Нужно ли платить налог с продажи машины более 3 лет в собственности 2021

      Комментариев к записи Нужно ли платить налог с продажи машины более 3 лет в собственности 2021 нет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли платить налог с продажи машины более 3 лет в собственности 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

  1. Налоги, взимаемые с предпринимателей и населения, — основной источник пополнения государственного бюджета.
  2. Любая торговая сделка, совершенная с получением прибыли, облагается налогом, как и все доходы физического лица.
  3. Налог на проданный автомобиль рассчитывается согласно Налоговому кодексу.
  4. Если авто находилось в собственности 3 года и более, налог платить не нужно.
  5. Для тех, кто совершит сделку в 2021 году, крайний срок уплаты — 15 июля 2022 года.

Налог с продажи автомобиля в 2021 году для физических лиц

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
…
171) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

Налог с продажи автомобиля в 2021 году

А что если машине больше трех лет, и владелец принял решение о ее продаже? Как раз здесь все просто, ведь в случае, если автотранспорт находится во владении более 36 месяцев, то у его хозяина не возникает никакой необходимости отчитываться за него перед фискальной службой. При этом он может продавать авто хоть в 10 раз дороже от предыдущей цены, ведь превышение обозначенного срока владения исключает такое понятие, как налоговая база.

Согласно статье 217 НК РФ, любое ТС, находящееся в собственности дольше трех лет, освобождается от налогообложения при продаже, поскольку обозначенный срок подпадает под понятие длительное владение. К слову, эта же норма распространяется и на любые другие ценности (речь идет как о движимом, так и о недвижимом имуществе). Соответственно, и декларацию подавать не придется.

Под отсутствием дохода подразумевается не нулевая справка о заработной плате с последнего рабочего места за истекший налоговый период, а отсутствие выручки с перепродажи. Другое дело, что в этом случае для освобождения от налоговой уплаты декларацию подавать все-таки придется, прикрепляя к ней оба договора купли-продажи авто (вместо оригинала можно подшивать копии).

Среди прочих обязательных форм декларирования – КНД 1151020, которая подается в налоговую инспекцию вне зависимости от стоимости реализуемой транспортной единицы. Примечательно, что отчетная форма имеет место даже в том случае, если:

  1. Цена автомобиля не превышает 250 тыс. руб.
  2. Стоимость реализуемого ТС ниже, чем на момент его покупки.
  3. Новый ценник авто превышает предыдущий.
  4. При проведении расчетов была использована льгота, предполагающая уменьшение НДС на выручку на сумму, эквивалентную расходам на оформление, при наличии/отсутствие дохода.

То есть составление и предоставление рассматриваемого отчета никак не влияет на размер или наличие дохода, являясь лишь ни к чему не обязывающей автовладельца формальностью.

  • Цены
  • Характеристики
  • Тест-драйв
  • Багажник
  • Фото
  • Видео обзор
  • Дата выхода
  • Новости
  • Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году
  • С какой суммы берется налог
  • Расчет налога с продажи автомобиля
  • Как уменьшить налог с продажи авто
  • Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
  • Порядок уплаты налога
  • Сроки уплаты
  • Надо ли подавать декларацию
  • Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог, после того, как вы передали свою ласточку покупателю.

Также читайте: Что делать после продажи автомобиля

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

При продаже автомобиля налог не придется платить в следующих случаях:

  1. Цена продажи не превышает 250 000 рублей. Здесь не имеют права заставить заплатить (статья 220НК РФ). Не играет роли, сохранился ли документ о приобретении.
  2. Стоимость продажи машины выше 250 000 рублей, но она ниже ценника, по которому приобреталась. Так как нет доходности, то нет и налога.

Подача декларации не привязана к наличию или отсутствию налога, значит перед ФНС все равно следует отчитаться, но при владении автомобилем меньше 3 лет.

Перед продажей следует выяснить:

  • надо ли платить налог государству;
  • не предусмотрены ли какие-либо льготы;
  • потребуется ли готовить еще какие-то бумаги в налоговую.

Декларацию 3-НДФЛ должны составлять все, кто пользовался автомобилем не более 3-х лет. Заполнить ее можно как на бумажном, так и на электронном носителе.

Статья 220 НК Российской Федерации предусматривает три случая, при которых обязательна уплата:

  1. Стоимость, за которую продается машина, превышает порог 250 000 рублей. Сохранился только документ о продаже. Налог будет считаться без учета на ту цену, которая была заплачена изначально, поскольку подтвердить ее невозможно из-за отсутствия соответствующей бумаги.
  2. Стоимость продажи ТС и его первоначального приобретения выше 250 000 рублей . На руках есть оба документа. В такой ситуации нужно будет заплатить 13% от дохода, вырученного при продаже.
  3. Цена продажи больше порога 250 000 руб., а стоимость первоначальной покупки не превышает, покупатель может предоставить все необходимые бумаги. Здесь налог будет рассчитываться по налоговому вычету.

Крайний день оплаты налога — 15 июля следующего года. Об этом говорит 4 пункт ст. 228 НК РФ. Так, например, если машину продали в 2020 году, оплатить налог следует до 15 июля 2021 года. Декларацию по форме 3-НДФЛ подают с 01.01 — 30.04 следующего года после продажи.

Налоговым вычетом можно пользоваться один раз в год. Если была продажа нескольких ТС, и нет документов об их покупке, то они рассматриваются, как один автомобиль. Налог платится без учета копеек.

Алгоритм отчетности в налоговую следующий:

  1. Составление декларации.
  2. Направление декларации в ФНС.
  3. Оформить квитанцию на оплату.
  4. Оплатить налог.

Всего есть два варианта расчета налога:

  • По затратам. Применяется, когда удалось сберечь документы о покупке автомобиля. Из стоимости продажи нужно вычесть цену, за которую авто было приобретено. Если разность получилась ниже нуля, то человек освобождается от уплаты налога, поскольку прибыль не была получена. Если же разность является числом положительным, то налог стандартный и составит 13% от суммы.

Пример: Авто купили в 2019 году за 150 000, а продано в 2021 году за 200 000 рублей. Разница между продажей и покупкой составляет 50 000, число положительное, соответственно, нужно уплатить 13%

50 000 × 0,13 = 6 500 рублей.

  • По вычету. Если документы о покупке не сохранились и стоимость подтвердить невозможно, то используется стандартный вычет. Из цены продажи нужно вычесть 250 000 рублей. Если у полученного числа знак отрицательный, налогом автомобиль не облагается, если знак плюс, то от полученной разницы нужно отнять 13%. Данный расчет применяется, когда автомобиль достался по наследству или по акту дарения.

Имущественный вычет предоставляется один раз в год.

Пример: машину продали за 300 000 рублей, документов о покупке нет. Соответственно, используем налоговый вычет.

300 000 – 250 000 = 50 000 руб.

50 000 × 0,13 = 6 500 руб.

Некоторые продавцы просят покупателей указать в договоре заниженную сумму покупки. Это нужно для уменьшения налогов. Покупателю не стоит так поступать, и вот почему:

  1. Увеличенный подоходный налог при последующей продаже транспорта. Решив продать автомобиль, человек будет опираться на цифру, которая написана в ДКП. Если транспорт по факту был продан намного дороже, доказать это будет невозможно, ведь в договоре будет стоять совершенно другая сумма.
  2. Возможность потери машины и денежных средств. Если впоследствии выяснится, что купля-продажа оказалась недействительной (автомобиль в залоге или был угнан), то возмещать деньги будут на основании ДКП.

Напрашивается вывод, что ни в коем случае не стоит занижать цену в договоре. Всегда существует риск попасться мошенникам. Можно потерять не только машину, но и деньги.

Если продавец не отчитался перед налоговой службой, то она производит расчет самостоятельно. Однако, налог может быть выше, поскольку инспекторы не будут занижать доход. Помимо этого, налогоплательщика будут ожидать штрафы, пени и, вероятно, взыскание задолженности через суд.

Если нарушены сроки сдачи декларации, то каждый месяц будет начисляться штраф 5% от суммы налога. Он не может быть меньше 1 000 рублей и превышать 30% от налоговой задолженности. Таким образом, если не предоставлена нулевая декларация, то нужно будет заплатить штраф 1 000 руб.

Если не оплатить налог своевременно, то согласно пункту 1 статьи 12 Налогового кодекса предусмотрен штраф 20% или 40%, если просрочка была осознанная.

Кроме штрафов, за каждый день просрочки начисляются пени. В п. 4 ст. 75 к расчету предложена следующая формула:

Пеня = (Размер налога) × (1/300 ключевой ставки ЦБ) × (Кол-во дней просрочки)

О размере задолженности можно узнать из письма ФНС. Важно помнить, что сумма, которая указана в письме, сформирована в день отправления извещения. Следовательно, когда нарушитель придет оплачивать штраф, общая сумма возрастет за счет ежедневных пеней.

Если задолженность составляет более трех тысяч рублей, то налоговая служба в течение 6 месяцев после просрочки имеет полное право подать в суд заявление о взыскании долга через приставов. После получения приказа они могут списать необходимую с банковской карты или счета, удержать из заработной платы или выручить от продажи имущества налогоплательщика.

Представим ситуацию, что вы продали машину за 250 000 рублей и не сообщили об этом в налоговую службу. Более того, оплата НДФЛ просрочена. В таком случае служба сама начислит вам налог, имущественный вычет учитываться не будет. Кроме того, вы попадете под оплату:

  • 32 500 руб. — НДФЛ;
  • 9 700 руб. – штраф за неподанную декларацию;
  • ежедневные пени;
  • 6500 или 13 000 руб.(если в налоговой решат, что вы специально не платили) – штрафные санкции за просрочку оплаты.

Итог: более 50 тыс. руб. за несвоевременную сдачу декларации. А ведь этого всего можно было избежать, если бы автовладелец вовремя подал декларацию с правом на имущественный вычет.

Для правильного и максимально точного заполнения декларации нужно подготовить следующие документы:

  • справка о доходах с места трудоустройства;
  • документы, подтверждающие права владения выставленного на продажу авто;
  • документ, удостоверяющий сделку по продаже авто;
  • паспорт;
  • ИНН.

Граждане, заключившие сделку купли-продажи, объектом которой стало транспортное средство, находящееся в собственности более 3 лет, не декларируют доход.

На сайте налоговой инстанции можно скачать программу и самостоятельно заполнить специальную налоговую форму. В свободных графах указывают:

  1. Тип – 3-НДФЛ.
  2. Номер налогового органа.
  3. Налогоплательщик – физическое или юридическое лицо.
  4. Сведения о продавце:
    • персональные данные;
    • ИНН;
    • дата рождения;
    • место рождения;
    • гражданство;
    • место жительства;
    • контактная информация;
    • данные формы 2-НДФЛ;
    • вычеты.

Заполненную бумажную форму подают в налоговую инспекцию. Подача документа может производиться лично, через представителя, разрешается использовать электронный портал или услуги почтовой связи.

Нарушение процедуры наказуемо. Штраф – 200 руб.

Можно оформить подачу налоговой декларации, воспользовавшись информационным электронным порталом Госуслуг. Процедура бесплатная. Достаточно направить в налоговую инстанцию заявку и приложить к ней заполненную декларацию.

В декларации обязательно указать номер налоговой инстанции по месту проживания продавца автомобиля. Именно этот регистрационный номер будет использоваться для идентификации получателя.

При отправке заявки ей присваивается персональный регистрационный номер. Этот номер сообщают отправителю через сообщение в Личном кабинете заявителя. В дальнейшем о статусе заявки и ее выполнении уведомят электронными сообщениями. После необходимой проверки заявитель будет приглашен в налоговую инстанцию для предъявления и сверки бумажной декларации.

В налоговую инспекцию представляют декларацию и указывают присвоенный идентификационный номер заявки, что подтверждает подачу документа в электронном виде.

Помимо правил заполнения налоговой декларации, также существует порядок уплаты самого налога от дохода с продажи автомобиля. Законодательство четко ограничивает сроки.

При себе заявитель должен иметь:

  • паспорт;
  • правильно заполненную декларацию;
  • ИНН;
  • оригинал или копию ПТС проданного авто;
  • соглашение купли-продажи;
  • документальное подтверждение получения дохода от продажи авто.

На основании представленных документов заявителю выдают платежный бланк с указанием суммы налога для оплаты в банке.

Специалисты рекомендуют придерживаться простых правил при уплате налогового сбора с дохода от продажи автомобиля:

  • хранить все документы и квитанции, связанные с процедурой реализации автомобиля;
  • если нет крайней необходимости, то с продажей авто следует повременить 3 года от даты приобретения авто.

Информация, размещенная на официальном интернет-портале налоговой службы, сообщает правила и возможные причины – основание для освобождения от транспортного налогообложения при продаже автомобиля.

Консультанты объясняют: продажа транспортного средства передвижения не означает ликвидацию обязательств по уплате транспортного сбора. Необходимо своевременно провести процедуру снятия с регистрационного учета ГИБДД проданного автомобиля.

Помимо снятия с учета регистрации, предусмотрены и следующие обстоятельства:

  • угон транспортного средства;
  • использование льготного права на уплату налога на транспорт.

То есть прекращение начисления налога на транспорт на имя прежнего владельца автомобиля будет проводиться до момента снятия автомобиля с регистрации в территориальном подразделении МРЭО ГИБДД, а также регистрация автомобиля новым владельцем (установленный срок для этой процедуры – 10 дней с момента приобретения).

Правильно подготовленные документы, заполненная декларация и своевременная уплата налога позволят избежать дополнительных временных и материальных затрат.

Как мы видим из расчетов выше, сумма не облагаемая налогом при продаже автомобиля в 2021 году составляет 250 тыс. руб. Если вы продали машину за эту или меньшую цену, имущественный налоговый вычет полностью покрывает размер дохода, и платить налог не придется.

Кроме того, не берется налог в случае, если машину продали за ту же сумму или дешевле, чем купили. Для обычных сделок между автомобилистами такая ситуация наиболее распространена. К примеру, если вы купили автомобиль за 500 тыс. руб. и продали его за ту же цену, платить налог не придется.

Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2021

Как мы уже говорили, не платится налог при продаже авто на сумму в размере покупки машины (если у вас сохранился старый ДКП) или менее 250 тыс. руб. (если в этом году вы не использовали вычет при продаже другого ТС). А значит, чтобы не платить налог следует указать в договоре купли-продажи одно из этих значений.

Иногда продавец договаривается с покупателем на счет одной суммы, а в ДКП просит указать в разы меньшую. Несмотря на то что это отличный способ для продавца сэкономить на оплате налогов, покупателю занижать стоимость автомобиля в ДКП невыгодно по нескольким причинам:

  • Большой размер подоходного налога при продаже.

Договор купли-продажи — это тот документ, который подтверждает стоимость совершенной сделки. Решив продать автомобиль, при расчете подоходного налога вы будете опираться именно на сумму, которая указана в ДКП, даже если на самом деле автомобиль был продан дороже.

Продажа автомобиля по доверенности формально не считается продажей, и налог с такой сделки не взимается. Поэтому составление доверенности — это один из способов экономии на НДФЛ.

Из-за упрощенной схемы регистрации транспортных средств в ГИБДД водители «продают» машины по генеральной доверенности все реже. И не удивительно, ведь такой способ продажи имеет некоторые недочеты — как для покупателя, так и для продавца:

  • Штрафы из налоговой.

Если с того момента, как вы купили авто, не прошло 3 лет, и новый владелец, который пользуется им по доверенности, решит его продать или оформить на себя, вы будете обязаны подать декларацию и оплатить налог. Чтобы не пропустить сроки, попросите нового владельца автомобиля предупредить вас о планах продать или поставить ТС на учет. В противном случае о продаже авто вы узнаете, когда уже придет штраф от налоговой.

  • Штрафы от ГИБДД.

Все штрафы на автомобиль будут приходить на имя его настоящего собственника (т.е. доверителя), пока доверенное лицо не оформит ТС на себя.

Выплатить налог следует не позднее 15 июля того года, который следует за годом продажи. То есть при продаже авто в 2021 году, уплатить НДФЛ следует до 15 июля 2021 года.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Существует несколько способов, как подать декларацию 3 НДФЛ при продаже машины. Декларацию следует направить в ИФНС по месту регистрации:

  • Посетив налоговую лично или через представителя;

  • Заказным письмом по почте (днем подачи декларации считается день отправки письма);

  • Через интернет.

Если вы продали автомобиль, который находился у вас в собственности менее 3 лет, подавать декларацию нужно обязательно — даже если налог выплачивать не придется.

Какой бы способ подачи декларации вы ни выбрали, помните, что к ней необходимо приложить копии или скан-копии документов — паспорта РФ и ДКП (для подтверждения стоимости покупки/продажи авто).

1Войдите в личный кабинет налогоплательщика.

2Кликните на вкладку «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы».

3Выберите «Декларация по форме 3-НДФЛ».

4Перейдите к услуге «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

Далее, заполните в форму требуемые данные, пользуясь подсказками сайта, и прикрепите скан-копии документов. Помните, что направлять декларацию следует по месту регистрации.

Представить в налоговую инспекцию одну декларацию недостаточно. К ней следует приложить следующие документы:

  • Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы.

  • Договор купли-продажи и другие документы, подтверждающие стоимость продажи (справки, платежные поручения, расписки и пр.)

  • Договор купли-продажи, по которому Вы в свое время приобрели транспортное средство (для подтверждения затрат на приобретение авто).

  • Свидетельство о присвоении ИНН (нужентолько номер ИНН).

  • Паспорт.

Если в вашем случае декларация требует наличия дополнительных документов, вам об этом сообщит сотрудник налоговой.

^К началу страницы

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования.

Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в на­логовый орган.

Существует исчерпывающий перечень оснований, при наличии которых налоговый орган не принимает представленную декларацию:

  1. Отсутствие у лица, сдающего декларацию, документов, удостоверяющих его личность, либо отказ лица в их предъявлении;
  2. Отсутствие в декларации подписи налогоплательщика;
  3. Представление декларации в налоговый орган, в компе­тенцию которого не входит её принятие (например, по­дача декларации в налоговую инспекцию не по месту по­становки на учёт налогоплательщика);
  4. Представление декларации не по установленной форме;
  5. Отсутствие в соответствующих полях декларации фами­лии, имени, отчества физического лица.

Отдельные категории физических лиц уплачивают налог по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При этом авансовые платежи уплачиваются такими налогоплательщиками на основании налоговых уведомлений:

  • за январь — июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере 1/2 годовой суммы авансовых платежей;
  • за июль — сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей;
  • за октябрь — декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей.

Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс. руб. Сергей Петрович восстановил авто и продал его за 600 тыс. руб. Ему не обязательно применять вычет в 100 тыс., он всегда может уменьшить доход на 250 тыс. руб.

Если вы владели автомобилем менее 3 лет, даже если вычет полностью покрывает сумму дохода, вам все равно придется рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию. Итак, машина продана, а деньги получены. Что делать дальше? Ждем следующего года – задекларировать полученный доход нужно в году, следующем за годом продажи.

Представим, вы продали ТС в 2019-м, тогда декларировать доход нужно в 2020-м. Разбираемся, что нужно делать.

Если машина в собственности менее 3 лет, то при продаже человек будет обязан задекларировать и заплатить НДФЛ с полученного от сделки дохода.

Пример

Гражданин П. купил автомобиль в декабре 2018 г. и продал его в мае 2019 г. за 200 тыс.рублей. П. владел машиной менее трех лет, поэтому ему необходимо уплатить НДФЛ с полученного дохода:

200 000 × 13% = 26 000 – сумма к уплате в бюджет.

При продаже ТС менее чем через 3 года после приобретения придется подать в ФНС декларацию и уплатить НДФЛ. По умолчанию налог будет исчисляться со всей суммы, полученной от продажи авто. Но резиденты могут заявить налоговый вычет и снизить сумму обязательного платежа.

По общему правилу в налоговом законодательстве НДФЛ считается так:

(Доход − Вычет) × 13%

Для уменьшения суммы к уплате в случае с продажей автомобиля можно использовать один из двух вычетов:

  • фактически подтвержденные расходы на приобретение;
  • 250 000 рублей.

Налоговую базу можно снизить на сумму подтвержденных расходов, понесенных на покупку автомобиля. Такое право налогоплательщика предусмотрено пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. К декларации в налоговую инспекцию нужно приложить подтверждающие документы – договор купли-продажи, квитанции, чеки, расписки. В документах должно быть указаны данные налогоплательщика, а также сумма понесенных расходов.

Пример

Гражданин А. купил авто за 300 тысяч рублей в январе 2019 г. Спустя полгода А. продал автомобиль уже за 320 тысяч, но заявил к вычету сумму подтвержденных доходов, приложил к 3-НДФЛ договор купли-продажи и расписку, подтверждающую уплату денег.

320 000 – 300 000 = 20 000 – доход гражданина А.

20 000 × 13% = 2 600 – налог, подлежащий уплате.

Если отсутствуют документы, подтверждающие расходы, понесенные при покупке машины, то налоговую базу можно снизить на 250 тыс. рублей по одному заявлению налогоплательщика. Такой вариант подойдет, если нет документов, подтверждающих расходы. Например, авто был получен по наследству или документы были утеряны. Но такой вычет можно заявить, даже если есть документы, подтверждающие расходы – в некоторых ситуациях выгоднее использовать его.

Лицо может выбрать только один вычет – об этом прямо сказано в Письме ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/[email protected]

Пример

Все тот же гражданин А. купил авто за 300 тыс. рублей. Спустя год он продал автомобиль на 50 тысяч дешевле, но договор и расписка предыдущего продавца были утеряны. Но А. воспользовался вычетом на 250 тыс. рублей.

250 000 – 250 000 = 0 – налоговая база и, соответственно, НДФЛ к уплате.

Пример

Гражданин В. купил разбитую машину за 100 тыс. рублей, отремонтировал её и продал за 200 тысяч. Но В. посчитал, что если использует вычет на сумму понесенных расходов, то налоговая база составит 100 000, а НДФЛ – 13 000 рублей. Выгоднее снизить налоговую базу на 250 тысяч:

200 000 – 250 000 = -50 000 – налоговая база менее 0, обязанности уплатить НДФЛ не возникнет.

Уплата НДФЛ с продажи автомобиля состоит из двух шагов:

  1. Подачи декларации.
  2. Перечислении денег в бюджет РФ.

Декларацию 3-НДФЛ по закону нужно подать до 30 апреля следующего года. Так, если доход от продажи авто был получен в 2019 году, то декларацию в ФНС нужно подать до 30 апреля 2020 года. Не подавать декларацию можно при владении автомобилем более трех лет. Если автомобиль находился в собственность меньше, то даже при отсутствии налога у налогоплательщика есть обязанность подать декларацию.

Если не подать декларацию до указанной даты, то налоговая инспекция наложит штраф – 5% от суммы начисленного налога за каждый месяц просрочки, но всего не более 30% и не менее 1000 рублей. При этом обязанность заплатить НДФЛ не пропадет.

Факт получения дохода от продажи автомобиля в любом случае станет известен налоговой – информация о переходе собственности на автомобиль автоматически поступает в ФНС из ГИБДД.

Пример

Гражданин Иванов продал автомобиль, которым владел менее трех лет, за 100 000 рублей в 2018 году и не подал декларацию в установленный срок. В августе 2019 года ФНС потребовала уплатить штраф за 3 месяца (с мая по июль):

100 000 × 13% = 13 000 – налог, подлежащий уплате

13 000 × 5% × 3 = 1 950 – штраф, который Иванов должен заплатить то, что не подал декларацию.

Налог с продажи автомобиля для физических лиц

Исчисленный в декларации НДФЛ после продажи автомобиля нужно заплатить до 15 июля следующего года. НК РФ предусмотрены санкции за несвоевременную уплату НДФЛ.

Санкция Размер Основание
Пеня 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка Ч.4 ст.75 НК РФ
Штраф 20% от суммы неуплаченного налога Ч.1 ст.122 НК РФ

Заплатить НДФЛ можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте Налоговой службы или в своем онлайн-банке.

Если не заплатить налог добровольно после получения требования ФНС, то инспекция подаст на должника в суд за получением судебного приказа. На основании приказа можно будет списать деньги со счета должника без его согласия.

Пример

Гражданин Иванов подал декларацию в срок, но не заплатил налог с дохода в 100 000 рублей. 10 сентября налоговая служба прислала требование уплатить НДФЛ и рассчитала штраф и пени:

100 000 × 13% × 1/300 × 7,25% × 30 дней = 172 – пени

100 000 × 13% × 20% = 2 600 – штраф

Всего: 2 772 рубля

  1. При покупке машины продавец настаивает, чтобы в договоре купли-продажи была указана сумма в несколько раз меньше реальной – 10 000 рублей вместо 200 000. Соглашаться?

Продавец идет на такое ради собственной выгоды – чтобы заявить вычет на разницу между суммой покупки и суммой продажи, особенно если автомобиль им был куплен дешевле, а продан дороже. Если новый владелец решит продать транспортное средство менее чем через 3 года владения, а в новом ДКП будет указана реальная сумма продажи, то при подаче декларации придется заплатить большой налог.

В таком случае после продажи машины целесообразнее заявить вычет на 250 000 рублей, для которого не нужно предоставлять никаких документов.

  1. Нужно платить налог при продаже автомобиля по доверенности?

Зачастую при продаже автомобиля продавец должен заплатить налог на доходы. Почему «зачастую», а не всегда? Все зависит от двух факторов:

  1. Срока, в течение которого машина находилась в собственности продавца.
  2. Продажной стоимости машины.

Налог с продажи автомобиля возможно придется платить, если автомобиль находился в вашей собственности меньше 3-х лет и его продажная стоимость больше 250 000 руб. или расходов по покупке.

Доход от продажи автомобиля, который находился в вашей собственности меньше 3 лет, облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи автомобиля. Он может выбрать любой из них по своему желанию.

Первый — получить имущественный налоговый вычет.

Второй — уменьшить доходы на расходы по покупке проданного автомобиля. Способ вы выбираете самостоятельно. Если доход от продажи меньше вычета (или расходов), то налог платить не придется. Если больше, его платят с суммы превышения.

Сумма налога рассчитывается по простой формуле:

(Доход от продажи автомобиля — Сумма уменьшающая доход: или вычет или расходы) х 13% = Сумма налога

Рассмотрим порядок применения каждого из способов уменьшения дохода подробней.

Налог с продажи автомобиля: в каком случае платится и как рассчитать

Очевидно, что пользоваться вторым способом (доходы минус расходы) выгодней только в одном случае — расходы на покупку автомобиля больше 250 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ (доходы минус вычет). Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданного автомобиля.

Пример
Продается автомобиль, который находится в собственности продавца меньше 3-х лет.

Ситуация 1
В 2019 году продается машина за 600 000 руб. Расходы на ее покупку составили 400 000 руб.

Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 350 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
350 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 45 500 руб.

Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 400 000 руб. (расходы на покупку машины) = 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года при уменьшении дохода на расходы, а не на вычет, равна:
200 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 26 000 руб.

Это на 19 500 руб. (45 500 — 26 000) меньше. Значит выгоднее уменьшать доход на расходы и вычетом не пользоваться. Но расходы на покупку автомобиля должны быть подтверждены документами.

Ситуация 2
В 2019 году продается машина за 300 000 руб. Расходы на ее покупку составили 150 000 руб.

Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:
300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 50 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
50 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 6500 руб.

Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля не на вычет, а на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:
300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 150 000 руб. (расходы на покупку машины) = 150 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
150 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 19 500 руб.

Это на 13 000 руб. (19 500 — 6500) больше. Значит выгодней уменьшать доходы не на расходы, а на вычет. При этом расходы документально подтверждать не нужно.

В 2020 году на сумму дохода, полученного от продажи автомобиля, начисляется налог с доходов физических лиц (НДФЛ), который установлен в размере 13 %. Неуплата влечет за собой ответственность в виде штрафа. Его размер варьируется в пределах 20–40 % от суммы неуплаченных обязательств.

Внимание! По отношению к нерезидентам РФ действуют особые правила. Для них налог установлен в размере 30 %.

Например, владелец получил автомобиль в подарок в 2019 году, а в 2020 году он решил его продать. Доход от сделки составил 1 млн руб. 13 % от этой суммы (130 тыс. руб.) необходимо в полном объеме в установленный законодательством срок перечислить в бюджет.

Как не платить?

Сумма налога с доходов от продажи автомобиля зависит от стоимости сделки и может быть довольно внушительной. Поэтому необходимо знать, что существует несколько возможностей, позволяющих уменьшить размер обязательства или вовсе не платить его. Воспользовавшись одной из таких льгот, можно существенно снизить затраты по уплате налога.

Если доход от продажи автомобиля равен или меньше стоимости его покупки, налог не уплачивается.

Например, транспортное средство было приобретено по цене 1 млн руб. При продаже автомобиля владелец получил от покупателя такую же сумму. В этом случае очевидно, что продавец не имеет прибыли от сделки. Следовательно, налог на доходы с физического лица не взимается. Право на освобождение от уплаты НДФЛ должно быть документально обосновано.

В качестве справок, подтверждающих отсутствие прибыли от сделки, вместе с декларацией необходимо представить в налоговую инспекцию 2 договора. Один из них — составленный при покупке автомобиля, а второй — при его продаже.

Внимание! Если договор, заключенный в момент приобретения транспортного средства, не сохранился, избежать уплаты налога на основании отсутствия прибыли от сделки не удастся. В таком случае рекомендуется воспользоваться другим доступным методом уменьшения суммы обязательства.

Согласно ст.217 НК РФ, доход от реализации имущества, которое находилось в собственности продавца более 3 лет, налогом не облагается. Таким образом, даже если автомобиль был продан дороже, чем приобретен, сообщать в налоговую о сделке не требуется. Следовательно, уплачивать налог и сдавать отчетность не нужно. Эти нормы с 2019 года действуют и для лиц, не являющихся резидентами РФ.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *