Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пример возврата налогового вычета при покупке квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Затем переходим к четвертому шагу заполнения декларации: указываем источники доходов и их сумм. Данный раздел заполняется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры может понадобиться, если налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата налога у работодателя и хочет вернуть его через ИФНС сразу за год. Как и когда можно вернуть НДФЛ при покупке недвижимости? Какие документы для этого потребуются? Как правильно составить заявление на возврат?
Когда возникает право на вычет при покупке квартиры
Ответ на вопрос зависит от того, когда была куплена недвижимость. Если до начала 2014 года, то можно воспользоваться возможностью только один раз. Если позже 2014 года, то процедура может повториться. Но только при условии, что не был исчерпан весь лимит возврата. То есть налоговая выплатила меньше 260 тысяч рублей.
Решение о возврате принимается налоговым органом после получения и проверки следующих документов:
- декларации 3-НДФЛ с заявлением о предоставлении вычета;
- справки из бухгалтерии по месту получения заработной платы по форме 2-НДФЛ;
- договора купли-продажи и выписки из ЕГРН для вторичного рынка жилья;
- договора долевого участия и акта приема-передачи для новостройки;
- платежных документов, как подтверждение расчетом между покупателем и продавцом (чек, расписка).
Гражданин К. приобрел квартиру в 2020 году, подать заявление на возврат налога может в 2021 году. Если бы датой приобретения был 2018 год, то в 2021 году можно подать ОДНУ декларацию и заявление сразу за три календарных периода – 2018, 2019 и 2020 года, вернув при этом сумму налога полностью. Не нашла нигде комментариев относительно вопроса процентов, уплаченных по ипотеке. Фактически, предоставить данные в ИФНС об уплаченных процентах невозможно — выплат еще нет. Я могу подать зявление на вычет только после окончания всех выплат, через 10-15-20 лет, в зависимости от срока ипотеки?
Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
Повторная подача комплекта документов, дающих право на вычет, не потребуется ни с одним из заявлений, относящихся к остатку вычета в следующие годы.
Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета — это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.
Для вычета из 13 листов отчета оформляют только 5: «титулку», Разд. 1 и 2, Прилож. 1 и 7, с которого и начинают заполнение.
Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку
Максимально возможная сумма возврата за проценты по ипотеке больше – 390 тысяч рублей. Дело в том, что лимит там тоже больше – не 2 млн, а 3 млн.
Для вторичного жилья право собственности нужно подтвердить свидетельством или выпиской из ЕГРН. Документы на квартиру должны быть оформлены на вас или супруга. Мамина квартира для вычета не подойдет, даже если она фактически ваша и платили за нее вы.
Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для налогового вычета при покупке недвижимости, для других видов не работают.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Кто и в каких случаях может получить налоговый вычет?
Но при одновременном отчете о заработке и заявлении вычета, вписываемыми в один бланк за прошлый год. Документ предоставляют в срок с 1 января по 30 апреля. 3-НДФЛ – это отчет за год, поэтому необходимо дождаться окончания текущего налогового периода, перед тем как подавать бланк.
В 2018 году А. приобрела жилую недвижимость за 1 700 000 рублей. 400 тысяч рублей из этой суммы составил материнский капитал.
Имущественный вычет при покупке квартиры — это когда вам возвращают уплаченный вами подоходный налог. Государство готово вернуть НДФЛ с ваших расходов, но не более чем с 2 млн рублей — это 260 тысяч. Супруг имеет право на такой же вычет — вместе будет 520 тысяч рублей.
В 2018 году А. приобрела жилую недвижимость за 1 700 000 рублей. 400 тысяч рублей из этой суммы составил материнский капитал.
Имущественный вычет при покупке квартиры — это когда вам возвращают уплаченный вами подоходный налог. Государство готово вернуть НДФЛ с ваших расходов, но не более чем с 2 млн рублей — это 260 тысяч. Супруг имеет право на такой же вычет — вместе будет 520 тысяч рублей.
Данная преференция доступна людям, которые трудоустроены официально или самостоятельно платят НДФЛ. Если добросовестный налогоплательщик купил недвижимость, то он вправе вернуть налоговую переплату.
За что можно получить имущественный налоговый вычет
По нашим начальным условиям гражданин вычет уже получал, но по квартире, купленной после 2014 года, вернули 135 000 рублей. Тогда доступная сумма налога к возврату составит 125 000 рублей. За 2018, 2019 год можно с 961 538,46 рублей вернуть 124 215 рублей и останется в следующие периоды получить остаток 785 рублей.
Подавать документы нужно после того, как подано заявление в налоговую. В каждом индивидуальном случае список может быть немного изменен.
Чтобы оформить вычет собственник должен обратиться в ФНС с заявлением в следующем году после покупки квартиры. Можно подождать и произвести возврат одной суммой сразу за несколько лет, но не более, чем за три предыдущих налогового периода. Перенести остаток суммы вычета можно на следующие периоды до момента получения всей суммы.
На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.
К. в 2019 году сможет претендовать на возврат тринадцати процентов от 1 000 000 рублей, что составит 130 000.
Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.
Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья.
Поскольку сейчас активно развивается сфера ипотечного кредитования недвижимости, то государственный орган так же не оставил без внимания затраты на погашение процентов по кредитам или целевым займам и определил максимальный размер по таким расходам — 3 млн руб. Это регламентирует п. 4 и 8 ст. 220 НК РФ.
Работающий пенсионер купил квартиру в марте 2019 года. Как и за какое время могу получить налоговый вычет?
При заполнении декларации онлайн попадаем на первую страницу, на которой необходимо указать номер налогового органа, в котором вы зарегистрированы, и ответить на вопросы о составлении декларации. Около каждого вопроса есть подсказки, которые помогут дать правильный ответ.
В 2018 году К. и Р. купили квартиру в общую долевую собственность за собственные средства в 5 миллионов рублей. Таким образом, что каждый владеет долей квартиры.
В процессе расчета учитываем, что распределение вычета осуществляется в любых долях, если имущество зарегистрировано как совместная собственность. С 2014 года налоговым вычетом в два миллиона на один объект недвижимости могут пользоваться оба собственника.
В 2016 он покупает жилье за 2 млн руб. В 2019 сданы 3 декларации за 2016, 2017 и 2018. По первой декларации засчитан возврат с годового дохода, образовался остаток 1 млн 100 тыс. от цены квартиры. Он переносится на последующие годы. В итоге, по трем годам компенсировано 13% от указанного полностью. Подобным образом осуществляется возврат процентов, если взята ипотека. Кроме того, налогоплательщик может рассчитывать на компенсацию процентов по ипотеке, которые он выплатит в следующие годы. Жилищная ссуда оформлена после 01.01.2014, следовательно, максимальный вычет по кредиту составит 3 миллиона руб., лимит налогового возврата – 390000 руб.
Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Технические возможности позволяют нам отправить все необходимые документы, не выходя из дома.
В чем суть этого понятия? Каждый гражданин России, который работает по трудовому договору, платит в госбюджет налог на полученные за проделанную работу доходы – 13% от заработной платы. Технически перевод средств в казну совершает работодатель. Но деньги принадлежат работнику.
Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.
Документы для оформления налогового вычета при покупке недвижимости
Возмещение за ремонт включается в цену объекта и отражается суммарно в строке «Стоимость объекта». Подтверждаются затраты на отделку сопутствующими бумагами (чеки, накладные, договора подряда и т.д.), подаваемыми вместе с заявкой в ФНС (заявлением, платежками).
Величина налоговой компенсации зависит от двух значений: затраты на жилой объект (уплату процентов) и размер годового НДФЛ, перечисленного работодателем. Сумма налога к возврату зависит от сроков и варианта приобретения жилья.
В 2013 году К. и Р. купили квартиру в общую долевую собственность (в равные доли) за собственные средства в 5 000 000 рублей. За означенный год К. работал и отчислял тринадцать процентов НДФЛ. Р. в 2018 году не работала. Как в данном случае распределится налоговый вычет?