги в чеке следует так, чтобы покупателю было понятно, за что он заплатил. Максимальное количество символов в названии – 128.

При отражении в чеке номенклатуры допустимо указывать наименование товарной группы. Например, «пирожок в ассортименте», если производится продажа пирожков с разной начинкой. В отношении маркированных товаров рекомендуется (но необязательно) применять Общероссийский классификатор продукции по видам деятельности либо технический регламент Таможенного союза 022/2011.

Отсрочка по ККТ до 2021 года для ИП без наемных работников

Реформа проводилась в двух направлениях:

Старые кассовые аппараты постепенно заменялись на современные, имеющие в качестве модуля памяти фискальный накопитель. Это устройство может не только запоминать огромный объём информации в электронном виде, но и передавать данные в режиме онлайн на сервер ФНС. В итоге у налоговой службы есть актуальная информация о продажах и прочих операциях.
Расширился круг лиц, которые должны применять ККТ. В первую очередь онлайн-кассы используют субъекты на основной и упрощённой системах налогообложения. Плательщики ЕНВД и предприниматели на ПСН получили отсрочку. С середины 2019 года она должна была закончиться. Однако Правительство решило пойти навстречу малому бизнесу и ввело новые послабления, но не для всех.

Итак, кому же нужны онлайн-кассы в 2020 году? Кассовые аппараты обязаны применять все, кто осуществляет расчёты с физическими лицами за товары, работы или услуги. Причём под расчётом понимается не только приём денег, но и их выдача, а также поступление или возврат предоплаты (аванса), реализация в кредит, предоставление и погашение займов, расчёты по выигрышам (ставкам, лотереям).

Есть ещё одно очень важное изменение, которое внесла кассовая реформа. ККТ применялась ранее только в расчётах, в которых участвуют наличные денежные средства. Сейчас правила такие:

В бизнес-расчётах, то есть когда обеими сторонами сделки выступает организация или ИП, касса применяется при наличном способе оплаты и при применении банковской карты с её предъявлением к терминалу. Если организация рассчитывается переводом со счёта на счёт, использовать кассу не нужно.
В расчётах с физическими лицами за товары, услуги и работы ККТ применяется вне зависимости от способа оплаты. То есть выбивать чек нужно при приёме от гражданина наличных средств, банковской карты, перевода на счёт посредством онлайн-банка или через оператора в офисе, а также при оплате средствами электронного кошелька.

ВАЖНО! Если у вас стоит терминал оплаты карточками (эквайринг) — то онлайн касса должна стоять обязательно, никакие отсрочки и освобождения не действуют.

Самозанятые ИП и физлица. Плательщики налога на профессиональный доход не применяют кассу. Они ведут учет доходов, отчитываются перед налоговой и выписывают чеки в мобильном приложении «Мой налог». Устанавливать кассу самозанятые не обязаны, даже если зарегистрированы как ИП и проводят сделки с частными клиентами.

ИП и компании, работающие в сегменте b2b по безналу. Кассу не нужно применять компаниям и предпринимателям, которые работают только с юрлицами и ИП, и принимают платежи на расчетный счет. При этом неважно, чем они торгуют и какие услуги оказывают: если все расчеты безналичные и проводятся только со счета на счет, касса не нужна.

Но если сотрудник компании-клиента захочет расплатиться корпоративной картой или наличными, выданными под отчет, то без кассового аппарата не обойтись. Если появится хоть один такой клиент или физлицо, желающее оплатить ваши услуги, то потребуется подключить кассу.

ИП на патенте с определенными видами деятельности. Предприниматели на патентной системе налогообложения не применяют кассу, если занимаются определенными видами деятельности. Вот лишь некоторые из них:
— ремонт, химическая чистка, одежды и обуви;

— услуги нянь, сиделок, личных поваров и уборщиц;

— ремонт жилья, остекление балконов и окон;

— детективные услуги и охрана;

— ритуальные услуги и изготовление памятников;

— переводы, репетиторство;

— сбор, переработка, заготовка дикоросов;

— дизайн помещений, ландшафтный дизайн.

Вместо кассового чека такие ИП выдают клиентам другие подтверждающие документы — правильно оформленные бланки строгой отчетности.

Владельцы минивендиговых аппаратов. Такие механические автоматы обычно загружены сладостями или игрушками. Чтобы получить конфету или мячик, покупатель вносит монетки по 5 ₽ или 10 ₽, и нажимает на кнопку или рычажок. Касса при таких расчетах не нужна.

Есть ограничение — автомат должен быть полностью механическим: не на батарейках или аккумуляторах, без подключения к сети или иному источнику питания. Еще одно требование — монетоприемник аппарата принимает только монеты Банка России. Купюры, иностранные монеты или купленные специально жетоны получать так нельзя — потребуется касса.

Федеральный закон 129-ФЗ от 06.06.2019 О внесении изменений в Федеральный закон «О применении ККТ при осуществлении расчетов в Российской Федерации» дает освобождение от применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг. Комментарии по данной теме приведены в ОТДЕЛЬНОЙ СТАТЬЕ.

Прежде всего необходимо понимать, что работать на кассах старого образца после 01.07.2017 в прежнем режиме нельзя — налоговая автоматически снимает их с учета. За невыполнение этого требования, согласно п. 4 ст. 14.5 КоАП, проверяющие вынесут предупреждение или наложат штраф от 1500 до 3000 руб.

Если ИП относится к категориям, освобожденным от применения кассовых аппаратов в текущем году, тогда для соблюдения п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ по требованию клиента необходимо выдать ему товарный чек, квитанцию или другой подобный документ, на котором должны присутствовать следующие реквизиты:

наименование, номер и дата;
Ф.И.О. предпринимателя, его ИНН;
номенклатурный состав оплачиваемых товаров с указанием количества;
сумма;
Ф.И.О., должность и подпись должностного лица.

Форма такого расчетного документа не утверждена, т. е. ее можно разработать и утвердить самостоятельно.

Что же касается ИП, работающих в труднодоступных местностях, то требования к порядку учета и выдачи по запросу покупателя расчетных документов определены правилами, утвержденными приказом Правительства РФ от 15.03.2017 № 296. Они регламентируют необходимость вести учет выдачи квитанций в журнале учета с прошитыми и пронумерованными листами с подписью руководителя и печатью при ее наличии.

Онлайн-кассы в 2021 году. 54-ФЗ в вопросах и ответах

Какие есть исключения?

Освобождены от применения онлайн-касс ИП, которые есть в определенном списке видов деятельности и которые находятся сейчас на патенте. Им можно не применять онлайн-кассу по текущему законодательству. То есть при текущей их предпринимательской деятельности им ККТ совсем не нужна.

Освобождены в данном случае ИП, которые продают:

газеты и журналы;
квас в розлив, воды, лимонады, молоко в розлив (Маркировка молока будет запущена в ближайшее время);
сезонная торговля вразвал овощами, картофелем, фруктами;
розничная продажа бахил, в том числе через автоматы;
торговля с помощью торговых автоматов (вендинговых автоматов без подключения к электрической сети).

Есть вторая категория ИП, которые могут не использовать в данный момент онлайн-кассы — это ИП без наемного персонала, оказывающие услуги или реализующие продукцию собственного производства. Эта категория ИП может не пробивать чеки до 1 июля 2021 года.

Швея шьет одежду и продает её — в этом случае осуществлять продажу можно без кассового аппарата до 1 июля 2021 года.
Репетитор зарегистрировался как ИП и оказывает репетиторские услуги — ККТ не нужна.

Для тех, кто зарегистрирован как самозанятый, применение онлайн-кассы сейчас не является обязательным.

Исключением для применения онлайн-касс является следующий момент: Если ИП заключает трудовой договор, то есть берет сотрудника на работу официально , то он должен зарегистрировать кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения такого договора.

Если у вас официально есть сотрудники, касса нужна в обязательном порядке!

Обратим внимание, что вендинговые автоматы не обязаны выдавать кассовые чеки, но формировать его внутри фискального накопителя обязаны (на одну онлайн-кассу как для интернет-магазина может быть подвязано до 40-50 вендинговых автоматов).

^*Ответ на вопрос зрителя^*

Екатерина пишет: Если ИП на патенте (СНО ПСН), он освобождён от выдачи чека при условии выдачи документа с определенными данными. Чеки от агрегатора, вроде Яндекс.кассы, подходят под эти требования?

Евгений отвечает: Сразу уточним, что если ИП на патенте работает без сотрудников, при этом оказывает услуги или выполняет работы, либо продает товар собственного производства, то касса ему не нужна. Если он принимает оплату через платежных агрегаторов, в т.ч. Яндекс.касса, то чек выдает сам агрегатор. О платёжных агрегаторах подробнее ниже по тексту.

Разбираем данный момент на примере небольших торговых точек.

Давайте возьмем за пример парикмахерскую, потому что там присутствуют сотрудники и есть какой-то набор бизнес-процессов.

1) Задаем вопрос: Как будем принимать денежные средства?

Обычно отвечаем на этот вопрос, что точно принимаем наличные и возможен прием платежей через банковские карты.

Этот ответ подходит под наш пример парикмахерской.

2) Смотрим на проходимость нашей точки. Задаем вопрос: Какой тип торговой точки?

Этот вопрос позволяет понимать, что это за торговая точка. Сразу понимаем, сколько будет пробиваться чеков за один рабочий день. Для парикмахерской высокопроизводительное оборудование не нужно, так как чеков за час может быть пробито от 1 до 10.

Также, учитываем фактор часов пик. Например, если бы это был “магазин у дома”, то в нем будет обосновано взять высокопроизводительное кассовое оборудование, способное пробивать чеки с наибольшей скоростью. Это необходимо для того, чтобы не скапливалась очередь и покупатель получал чек на свою покупку очень быстро.

3) Далее нам нужно понимать количество номенклатуры и нужна ли интеграция с товароучетной системой.

Под номенклатурой понимаем товарные позиции. Для парикмахерской это может быть стрижка мужская, стрижка женская, мытье волос и прочее. Небольшое количество товаров, которые можно ввести в сам кассовый аппарат и продавать.

Если ваш список товаров постоянно дополняется или приходит альтернатива тому товару, что продавали ранее, то значительно проще вносить эту информацию в товароучетную систему или ПО, которое установлено в самом кассовом аппарате.

Данные ответы дают нам понимание какой кассовый аппарат нам нужен, каким способом можно в него вносить информацию, сенсорный смарт-терминал, фискальный регистратор с привязкой к компьютерному ПО или обычная кнопочная касса.

Возвращаясь к нашему примеру, для парикмахерской можно использовать самую простую кассу, даже кнопочную, внести нужные позиции товаров/услуг и работать.

Если же номенклатура большая, то переходим к следующему вопросу.

4) Нужна ли интеграция с товароучетной системой?

Наиболее популярное решение — это 1С. Бывают и подобные решения, такие как МойСклад, Сбис и т.п.

Когда Ваш бизнес связан с товаром, очень правильно и удобно вести учёт не в Excel или тетради, а в автоматизированной системе. Сразу можем понимать, какой товар нужно дозаказать и когда, вести аналитику.

5) Еще один важный вопрос – купить кассу на сезон или на долгий срок?

Под сезоном можно рассмотреть несколько вопросов:

Уверены ли вы в своей бизнес-модели и что она точно на долгие годы?
Вы хотите сейчас в качестве теста запуститься с минимальными вложениями в короткий срок и ККТ нужна просто для соответствия законодательству?

Как пример для второго вопроса, мы можем рассмотреть ярмарку. Продавец на одну-две недели, максимум на три недели приезжает для продажи своего товара и неизвестно, будет ли он через 3-4 месяца также принимать участие и продавать мед или какие-то иные товары.

В таких случаях кассовый аппарат предлагают многие компании взять в аренду, в частности наша компания. Это реально выгоднее, но только на протяжении 10-11 месяцев. Если срок использования больше, то покупка кассового аппарата будет более выгодной.

Подводя итоги по вопросу “какую кассу выбрать”, могут быть предложены следующие виды онлайн-касс:

На эквайринге от компании Эвотор – «Эвотор PAY» мы можем зарабатывать денежные средства, как агенты или партнеры.

Самым главным моментом в выборе эквайринга является срок его подключения. «Эвотор PAY» позволяет нам подключить эквайринг всего за два рабочих дня! Вторым немаловажным фактором будет являться наличие низкой процентной ставки. В данном случае она будет составлять от 1% до 2,25% в зависимости от типа бизнеса. Зачисление денежных средств происходит на следующий рабочий день на любой расчетный счет, который открыт в любом банке РФ.

Единственным банком в котором необходимо открытие расчетного счета для работы с системой эквайринга, является Альфа-Банк. Во всех остальных банках данное условие не является обязательным.

Обратите внимание, если вы выбираете банк эквайринга не как партнер или агент для работы или для заработка, а для себя, то нужно всегда уточнять у своего банка процент взымания денежных средств при проведении денежных операций. Как правило банки для удержания своих клиентов предлагают очень выгодные условия.

Изменения в сфере применения онлайн-касс для ИП в 2021 году

Законодательством не установлены жесткие требования относительно представления номенклатуры товаров, услуг либо работ в кассовом чеке. Единого справочника наименований не существует. Однако представители ФНС настоятельно рекомендуют отображать реквизит таким образом, чтобы он был понятен покупателям. То есть, максимально корректно.

Например, допускается применять обобщающие названия групп товаров. Если в розничной точке ведется продажа булок с корицей, повидлом и маком, можно указать их как «Булочка в ассортименте». А в магазине детских товаров формировать чек с номенклатурой «Игрушка в ассортименте».

Для формирования наименований можно воспользоваться Общероссийским классификатором продукции по видам деятельности либо техническим регламентом ТР ТС 022/2011 в отношении маркированных товаров. Но это не требование, а рекомендация, направленная на упрощение работы бизнесменов.

При формировании чека без номенклатуры, если это идет вразрез требованиям законодательства, налагаются штрафы следующих размеров (КоАП РФ, ч. 4 ст. 14.5):

от 1 500 до 3 000 рублей для должностных лиц;
от 5 000 до 10 000 рублей для организаций.

Кроме того, сформированный фискальный документ будет признан недействительным.

Перечень видов ответственности за нарушения, связанные с применением ККТ, в 2021 году существенно расширится. К уже существующим санкциям в виде штрафа и предупреждения добавятся следующие санкции:

Если налоговики выявят факт нарушения обязанности по фиксации расчетов, они вправе направить нарушителю предписание об устранении нарушения. Если ИП или организация не устранит нарушение в установленный срок, то его привлекут к налоговой ответственности. Предписание могут также направить организатору дистанционной торговли в Интернете, если она осуществляется с нарушением требований по фиксации расчетов или применению ККТ (например, невыдача чека или неприменение кассы в целом).

С 2021 года налоговики смогут блокировать:

доменное имя сайта;
сетевой адрес;
указатель страниц сайта в Интернете;
программы для ЭВМ, включая мобильные приложения;
страницы сайта в соцсети, блога (микроблога) и иных сетевых сообществ в Интернете;
страницы нарушителя в мессенджерах.

Подобные санкции будут применяться лишь к злостным нарушителям, отвечающим одновременно 3 условиям:

Нарушение совершено повторно.

Организация или ИП привлекалась к ответственности в течение года за нарушение обязанности по фиксации расчетов.

Невыдача чека (иные нарушения по фиксации расчетов) в крупном размере.

Крупным признается размер, при котором сумма расчетов, осуществленных без фиксации, составила в совокупности 1 000 000 руб. и более.

С момента невыдачи чека прошло больше 48 часов.

Только при соблюдении указанных условий налоговые органы смогут запретить доступ к интернет-ресурсам ИП или организации. Решение о запрете вправе принять только ФНС по докладу руководителя (заместителя) налогового органа. Начальники инспекций без ведома ФНС принять такое решение не могут.

Продолжительность блокировки может достигать 90 суток и исчисляться этот срок начинает с даты приостановления доступа.

Отмена онлайн касс для малого бизнеса до 2021 года

Обсуждение вопроса возникает постоянно. В №129-ФЗ указывается, что это действие будет выполнено для некоторых ИП в 2020 и еще через 12 месяцев. Ведение собственного дела – достаточно сложное занятие.

Конечно, отказ от нововведения для малого бизнеса – способ упростить положение. Основная цель государства – повысить наполняемость бюджета за счет поступлений от налогоплательщиков. Так как эта часть предпринимательства была не готова, то сперва им дали отсрочку, а потом и вовсе отменили внедрение новшества до 2021.

Министр финансов заявил о том, что в режиме появился новый вид – процент на прибыль от деятельности по профессии. Пока хотят уточнить, каким будет интерес к нему. Для тех, кто трудится без добавления новинки, появились правки в указе 54-ФЗ.

К категории c отсрочкой относят:

деятели, которые помогают населению;
представители мелкой розницы, продающие товары собственного производства;
частные лица, принимающие потребительские пожелания на заказ.

Такая отмена действует до начала июля 2021. Если в штат был принят сотрудник, то льгота приостанавливается и через 30 дней с момента заключения трудового договора механизм начинает работать.

Отказываться от использования специальных приспособлений в связи с таким решением работники, облагаемые единым налогом на временный доход при реализации. Процесс внедрения новшества происходит поэтапно. Сперва было сказано, что освобождение от прибора для тех, кто на ЕНВД без наемных, действовало до 2019, но в последствии срок перенесли еще на пару лет. Их функционирование регламентировано распоряжениями НК РФ:

торговый зал в магазинах и павильонах не менее 150 кв. м.;
сбыт и приготовление питания без обслуживания;
реализация в стационарных объектах без нестационарных и торговых залов;
приготовления и подача общественного питания в помещениях до 150 кв. м.
ремонт, мойка и техосмотр автомобилей;
предоставление бытовых сервисов, включенных в Общероссийский классификатор;
размещение наружного рекламного контента;
ветеринария;
автостоянкиза плату;
транспортировка грузов и пассажиров;
аренда мест для торговли и общепита без залов для обслуживания и торговли;
аренда жилой и коммерческой недвижимости;
рента земли под заведения для питания и продмаги.

Относительно всего вышеперечисленного можно сказать, что не все предприниматели имеют возможность быть без нее, даже при оплате ЕНВД.

Стоит тщательно разобраться в этой ситуации, чтобы потом к вам не были применены штрафные санкции. Список льготников серьезно уменьшился, но еще остались многие сферы. Если вы не относитесь к этому перечню, то вам потребуется обустроить свое дело относительно правил. Вопрос о том, нужен ли кассовый аппарат, периодически возникает у бизнесмена. К категориям для выполнения этого распоряжения присоединяют:

производства без дополнительных сотрудников, использующие вендинговые автоматы или сбывая продукцию не своего производства;
те, у кого есть нанятый штат, выполняющий работы;
бизнесмены, подающие строгую отчетность.

Юрлица, работающие на УСН, делятся на частников и ООО. Если они оказывают помощь частным лицам, не связанным с прод. отраслью, и оформляют бланки строгой отчетности, поспешите до начала действия акта. Для всех остальных предмет контроля уже должен быть.
Важно понимать, что в ФЗ все упорядочено и поблажек, отсрочек не будет.

В объяснении к государственному распоряжению регламентировано уплату налога в режиме «Налог на профессиональный доход». Объясняя простыми словами, оформиться как самозанятого. Явным примером таких работников есть репетиторы и няни. Запрещено пользоваться такой услугой тем, годовой доход превышает пару млн рублей, или есть нанятые сотрудники, или продают подакцизные и маркированные товары.
Преференции самозанятых:

не сдается документация. Вам достаточно зарегистрироваться онлайн в приложении «Мой акциз»;
4% -отчисление при сотрудничестве с физлицами и 6% — при сотрудничестве с юр. и физлицами;
отсутствие уплаты НДС и страховых взносов.

Проведение оплаты осуществляться как налом, так и в виде безналичного платежа. Все зафиксируется чеком, отображающимся в приложении.