18210202190071000160 кбк расшифровка какой налог

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «18210202190071000160 кбк расшифровка какой налог». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Взносы в ФФОМС, так же как и взносы в ПФР, уплачивают:

• ИП — за себя;
• ИП и юрлица — за наемных сотрудников.

Взносы для ИП в ФФОМС за себя уплачиваются с использованием КБК 18210202103081013160 (если относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202103081011160 (если связаны с периодом до 2017 года).

За наемных сотрудников ИП и юрлица должны уплачивать взносы в ФФОМС при использовании КБК 18210202101081013160 (для платежей, начисленных с 2017 года) и КБК 18210202101081011160 (для начислений, сделанных до 2017 года).

КБК 18210202090071000160 расшифровка

Страховые взносы, предназначенные для внебюджетных фондов, обязаны платить как ИП, так и юрлица. КБК на страховые взносы на 2020–2021 годы при оформлении платежей следует использовать только актуальные — это важный фактор своевременного учета оплаты у ее получателя.

Источники:

• Налоговый кодекс РФ
• Приказ Минфина России от 29.11.2019 № 207н
• Приказ Минфина России от 08.06.2018 № 132н

Налог по имуществу, не входящему в единую систему газоснабжения

КБК	Наименование платежа
182 1 06 02010 02 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 02010 02 2100 110	пени по платежу
182 1 06 02010 02 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 02010 02 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог по имуществу, входящему в единую систему газоснабжения

КБК	Наименование платежа
182 1 06 02020 02 1000 110	сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 02020 02 2100 110	пени по платежу
182 1 06 02020 02 2200 110	проценты по платежу
182 1 06 02020 02 3000 110	суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

---

Страховые взносы на обязательное социальное страхование

Взносы по временной нетрудоспособности и материнству, ранее уплачиваемые в ФСС, с 2017 года работодатели платят в налоговую службу по месту пребывания.

Коды:

• 18210202090071010160 — код для уплаты страховых взносов;
• 18210202090072110160 — код для уплаты начисленных пеней;
• 18210202090073010160 — код для уплаты штрафа.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Заметим, что эти коды работодатели применяют с января 2017 года. В начале года возникло много вопросов у бухгалтеров, как уплачивать взносы правильно.

Ведь взнос за отчетный месяц осуществляется в следующем месяце. В январе 2017 года работодатели платили за декабрь 2016.

Как быть? Коды уже новые, ведомство официально сменилось, а оплата происходит за предыдущий год. Как поступать в таком случае?

Решение было предложено в одном из разъяснений ФНС. В январе 2017 года работодатели платят взносы по особому КБК, который был разработан для идентификации платежей в период перехода из одного ведомства в другое.

• 18210202090071000160 — взнос по временной нетрудоспособности и в связи с материнством за декабрь 2016;
• 18210202090072100160 — пени за 2016;
• 18210202090073000160 — штрафы за 2016.

В дальнейшем эти коды бюджетной классификации не будут применяться:

Страхование по НС (несчастные случаи) и ПЗ (производственные травмы) остается под контролем ФСС. Как и раньше, процент устанавливается службой ежегодно на основе подтверждения основного вида деятельности. Коды не подверглись изменениям:

• 39310202050071000160 — уплата взносов;
• 39310202050072100160 — пени;
• 39310202050073000160 – штрафы.

Важно проанализировать деятельность компании за календарный год и вывести процентное соотношение кодов ОКВЭД. Это предотвратит переплату.

Немногие знают, как важно верно установить период в платежном поручении. Согласно КБК платеж пройдет практически с любой формулировкой. КБК в данном случае выступает главенствующим атрибутом платежа:

Система фиксирует его в базе, как успешный. Но если бухгалтер неверно проставил отчетный период, то возможна переплата за один календарный месяц и полная неуплата за другой. В данном случае ФСС имеет право начислить штраф за неуплату.

Каждый бухгалтер может допустить ошибку. Можно скопировать КБК не правильно, посмотреть не в том источнике или просто допустить опечатку. Со всеми случается. Мы советуем придерживаться ряда принципов, благодаря которым можно всегда верно совершать платежи:

1. Сделайте один раз шаблон в банковской программе. Сегодня практически все банки внедрили такой удобный функционал.
2. Обзаведитесь электронным справочником, их много. Они позволят получать актуальную информацию без лишних поисков. Удовольствие не бесплатное, но штрафы за ошибки тоже стоят денег.
3. Проверяйте периодически КБК на сайте налоговой службы. Там можно совершенно бесплатно сформировать правильное платежное поручение для фирмы, а потом сравнить с тем, какое поручение составлено фактически.
4. Можно выделить КБК, который внесли, и скопировать в поисковую строку в интернете. Поисковик идентифицирует, что это за код. Так можно понять правильность внесения КБК.

Источник:

18210202090070010160 КБК: расшифровка

Как вы знаете, КБК регулярно изменяются, при этом часть из них упраздняется, иногда появляются новые, а какие-то коды меняют свое назначение и используются для другого вида платежей. Что касается КБК 18210202090072100160, то этот код, хотя и не отменен, но сейчас используется редко.

Он предназначен для перечисления пеней, которые начислены в связи с недоимками по социальным взносам по нетрудоспособности и материнству, если эти недоимки существовали до 2017 г. Речь идет о периоде, когда такие взносы на ОСС администрировал фонд соцстраха. Все коды по данным платежам за время до 2017-го года смотрите в таблице 1.

Таблица 1. Кбк 18210202090072100160: расшифровка до 2017 года

Код	Для какого платежа
18210202090071000160	взносы на ОСС по больничным и материнству, недоимка по этим же взносам
18210202090072100160	пени по взносам, задолженность по пеням
18210202090073000160	штрафы по взносам, задолженность по штрафам

Так как с 2017-го года обязательные взносы передали в ведение ФНС, для платежей были утверждены новые КБК, в том числе по пеням и по штрафам в отношении должников по этим взносам. Причем различие иногда заключается в одной цифре из двадцати.

Все КБК на 2019 год приведены в окне ниже, этот справочник можно скачать:

Быстро узнать действующий КБК для любого платежа можно онлайн, это бесплатно – просто нажмите на кнопку ниже и выберите нужный платеж:

Проверить КБК

С 2021 г. есть некоторые изменения по КБК. В частности:

• утвержден КБК для 15%-го НДФЛ, исчисляемого с доходов, превышающих 5 млн руб., — 182 1 01 02080 01 1000 110;
• введен КБК для уплаты земельного налога в отношении участков, расположенных в границах муниципальных округов, необходимо перечислять на КБК 182 1 06 06032 14 1000 110;
• появился КБК для уплаты налога, взимаемого в связи с применением ПСН, зачисляемого в бюджеты муниципальных округов, — 182 1 05 04060 02 1000 110;
• введен КБК для уплаты НДПИ при добыче прочих полезных ископаемых, в отношении которых при налогообложении установлен рентный коэффициент, отличный от 1, — 182 1 07 01080 01 1000 110.

КБК по основным налогам/взносам остались неизменны.

Далее вы найдете таблицы с КБК на 2021 год по основным налогам и страховым взносам.

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН

Наименование налога, сбора, платежа	КБК
Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе:
— в федеральный бюджет (ставка — 3%)	182 1 01 01011 01 1000 110
— в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%)	182 1 01 01012 02 1000 110
НДС	182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на имущество:
— по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС)	182 1 06 02010 02 1000 110
— по имуществу, входящему в ЕСГС	182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (ИП «за себя»)	182 1 01 02020 01 1000 110

Наименование налога, сбора, платежа	КБК
Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:
— «доходы»	182 1 05 01011 01 1000 110
— «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог)	182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД	182 1 05 02010 02 1000 110
ЕСХН	182 1 05 03010 01 1000 110

Наименование налога, сбора, платежа	КБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент	182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (как налоговый агент)	182 1 03 01000 01 1000 110
НДС по импорту из Беларуси и Казахстана	182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:
— российским организациям	182 1 01 01040 01 1000 110
— иностранным организациям	182 1 01 01050 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)	182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам	182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог	182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог	182 1 06 0603х хх 1000 110 где ххх зависит от места расположения земельного участка
Водный налог	182 1 07 03000 01 1000 110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	048 1 12 010х0 01 6000 120 где х зависит от вида загрязнения окружающей среды
НДПИ	182 1 07 010хх 01 1000 110 где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний	182 1 01 01080 01 1000 110

КБК	Платеж
182 1 01 01090 01 1000 110	налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций в рублях, выпущенных в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года (приказ Минфина России от 9 июня 2017 г. № 87н);
182 1 03 02360 01 0000 110	акцизы на электронные системы доставки никотина, производимые на территории Российской Федерации;
182 1 03 02370 01 0000 110	акцизы на никотинсодержащие жидкости, производимые на территории Российской Федерации;
182 1 03 02380 01 0000 110	акцизы на табак (табачные изделия), предназначенный для потребления путем нагревания, производимый на территории Российской Федерации.

Далее представлен полный список кодов бюджетной классификации по налогам, которые действуют в 2018 году.

Назначение платежа	КБК
Сумма налога (недоимки)
с реализации в России	182 1 03 01000 01 1000 110
при импорте товаров из стран – участниц Таможенного союза – через налоговую инспекцию	182 1 04 01000 01 1000 110
при импорте товаров – на таможне	153 1 04 01000 01 1000 110
Пеня
с реализации в России	182 1 03 01000 01 2100 110
при импорте товаров из стран – участниц Таможенного союза – через налоговую инспекцию	182 1 04 01000 01 2100 110
при импорте товаров – на таможне	153 1 04 01000 01 2100 110
Штраф
с реализации в России	182 1 03 01000 01 3000 110
при импорте товаров из стран – участниц Таможенного союза – через налоговую инспекцию	182 1 04 01000 01 3000 110
при импорте товаров – на таможне	153 1 04 01000 01 3000 110

Назначение платежа	КБК
Сумма налога (недоимки)
уплачиваемый налоговым агентом	182 1 01 02010 01 1000 110
уплачиваемый предпринимателями и лицами, занятыми частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами (ст. 227 НК РФ)	182 1 01 02020 01 1000 110
уплачиваемый резидентом самостоятельно, в том числе с дохода от продажи личного имущества	182 1 01 02030 01 1000 110
в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих на основании патента (ст. 227.1 НК РФ)	182 1 01 02040 01 1000 110
Пеня
уплачиваемый налоговым агентом	182 1 01 02010 01 2100 110
уплачиваемый предпринимателями и лицами, занятыми частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами (ст. 227 НК РФ)	182 1 01 02020 01 2100 110
уплачиваемый резидентом самостоятельно, в том числе с дохода от продажи личного имущества	182 1 01 02030 01 2100 110
в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих на основании патента (ст. 227.1 НК РФ)	182 1 01 02040 01 2100 110
Штраф
уплачиваемый налоговым агентом	182 1 01 02010 01 3000 110
уплачиваемый предпринимателями и лицами, занятыми частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами (ст. 227 НК РФ)	182 1 01 02020 01 3000 110
уплачиваемый резидентом самостоятельно, в том числе с дохода от продажи личного имущества	182 1 01 02030 01 3000 110
в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих на основании патента (ст. 227.1 НК РФ)	182 1 01 02040 01 3000 110

Назначение платежа	КБК
Сумма налога (недоимки)
с организаций	182 1 06 04011 02 1000 110
с физических лиц	182 1 06 04012 02 1000 110
Пеня
с организаций	182 1 06 04011 02 2100 110
с физических лиц	182 1 06 04012 02 2100 110
Штраф
с организаций	182 1 06 04011 02 3000 110
с физических лиц	182 1 06 04012 02 3000 110

Назначение платежа	КБК
Сумма налога (недоимки)
по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02010 02 1000 110
по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02020 02 1000 110
Пеня
по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02010 02 2100 110
по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02020 02 2100 110
Штраф
по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02010 02 3000 110
по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02020 02 3000 110

КБК по страховым взносам на 2020 — 2021 годы — таблица

Где располагается земельный участок	Вид платежа	КБК
Москва Санкт-Петербург Севастополь	Налог	182 106 06031 03 1000 110
	Пени	182 106 06031 03 2100 110
	Штраф	182 106 06031 03 3000 110
Городской округ без дополнительных административных образований	Налог	182 106 06032 04 1000 110
	Пени	182 106 06032 04 2100 110
	Штраф	182 106 06032 04 3000 110
Городской округ при наличии в его составе внутригородских административных образований	Налог	182 106 06032 11 1000 110
	Пени	182 106 06032 11 2100 110
	Штраф	182 106 06032 11 3000 110
Внутригородское административное образование	Налог	182 106 06032 12 1000 110
	Пени	182 106 06032 12 2100 110
	Штраф	182 106 06032 12 3000 110
Межселенные территории	Налог	182 106 06033 05 1000 110
	Пени	182 106 06033 05 2100 110
	Штраф	182 106 06033 05 3000 110
Сельское поселение	Налог	182 106 06033 10 1000 110
	Пени	182 106 06033 10 2100 110
	Штраф	182 106 06033 10 3000 110
Городское поселение	Налог	182 106 06033 13 1000 110
	Пени	182 106 06033 13 2100 110
	Штраф	182 106 06033 13 3000 110

Назначение платежа	КБК
Сумма налога (недоимки)	182 1 07 03000 01 1000 110
Пеня	182 1 07 03000 01 2100 110
Штраф	182 1 07 03000 01 3000 110

Вопрос № 1: Зачем нужны эти коды?

С 1999 года бухгалтер должен указать в платежке единый 20-значный код, сделано это для детализации налогов и пеней по субсчетам, статистики и так далее.

Вопрос № 2: Что будет, если не указать КБК или ошибиться?

По налогу или пене деньги не зачислятся, и инстанция может наложить дополнительные санкции.

Вопрос № 3: Что делать, если указан неправильный КБК?

Писать в налоговую или пенсионный фонд заявлений с приложением платежки.

Вопрос № 4: Бухгалтер отправил много неправильных платежек с неверными кодами бюджетной классификации…

В этом случае в заявлении необходимо указать просьбу о проведении сверки по расчетам, а также попросить уточнить КБК. Иногда налоговая отказывает в сверке, тогда приходится разбираться, и иногда даже судиться.

Вопрос №5: Какие штрафы предусмотрены для бухгалтера?

При своевременном обращении в налоговую штрафа не будет. Но если налог долго не уплачивался по адресу, могут прийти с проверкой, и на бухгалтера наложат от 10 до 30 тысяч рублей за ошибки в первичной документации, а на фирму – пеню за неуплату.

Страховые взносы – это платежи юридических лиц за физических лиц. Ими могут быть сотрудники организации, либо лица, которые оказывают организации какие-либо услуги. Зачем это нужно? Государство, таким образом, пытается дать работникам социальные гарантии через работодателя.

Работник получает заработную плату, но этого недостаточно. Он должен быть уверен, что если он заболеет, то не останется на длительное время без денежных средств. Если сотрудник работает на производстве, где может получить травму, он должен знать, что система также защищает его интересы.

КБК уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование для юрлиц

НДФЛ, удержанный с доходов сверх 5 млн руб. по прогрессивной ставке 15 процентов 182 1 01 02080 01 1000 110 НДФЛ с фиксированной прибыли КИК 182 1 01 02090 01 1000 110 НДФЛ с процента, купона или дисконта по обращающимся облигациям российских юрлиц, которые номинированы в рублях и эмитированы после 01.01.2017 182 1 01 02070 01 1000 110 Налог по ПСН (патент) 182 1 05 04060 02 1000 110 Налог на имущество физлиц – по объектам, которые находятся на территории муниципальных округов 182 1 06 01020 14 1000 110 Земельный налог с организаций – по участкам, которые находятся на территории муниципальных округов 182 1 06 06032 14 1000 110 Земельный налог с физлиц – по участкам, которые находятся на территории муниципальных округов 182 1 06 06042 14 1000 110

Другие КБК по основным налогам/взносам в 2021 году остались прежними.

Далее размещены таб­ли­цы с КБК на 2021 год по ос­нов­ным на­ло­гам и стра­хо­вым взно­сам.

НАИМЕНОВАНИЕ НАЛОГА, СБОРА, ПЛАТЕЖА	КБК 2021
Налог на при­быль ор­га­ни­за­ций (кроме КГН), в том числе:
в фе­де­раль­ный бюд­жет (став­ка — 3%)	182 1 01 01011 01 1000 110
в ре­ги­о­наль­ный бюд­жет (став­ка от 12,5% до 17%)	182 1 01 01012 02 1000 110
НДС	182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на иму­ще­ство:
по лю­бо­му иму­ще­ству, за ис­клю­че­ни­ем вхо­дя­ще­го в Еди­ную си­сте­му га­зо­снаб­же­ния (ЕСГС)	182 1 06 02010 02 1000 110
по иму­ще­ству, вхо­дя­ще­му в ЕСГС	182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (ИП «за себя»)	182 1 01 02020 01 1000 110

НАИМЕНОВАНИЕ НАЛОГА, СБОРА, ПЛАТЕЖА	КБК 2021
Налог при УСН, когда при­ме­ня­ет­ся объ­ект на­ло­го­об­ло­же­ния:
«до­хо­ды»	182 1 05 01011 01 1000 110
«до­хо­ды минус рас­хо­ды» (и налог, упла­чи­ва­е­мый в общем по­ряд­ке, и ми­ни­маль­ный налог)	182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД	182 1 05 02010 02 1000 110
ЕСХН	182 1 05 03010 01 1000 110

НАИМЕНОВАНИЕ НАЛОГА, СБОРА, ПЛАТЕЖА	КБК 2021
НДФЛ с до­хо­дов, ис­точ­ни­к ко­то­рых на­ло­го­вый агент	182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (как на­ло­го­вый агент)	182 1 03 01000 01 1000 110
НДС по им­пор­ту из Бе­ла­ру­си и Ка­зах­ста­на	182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на при­быль при вы­пла­те ди­ви­ден­дов:
рос­сий­ским ор­га­ни­за­ци­ям	182 1 01 01040 01 1000 110
ино­стран­ным ор­га­ни­за­ци­ям	182 1 01 01050 01 1000 110
Налог на при­быль при вы­пла­те до­хо­дов ино­стран­ным ор­га­ни­за­ци­ям (кроме ди­ви­ден­дов и про­цен­тов по го­су­дар­ствен­ным и му­ни­ци­паль­ным цен­ным бу­ма­гам)	182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на при­быль с до­хо­дов по го­су­дар­ствен­ным и му­ни­ци­паль­ным цен­ным бу­ма­гам	182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на при­быль по по­лу­чен­ным от ино­стран­ных ор­га­ни­за­ций ди­ви­ден­дам	182 1 01 01060 01 1000 110
Транс­порт­ный налог	182 1 06 04011 02 1000 110
Зе­мель­ный налог	182 1 06 0603х хх 1000 110 где ххх за­ви­сит от места рас­по­ло­же­ния зе­мель­но­го участ­ка
Вод­ный налог	182 1 07 03000 01 1000 110
Плата за нега­тив­ное воз­дей­ствие на окру­жа­ю­щую среду (НВОС)	048 1 12 010х0 01 6000 120 где х за­ви­сит от вида за­гряз­не­ния окру­жа­ю­щей среды
НДПИ	182 1 07 010хх 01 1000 110 где хх за­ви­сит от вида до­бы­ва­е­мо­го по­лез­но­го ис­ко­па­е­мо­го
Налог на при­быль ор­га­ни­за­ций с до­хо­дов в виде при­бы­ли кон­тро­ли­ру­е­мых ино­стран­ных ком­па­ний (КИК)	182 1 01 01080 01 1000 110

Изменены коды бюджетной классификации по страховым взносам с 2019 года

Если вы хотите отправить кому-то письмо «Почтой России», то должны указать адрес места назначения и получателя. Код бюджетной классификации играет роль адреса для платежа в бюджет или декларации. Плательщик указывает КБК в 2021-2021 году в платежном поручении, а казначейство направляет деньги в бюджет соответствующего уровня на определенную статью и подстатью дохода. То же и с отчетностью: КБК 2021-2021 содержит информацию как о самом налоге, так и о налогоплательщике.

ВАЖНО! КБК в 2021-2021 годах пользуются не только юрлица и бизнесмены. Обычные граждане тоже их используют, оплачивая, например, имущественные налоги по уведомлениям, полученным из налоговой инспекции.

Перечень КБК регулярно меняется. Утверждает его Минфин России. Так, в 2021 году применяется порядок формирования кодов, их структура и принципы назначения, утвержденные приказом ведомства от 08.06.2021 № 99н. Перечень КБК на 2021 год определяется приказом Минфина от 29.11.2021 № 207н (изначально для этого принимался приказ от 06.06.2021 № 86н, но приказ 207н его заменил). В 2021 году действовали порядок и перечень из приказа Минфина от 08.06.2021 № 132н.

Несмотря на замену регулирующих НПА, КБК на 2021 год по налогам и взносам по сравнению с 2021 годом не изменились. Но их перечень был расширен — введены новые КБК для штрафов по первой части Налогового кодекса. Кроме этого, обновлены КБК для административных штрафов, налагаемых в соответствии с главой 15 КоАП РФ.

Предыдущее (существенное) изменение КБК произошло в 2017 году и было связано с передачей страховых взносов (кроме взносов на травматизм) под контроль налоговой службы. То есть получателем этих средств стал бюджет, а не внебюджетный фонд. Соответственно, потребовались изменения в основных КБК по таким платежам. Впоследствии Минфин несколько раз корректировал КБК по взносам на ОПС, начисляемым по дополнительным тарифам.

С 2021 года был введен КБК для НПД самозанятых граждан — 182 1 05 06000 01 0000 110.

Других значимых изменений, которые имели бы значение в 2021-2021 годах, в перечне КБК не было.

С 2017 года основная часть страховых взносов (кроме платежей на страхование от несчастных случаев) начала подчиняться положениям НК РФ и стала объектом контроля со стороны налоговых органов. В результате этих изменений в большинстве аспектов страховые взносы оказались приравненными к налоговым платежам и, в частности, получили новые, бюджетные КБК.

Наличие ситуации, когда после 2016 года может осуществляться перечисление в бюджет взносов, начисленных по старым правилам, потребовало введения для таких платежей особых, дополнительных к основным, переходных КБК.

В результате этого с 2017 года для страховых взносов, курируемых ФНС, действуют 2 варианта КБК: за периоды до 31 декабря 2016 года и за периоды после января 2017 года. При этом коды для взносов на страхование от несчастных случаев, оставшихся под контролем ФСС, не изменились.

С 23.04.2021 Минфин ввел новые КБК для пеней и штрафов по доптарифам страхвзносов, уплачиваемых за работников, имеющих право на досрочную пенсию. КБК стали делиться не по периодам: до 2017 года и после – как раньше, а по результатам спецоценки труда.

С января 2021 года значения КБК определялись согласно приказу Минфина от 08.06.2021 № 132н. Данные изменения коснулись в т. ч. кодов для пеней и штрафов по страхвзносам по дополнительным тарифам. Если в 2021 году КБК по пеням и штрафам зависели от того проведена ли спецоценка или нет, то в начале 2021 года такой градации не было. Все платежи вносились на КБК, который установлен для списка в целом.

Однако с 14.04.2021 пеням и штрафам за взносы по доптарифам Минфин вернул КБК 2021 года.

В 2021 году перечень КБК определяется новым приказом Минфина от 29.11.2021 № 207н, но КБК по взносам он не изменил. Какие КБК поменялись, узнайте здесь.

Таким образом, последнее обновление КБК по страховым взносам имеет место с 14.04.2021. Больше пока ничего не менялось, и эти же КБК будут действовать в 2021 году (приказ Минфина от 08.06.2021 № 99н).

Взносы в ФФОМС, так же как и взносы в ПФР, уплачивают:

• ИП — за себя;
• ИП и юрлица — за наемных сотрудников.

Взносы для ИП в ФФОМС за себя уплачиваются с использованием КБК 18210202103081013160 (если относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202103081011160 (если связаны с периодом до 2017 года).

За наемных сотрудников ИП и юрлица должны уплачивать взносы в ФФОМС при использовании КБК 18210202101081013160 (для платежей, начисленных с 2017 года) и КБК 18210202101081011160 (для начислений, сделанных до 2017 года).

18210202190071000160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
18210202190072100160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пени по соответствующему платежу за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
18210202190072200160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (проценты по соответствующему платежу за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
18210202190073000160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
18210202190072110160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пени по соответствующему платежу за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)
18210202190072210160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (проценты по соответствующему платежу за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)”
18210202190073010160	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)”

Когда сотрудники уходят на больничный или в декрет, организация уплачивает на их счет взносы на ОСС. Чтобы зачислить деньги в бюджет ФСС по временной нетрудоспособности, в платежной квитанции пишут код бюджетной классификации. Описание номера 18210202190070010160 КБК, расшифровка 2021 года и какой налог платить по этому шифру представлены в этой статье.

Комбинация цифр в КБК для уплаты пособия по ВНиМ делится на два вида в зависимости от группы подвидов дохода, или наименования платежа. Это шестой блок, состоящий из 4 цифр. Так, для рассматриваемого шифра блок содержит 0010. Комбинация означает, что руководитель делает страховое отчисление на ОСС, сумма которого рассчитана в период с 1 января 2017 года. Так как в квитанции нельзя указывать группу подкатегории прибыли в таком формате, Минфин предложил несколько видов платежей и разработал соответствующие комбинации.

Подробная дешифровка КБК 18210202190070010160:

• 182 — ведомство, в которое направляются пособия на ОСС за сотрудников: ИФНС (местная).
• 1 — группа доходов: налоговые. Бывают .
• 02 — подгруппа поступлений: .
• 02090 — статья и подстатья прибыли: страховые отчисления на ОСС в федеральный бюджет.
• 07 — элемент поступлений: бюджет фонда соцстрахования.
• 0010 — наименование платежа: здесь общий формат. Существуют: стандартный — 1010, пени — 2110, проценты — 2210, штрафы — 3010.
• 160 — аналитическая группа поступлений: страховые взносы на ОСС.

Так, для уплаты стандартного отчисления по ВНиМ, минфином рекомендовано использовать номер 18210202190071010160 КБК.

КБК по налогам, указанным в таблицах ниже, в последние годы не изменялись (одинаковые для 2021 и 2021 годов). Чтобы вы легко и быстро нашли нужный вам КБК (из наиболее востребованных), мы разделили их на группы:

Таблица КБК по НДФЛ на 2021-2021 годы

НДФЛ с доходов сотрудников	182 1 01 02010 01 1000 110
Пени по НДФЛ с доходов сотрудников	182 1 01 02010 01 2100 110
Штраф по НДФЛ с доходов сотрудников	182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ с доходов ИП на ОСНО	182 1 01 02021 01 1000 110
Пени по НДФЛ с доходов ИП на ОСНО	182 1 01 02021 01 2100 110
Штраф по НДФЛ с доходов ИП на ОСНО	182 1 01 02021 01 3000 110

Таблица КБК по налогу на прибыль

Назначение платежа	Обязательный платеж	Пени	Штраф
В федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01011 01 1000 110	182 1 01 01011 01 2100 110	182 1 01 01011 01 3000 110
В бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01012 02 1000 110	182 1 01 01012 02 2100 110	182 1 01 01012 02 3000 110
В федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01013 01 1000 110	182 1 01 01013 01 2100 110	182 1 01 01013 01 3000 110
В бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01014 02 1000 110	182 1 01 01014 02 2100 110	182 1 01 01014 02 3000 11
При выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до 21.10.2011 (до вступления в силу закона от 30.12.1995 № 225-ФЗ)	182 1 01 01020 01 1000 110	182 1 01 01020 01 2100 110	182 1 01 01020 01 3000 110
С доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство	182 1 01 01030 01 1000 110	182 1 01 01030 01 2100 110	182 1 01 01030 01 3000 110
С доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 01 01040 01 1000 110	182 1 01 01040 01 2100 110	182 1 01 01040 01 3000 110
С доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 01 01050 01 1000 110	182 1 01 01050 01 2100 110	182 1 01 01050 01 3000 110
С дивидендов от иностранных организаций	182 1 01 01060 01 1000 110	182 1 01 01060 01 2100 110	182 1 01 01060 01 3000 110
С процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110	182 1 01 01070 01 2100 110	182 1 01 01070 01 3000 110
С прибыли контролируемых иностранных компаний	с прибыли контролируемых иностранных компаний	с прибыли контролируемых иностранных компаний	с прибыли контролируемых иностранных компаний

КБК по НДС

Вид платежа	Налог	Пени	Штраф
НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России	182 1 03 01000 01 1000 110	182 1 03 01000 01 2100 110	182 1 03 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан)	182 1 04 01000 01 1000 110	182 1 04 01000 01 2100 110	182 1 04 01000 01 3000 110
НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей – ФТС России)	153 1 04 01000 01 1000 110	153 1 04 01000 01 2100 110	153 1 04 01000 01 3000 110

Страховые взносы – это платежи юридических лиц за физических лиц. Ими могут быть сотрудники организации, либо лица, которые оказывают организации какие-либо услуги. Зачем это нужно? Государство, таким образом, пытается дать работникам социальные гарантии через работодателя.

Работник получает заработную плату, но этого недостаточно. Он должен быть уверен, что если он заболеет, то не останется на длительное время без денежных средств. Если сотрудник работает на производстве, где может получить травму, он должен знать, что система также защищает его интересы.

Именно поэтому работодатель ежемесячно платит взносы за сотрудника, возлагая на себя обязательства по обеспечению социальных гарантий.

КБК предназначаются для того, чтобы государственный орган правильно идентифицировал назначение платежа. В платежном поручении можно написать все, что угодно. Даже то, что не подразумевалось. Для этого придумали уникальные коды, чтобы избежать путаницы.

Страхование по НС (несчастные случаи) и ПЗ (производственные травмы) остается под контролем ФСС. Как и раньше, процент устанавливается службой ежегодно на основе подтверждения основного вида деятельности. Коды не подверглись изменениям:

• 39310202050071000160 — уплата взносов;
• 39310202050072100160 — пени;
• 39310202050073000160 – штрафы.

Важно проанализировать деятельность компании за календарный год и вывести процентное соотношение кодов ОКВЭД. Это предотвратит переплату.

2017 год стал действительно переходным в плане страховых взносов. Так как государство не просто передало их под юрисдикцию Налогового Кодекса, но и подвергло их некоторым изменениям. Что стало причиной путаницы с данными выплатами.

Так, многие не могут понять, как изменились социальные страховые взносы и куда теперь их придется платить. Относительно этой категории страховых оплат, характерно такое положение.

Взносы на травматизм или несчастные случаи остались под контролем Фонда социального страхования.

Именно туда зачисляется не только сам взнос, но и пени штрафы по нему, а также подается отчетность в определенном виде.

Понятие КБК применимо к Бюджетному кодексу и используется с 31.07.1998 г.

Правительством принят закон№ 145-ФЗ, классифицирующий коды как инструмент для группирования расходов с доходами и источников, применяемых для покрытия бюджетного дефицита.

Принято использовать КБК при формировании и последующем исполнении бюджета. Коды применяются при составлении отчётов, позволяющих оценить исполнение принятого бюджета. Благодаря КБК возможна оценка сопоставимости показателей.

Минфин утвердил новые КБК на 2020 год по налогам и взносам.

Коды КБК упоминается в документах, когда государство или его исполнительные органы являются одной из сторон. Принято их писать в платёжных поручениях при уплате юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями налогов, штрафов и прочих платежей в казну. Код КБК включает 20 цифр, поделённых на 4-е группы:

1. Первые три знака, в нашем случае 182 носит наименование «Администратор» и определяет, куда будут поступать выплаты. Цифровое значение 182 привязано к ФНС.
2. Цифры с 4-ой по 13-ую классифицируют «Вид доходов», выделяя следующие компоненты:

• «Группа Первая цифра информирует о том, с какой «Группой» мы имеем дело, в частности 1 – это доходы;
• «Подгруппа» — последующие два знака позволяют понять вид платежа. Если в коде стоит значение 02, то производится уплата взносов и налогов на нужды социального характера;
• «Статья» — статьи и подстатьи отмечены в расчётной документации и соответствуют значениям, имеющимся к классификации бюджетных доходов РФ;
• «Элемент» — информирует об очередном уровне бюджета и состоит из двух цифр: 06 бюджет ПФР.

1. «Программа» — включает знаки14 – 17 и помогает разделять налоги, денежные взыскания и пени. Наше значение 1100 относится к налогам.
2. «Экономическая классификация» — включает оставшиеся 3 цифры 160, позволяющие нам определить принадлежность кода к отчислениям и взносам на социальные нужды.

Таким образом, для кода 18210202140061110160 КБК расшифровка в 2017 для ИП, будет означать внесение страховых взносов в ПФР для обязательного страхования пенсий. Изначально, код ввели для индивидуальных предпринимателей с доходом больше 300 000 рублей.

Страховые взносы будут зачислены в бюджет ПФР для последующей выплаты гражданам страховой пенсии. Код действует с 1.01.2017 года и будет активен и в 2018 году. Именно с первого дня 2017 г.

на ФНС была возложена обязанность, связанная с администрированием страховых взносов для ПФР и тех, что установлены НК РФ. Индивидуальным предпринимателям надо использовать этот в 2017 – 2018 гг. при уплате взносов в ПФР, независимо от уровня дохода.

Правило распространяется не только на ИП с доходом выше 300 000 руб., но и на предпринимателей, заработавших меньше по официальным данным.

Осуществляя расчёт 1%, бизнесменам, использующим разные налоговые системы, надо учитывать ряд факторов:

• ЕНВД – принимают во внимание сумму вменённого дохода, не учитывая прибыль, полученную в реальности;
• УСН 6% — учитывается только размер реально полученной прибыли;
• УСН – рассчитываются доходы, уменьшаемые на размер расходов. Сейчас для вычисления 1% в виде базы принимаются только доходы, а учитывать расходы нет необходимости;
• ОСНО – базу составляет разница между расходной и доходной частями бюджета ИП;
• патент – учитывается сумма расчёта предельной прибыли, служащая основой для подсчёта платежей для патентов.

Уплата взносов осуществляется строго в установленные сроки, определённые налоговым кодексом России. Расчёт взносов надо делать исходя из МРОТ, выполняя все операции до 31.12 текущего года. Рассчитывать 1% нужно до 1.07 каждого года, тогда как раньше это требовалось делать до 1.04.

Предпринимателей волнуют вопросы, касающиеся порядка оплаты страховых взносов в ПФР. Индивидуальные предприниматели не обязаны выплачивать взносы по какому-то графику.

Вносить платежи ежеквартально нет необходимости, главное провести все расчёты и перечислить деньги в рамках определённых законодательством сроков.

Можно внести всю сумму ещё в первом квартале, но разрешается это сделать и в последний день, когда принимаются взносы в ПФР.

Предпринимателям, использующим кода 18210202140061110160 КБК расшифровка, которого в 2017 для ИП изменений не претерпела, надо учитывать ряд особенностей при работе с особыми налоговыми режимами:

1. УСН – отчётный период для уплаты взносов это год. Именно поэтому индивидуальные предприниматели имеют право оплачивать взносы в полном объёме, учитывая внесённые деньги при последующем погашении авансовых платежей. Разрешено проводить эти операции непосредственно перед завершением года, учитывая перечисленные деньги при погашении задолженности по годовым платежам.
2. ЕНВД – отчётный период это квартал, поэтому необходимо перечислять взносы один раз в три месяца. Исчисление налогов в такой системе предусмотрено с применением кассового метода. Предусмотрено уменьшение в декларации первого квартала на ту сумму, которая была перечислена в виде взносов за прошедший квартал. Запрещено сокращать налоги по ЕНВД за счёт выплат, сделанных в другом квартале. Нельзя сократить ЕНВД за 1-ый квартал на тот размер средств, которые планируется перечислить в апреле. Надо платить взносы в таком объёме, чтобы они сокращали обязательные выплаты на 100% при отсутствии работников.

• Пенсионные взносы. Расшифровка кодов бюджетной классификации пенсионных взносов на 2021 год.
• Взносы на обязательное социальное страхование. Расшифровка кодов бюджетной классификации взносов на на обязательное социальное страхование 2021 год.
• Взносы на обязательное медицинское страхование. Расшифровка кодов бюджетной классификации взносов на обязательное медицинское страхование 2021 год.
• Налог на доходы физлиц (НДФЛ). Расшифровка кодов бюджетной классификации налогов на доходы физлиц (НДФЛ) 2021 год.
• Налог на добавленную стоимость (НДС). Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на добавленную стоимость (НДС) 2021 год.
• Налог на прибыль. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на прибыль 2021 год.
• Акцизы. Расшифровка кодов бюджетной классификации акцизов на 2021 год.
• Налог на имущество организаций. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на имущество организаций 2021 год.
• Земельный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации земельного налога на 2021 год.
• Транспортный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации транспортного налога на 2021 год.
• Единый налог при упрощенке. Расшифровка кодов бюджетной классификации единого налога при упрощенке на 2021 год.
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Расшифровка кодов бюджетной классификации единого налога на вмененный доход (ЕНВД) 2021 год.
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Расшифровка кодов бюджетной классификации единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) 2021 год.
• Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Расшифровка кодов бюджетной классификации налогов на добычу полезных ископаемых (НДПИ) 2021 год.
• Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов. Расшифровка кодов бюджетной классификации сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов 2021 год.
• Сбор за пользование объектами животного мира. Расшифровка кодов бюджетной сбора за пользование объектами животного мира 2021 год.
• Водный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации водного налога на 2021 год.
• Платежи за пользование недрами. Расшифровка кодов бюджетной классификации платежей за пользование недрами на 2021 год.
• Платежи за пользование природными ресурсами. Расшифровка кодов бюджетной классификации платежей за пользование природными ресурсами на 2021 год.
• Налог на игорный бизнес. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на игорный бизнес 2021 год.
• Государственная пошлина. Расшифровка кодов бюджетной классификации государственной пошлины на 2021 год.
• Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства. Расшифровка кодов бюджетной классификации доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 2021 год.
• Штрафы, санкции, платежи за возмещение ущерба. Расшифровка кодов бюджетной классификации штрафов, санкций, платежей за возмещение ущерба 2021 год.
• Торговый сбор. Расшифровка кодов бюджетной классификации торгового сбора на 2021 год.
• Новости. Все новости по изменениям в (КБК) кодах бюджетной классификации за прошлые и текущий годы.

С 01.01.17 г. КБК 18210202140061200160 был отменен, вместо него утвержден код 18210202140061210160, а с 23.04.18 г. коды для всех типов доходов ИП заменены единым КБК, расшифровка которого определяет назначение платежа в виде «Фиксированных взносов на выплату страховой пенсии».

В таблице приведена сравнительная информация по КБК для перечисления взносов по ОПС для ИП в период до и после 23.04.18 г.

Вопрос: КБК 18210202140061110160: как расшифровать код в 2019 году, какой налог платить?

Ответ: КБК 18210202140061110160 действует с 1 января 2020 года. И в 2020 году тоже. Он предназначен для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование ИП:

в фиксированном размере в ПФР с доходов свыше 300 тыс. руб. в ПФР

Расшифровка КБК 18210202090070010160 в 2018 году

Наименование платежа	КБК
Налог на прибыль, который зачисляют в федеральный бюджет	182 1 0100 110
Налог на прибыль, который зачисляют в региональный бюджет	182 1 0100 110
НДС	182 1 0300 110
Налог на имущество	182 1 0600 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы»	182 1 0500 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы»	182 1 0500 110
ЕНВД	182 1 0500 110
ЕСХН	182 1 0500 110
НДФЛ для налогового агента	182 1 0100 110
Транспортный налог	182 1 0600 110
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя	182 1 0600 110

С 2020 году существенно изменился порядок расчета фиксированных взносов, которые уплачивают ИП, а также адвокаты и прочие «частники». Прежде величина взносов ИП «за себя» определялась по формуле, в которой задействованы МРОТ и тарифной ставки. С 2018 года данная формула будет отменена. Однако с 2020 года вместо нее в статье 430 НК РФ появились значения фиксированных взносов, не зависящие ни от МРОТ, ни от каких-либо иных показателей.

«Пенсионные» взносы с доходов, превышающих 300 000 руб. в 2018 году, как и раньше, рассчитываются как 1 процент от суммы превышения. Осталась и максимально допустимая величина «пенсионных» взносов. Но если сейчас раньше она зависили от МРОТ, то в 2020 году и далее ее размер будет постоянным и составит фиксированное значение «пенсионных» взносов, умноженное на 8. Все важные цифры для ИП – в таблице ниже.

Декларация ЕНВД сдается в сроки, указанные в статье 346.32 НК РФ — не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. При этом действует правило: если крайний срок сдачи декларации выпадает на выходной или праздничный день, то он переносится на следующий рабочий день. Однако в 2020 году все эти дни будут рабочими, поэтому переноса крайней даты не будет.
Сроки сдачи декларации ЕНВД в 2020 году для ИП и организаций

Отчетный период	Крайний срок сдачи декларации
4 квартал 2020 года	20.01.2020
1 квартал 2020 года	20.04.2020
2 квартал 2020 года	20.07.2020
3 квартал 2020 года	20.10.2020
4 квартал 2020 года	20.01.2021

Советуем для подготовки декларации ЕНВД воспользоваться нашим онлайн-сервисом. Потратьте всего несколько минут, и вы получите готовую к печати и правильно заполненную отчетность.

Сформировать декларацию ЕНВД

Декларация ЕНВД содержит в себе сведения о сумме налога к перечислению в бюджет, поэтому ИФНС сразу сможет проконтролировать их своевременную и полную уплату. Для этого отводится всего 5 дней, т.е. крайний срок перечисления — не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.
Сроки уплаты ЕНВД в 2020 году (с учетом переноса выходных дней)

Отчетный период	Крайний срок уплаты налога
4 квартал 2020 года	27.01.2020
1 квартал 2020 года	27.04.2020
2 квартал 2020 года	27.07.2020
3 квартал 2020 года	26.10.2020
4 квартал 2020 года	25.01.2021

Не уверены, что правильно рассчитали налог на вмененный доход? Проверьте сумму на нашем калькуляторе ЕНВД. А при необходимости вы можете обратиться на бесплатную консультацию к специалистам 1С:БО.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

Далее расскажем, на какие КБК и в какие сроки ИП необходимо перечислить страховые взносы «за себя» за 2020 год.

Взносы в виде фиксированных платежей за 2020 год ИП должен заплатить не позднее 9 января 2020 года (перенос с 31 декабря 2017 года), а в виде одного процента сверх 300 000 рублей – не позднее 2 июля 2020 года (перенос с 1 июля – воскресенье). См. “Новые сроки уплаты страховых взносов ИП с 2020 года“.

Общая сумма фиксированных страховых взносов за 2020 год составляет 27 990 руб. Из них на ОПС – 23 400 руб. и на ОМС – 4 590 руб. (письмо ФНС от 25 октября 2020 г. № ГД-4-11/21642).

Похожие записи:

• Трудовой Кодекс Рф 2020 Отработка При Увольнении
• Сроки оплаты административного штрафа юридическим лицом
• Кэк 266 с каким балансовым счетом применять в 2021 году