Какую отчетность сдавать за 3 квартал 2021

• Бухгалтерская отчетность
• Расчет по страховым взносам
• 6-НДФЛ
• 2-НДФЛ
• Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС

• СЗВ-М
• СЗВ-СТАЖ
• СЗВ-ТД

• 4-ФСС
• Подтверждение основного вида деятельности

Срок сдачи декларации за 2020 год — 31 марта 2021 года.

В течение года нужно вносить авансовые платежи:

• до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 26 июля — за 2 квартал 2021 года;
• до 25 октября — за 3 квартал 2021 года.

Компаниям, у которых больше 100 сотрудников, сдавать отчетность можно только в электронном виде.

Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.

Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):

• до 20 января — за 2020 года;
• до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 20 июля — за полугодие 2021 года;
• до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):

• до 25 января — за 2020 год;
• до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 26 июля — за полугодие 2021 года;
• до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.

Подтвердить вид деятельности нужно до 15 апреля 2021 года.

Форма подтверждения — бумажная или электронная.

• до 1 февраля — за 2020 год;
• до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 30 июля — за полугодие 2021 года;
• до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”.

По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.

Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:

• до 1 марта — за 2020 год;
• до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 2 августа — за полугодие 2021 года;
• до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.

Сдать отчетность за 2020 год в ФНС нужно до 31 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная.

Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:

• перевод работника на другую работу;
• работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.

В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Срок сдачи декларации за 2020 год — 30 апреля 2021 года.

• В течение года нужно вносить авансовые платежи:
• до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 26 июля — за 2 квартал 2021 года;
• до 25 октября — за 3 квартал 2021 года.

ИП, у которых больше 100 сотрудников, сдавать отчетность можно только в электронном виде.

Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.

Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):

• до 20 января — за 2020 года;
• до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 20 июля — за полугодие 2021 года;
• до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):

• до 25 января — за 2020 год;
• до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 26 июля — за полугодие 2021 года;
• до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.

• до 1 февраля — за 2020 год;
• до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 30 июля — за полугодие 2021 года;
• до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”.

По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.

Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:

• до 1 марта — за 2020 год;
• до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 2 августа — за полугодие 2021 года;
• до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.

Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:

• перевод работника на другую работу;
• работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.

В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

• до 25 января — за 4 квартал 2020 года;
• до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 26 июля — за 2 квартал 2021 года;
• до 25 октября — за 3 квартал 2021 года;

Срок уплаты аналогичен. Но можно платить налог ежемесячно по частям, тогда срок уплаты — 25-ое число каждого месяца. Форма сдачи — электронная.

Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.

Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):

• до 20 января — за 2020 года;
• до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 20 июля — за полугодие 2021 года;
• до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):

• до 25 января — за 2020 год;
• до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 26 июля — за полугодие 2021 года;
• до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.

• до 1 февраля — за 2020 год;
• до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 30 июля — за полугодие 2021 года;
• до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”.

По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.

Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:

• до 1 марта — за 2020 год;
• до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 2 августа — за полугодие 2021 года;
• до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

У ИП на ОСНО декларацию по налогу на прибыль заменяет 3-НДФЛ. Срок подачи — до 30 апреля 2021 года.

Сдать отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.

Форма подачи 3-НДФЛ — электронная. Если у вас меньше 100 сотрудников, то можно сдать декларацию “на бумаге”.

Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:

• перевод работника на другую работу;
• работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.

В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.

Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):

• до 20 января — за 2020 года;
• до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 20 июля — за полугодие 2021 года;
• до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):

• до 25 января — за 2020 год;
• до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 26 июля — за полугодие 2021 года;
• до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.

Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.

• до 1 февраля — за 2020 год;
• до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 30 июля — за полугодие 2021 года;
• до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”.

По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.

Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.

6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:

• до 1 марта — за 2020 год;
• до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
• до 2 августа — за полугодие 2021 года;
• до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.

Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:

• перевод работника на другую работу;
• работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.

В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.

Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.

Срок сдачи

Куда сдается

Наименование отчета

Период отчета

Кто сдает

Месяц

Число

1 квартал 2021

Январь

15

ПФР

СЗВ-М

Декабрь 2020

ИП и юрлица, заключавшие с физлицами договоры ГПХ и трудовые договоры

15

ПФР

СЗВ-ТД

Декабрь 2020

Работодатели, заключившие трудовые договоры — при наличии кадровых событий по работнику в предыдущем месяце; при приеме и увольнении сотрудников — сдается не позже рабочего дня, следующего за днем издания соответствующего распоряжения/приказа

20

ФСС

4-ФСС

4 квартал 2020

Юридические лица и ИП-работодатели, сдающие отчет на бумаге

20

ИФНС

Журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур (НДС)

4 квартал 2020

Организации и ИП, не являющиеся плательщиками НДС (при наличии облагаемых операций у посредников, заключивших договор комиссии, поручения, агентский, транспортной экспедиции или исполняющих функции застройщика)

20

ИФНС

Единая упрощенная налоговая декларация

2020 г.

Налогоплательщики, у которых нет налогооблагаемых объектов и движения по расчетному счету и кассе

20

ИФНС

Декларация по единому налогу на вмененный доход

4 квартал 2020 г.

Плательщики ЕНВД (в т.ч. совмещающие УСН или ОСНО с ЕНВД)

20

ИФНС

Декларация по водному налогу

4 квартал 2020

Налогоплательщики, использующие водные объекты

20

ИФНС

Декларация по налогу на игорный бизнес

Декабрь 2020

Налогоплательщики, занимающиеся игорным бизнесом

20

ПФР

ДСВ-3

4 квартал 2020

Страхователи, перечислявшие дополнительные страхвзносы на накопительную пенсию работников

25

ФСС

4-ФСС

4 квартал 2020

Юридические лица и ИП-работодатели, сдающие отчет в электронном виде

25

ИФНС

Декларация по НДС

4 квартал 2020

Юридические лица и ИП на ОСНО и ЕСХН, налоговые агенты, неплательщики налога, выставлявшие счета-фактуры с НДС

25

ИФНС

Декларация по акцизам

декабрь 2020

Юридические лица и ИП (при наличии операций с подакцизными товарами)

Февраль

01

ИФНС

Расчет по страховым взносам

2020 г.

Все страхователи – ИП и юрлица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

Сроки сдачи отчетов за 3 квартал 2020 года выпадают на вторую половину октября. Не позднее 15.10.2020 нужно сдать в ПФР форму СЗВ-М, а к 20.10.2020 подготовить целый комплект отчетов, объем которого зависит от того, какой режим налогообложения применяется, есть ли в штате сотрудники и т. д. Особое внимание нужно обратить на бланки отчетных форм, также обновились бланки многих статистических отчетов.

Согласно п. 7 ст. 80 НК РФ, формы отчетов и порядок их сдачи утверждаются налоговой инспекцией совместно с Минфином. Одновременно с этим в п. 2 ст. 4 ст. 80 НК РФ сказано, что ИФНС не имеет права отказать хозяйствующему субъекту в принятии отчета, но только если он оформлен по установленному законодательством формату.

Соответственно, если налогоплательщик применяет неустановленную форму отчета, в т.ч. и устаревшую, налоговики вправе не принимать документ. Вследствие непринятия отчета ИФНС может применить штрафные санкции и даже заблокировать расчетные счета налогоплательщика.

В 2021 г. нужно будет сдать такие виды отчетов за 2020 г. по обновленным формам:

Обновленная форма документа регламентирована Приказом ФНС от 15.10.2020 г. № ЕД-7-11/[email protected] В него включена информация в том числе и о среднесписочной численности сотрудников. Ранее она формировалась особым документом, но теперь отменена с отчетности за 2020 г.

Данные о численности сотрудников необходимо заполнить на титульнике РСВ. Сведения следует указывать и подавать каждый квартал, как и сам РСВ.

Обновленная форма документа регламентирована Приказом ФНС от 19.08.2020 г. № ЕД-7-3/[email protected] Использовать новую форму нужно при заполнении отчета за IV кв. 2020 г.

В данной форме декларации дополнен список операций, которые не облагаются НДС:

• передача недвижимого имущества в казну РФ на безвозмездной основе;
• передача имущества для лечения коронавирусной инфекции на безвозмездной основе;
• реализация услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами;
• передача исключительных прав на российское программное обеспечение для ЭВМ.

Кроме того, список операций, которые облагаются НДС по тарифу 0%, также дополнен. В него добавлена реализация услуг в аэропортах при международных полетах и перелетах по России (не через Москву и Московскую область).

Обновленная форма декларации регламентирована Приказом ФНС от 11.09.2020 г. № ЕД-7-3/[email protected] Использовать новую форму нужно при заполнении отчета за 2020 г.

В обновленной форме декларации присутствуют такие изменения:

• новые штрихкоды;
• новый вид налогоплательщика для IT-компаний;
• новый код вида доходов, полученных налогоплательщиками от распределения имущества при ликвидации организации;
• новые редакции листа 02, прил. 4 и 5 к нему, листа 04.

Обновленная форма декларации регламентирована Приказом ФНС от 28.07.2020 г. № ЕД-7-21/[email protected] Использовать новую форму нужно при заполнении отчета за 2020 г.

Обновление формы связано с тем, что некоторым налогоплательщикам были перенесены сроки перечисления налога и авансов по нему в течение 2020 г., а также предоставлено освобождение от уплаты налога за II квартал 2020 г.

Отчетность за 3 квартал 2020 года — когда и какие отчеты нужно сдавать

В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:

Срок сдачи 4-ФСС зависит от способа подачи расчета:

Несдача статистической отчетности в Росстат — серьезное нарушение. Согласно ст. 13.19 КоАП РФ штрафы:

• от 10 000 до 20 000 — для должностных лиц;
• от 20 000 до 70 000 — для юрлиц.

За повторное нарушение:

• от 30 000 до 50 000 — для должностных лиц;
• от 100 000 до 150 000 — для юрлиц.

Уплата некоторых налогов зависит от наличия объекта налогообложения, поэтому платят их не все организации и предприниматели.

Земельный налог

Налогоплательщиками по этому налогу являются организации, ИП и обычные физические лица, имеющие земельные участки на правах собственности, бессрочного пользования или пожизненного владения. В отношении земельного налога действует ряд льгот:

• уменьшение налоговой базы (ст. 391 НК РФ);
• льготная налоговая ставка (ст. 394 НК РФ);
• освобождение от уплаты (ст. 395 НК РФ).

Муниципальные образования могут установить на своей территории и дополнительные льготы.

Налоговую декларацию по земельному налогу раньше сдавали только организации, а с 2021 года она вообще отменена. Земельный налог платят по месту нахождения земельных участков, сроки уплаты устанавливаются статьей 388 НК РФ. За прошедший год налог надо перечислить не позднее 1 марта следующего года. Авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Транспортный налог

Не являются объектом налогообложения по этому налогу транспортные средства, указанные в п.2 статьи 358 НК РФ, например, транспорт сельхозпроизводителей, а также пассажирские и грузовые водные и воздушные суда, являющиеся собственностью юрлиц или ИП, основный вид деятельности которых – перевозки.

Налоговую декларацию по транспортному налогу тоже отменили с 2021 года. Сроки уплаты транспортного налога устанавливаются региональными законами.

Водный налог

Налогоплательщиками по этому налогу являются организации и физические лица, осуществляющие специальное водопользование, в виде забора воды из водных объектов или использования их акватории. Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица, пользующиеся водными объектами договоров водопользования или решений о предоставлении водных объектов в пользование, заключенных или принятых после введения в действие Водного кодекса РФ.

Не является объектами налогообложения по водному налогу обширный перечень ситуаций забора воды или использования акватории, указанный в статье 333.9 НК РФ, таких как забор воды для полива земель сельскохозяйственного назначения, использование акватории для рыболовства и охоты, для размещения и строительства гидротехнических сооружений и др. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты водного налога совпадают – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Акцизы

Акциз – это косвенный налог, который включается в цену товара и фактически уплачивается потребителем. Платят акцизы организации и ИП, являющиеся производителями, переработчиками и импортерами подакцизных товаров. Подакцизные товары указаны в ст. 181 НК РФ, к ним относятся:

• спиртосодержащая продукция, за исключением лекарств, косметики и парфюмерии;
• алкогольная продукция, в том числе пиво;
• табачная продукция;
• легковые автомобили;
• мотоциклы мощностью свыше 150 лош. сил;
• автомобильный и прямогонный бензин;
• дизтопливо и моторные масла.

Налоговым периодом для акцизов является календарный месяц, декларация сдается по итогам каждого месяца, не позднее 25-го числа следующего месяца. В эти же сроки надо уплатить и акцизы. Исключением являются плательщики акцизов по операциям с денатурированным спиртом и прямогонным бензином: срок сдачи декларации и уплаты акцизов для них наступает не позднее 25-го числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом.

НДПИ — налог на добычу полезных ископаемых

Этот налог платят организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на пользование недрами, добывающие полезные ископаемые, за исключением общераспространённых. Налоговым периодом по НДПИ является календарный месяц. Сдать декларацию по налогу надо не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным, а заплатить налог надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

1. Годовая налоговая декларация плательщика единого налога -физического лица-предпринимателя за 2020 год и квартальная отчетность ФОП в 2021 году.

а) 1-я группа и 2-я группа подает годовой отчет за 2020 год до 01 марта 2021 включительно. Декларация подается по новой форме.

Отчетность ФОП 2 группа за 2020 год:

Пример заполнения декларации для 2-ой группы.

Отчетность ФОП ФЛП 1 группа за 2020 год:
Пример заполнения декларации для 1-ой группы.

б) 3-я группа ФОП подает годовой отчет за 2020 год и в дальнейшем должен подавать квартальные отчеты за 2021 год. Предприниматель, который зарегистрирован как СПД обязан в сроки, которые указаны выше, подать налоговую декларацию плательщика единого налога-физического лица -предпринимателя. Декларация подается по форме.
Пример заполнения декларации для 3-ей группы за 2020.

2. Налоговая отчетность по форме 1-ДФ.

Если частный предприниматель (СПД, ЧП, ФО-П) осуществлял оплату в пользу другого физического лица, в том числе предпринимателя на едином налоге, или выплачивал зарплату наемным сотрудникам, то он обязан подать Налоговый расчет сум дохода, начисленного (оплаченного) в пользу плательщиков налога, и сумм удержанного с них налога по форме 1 ДФ.
Расчет подается 1 раз в квартал. Сроки подачи отчетсности по форме 1-ДФ:

Отчетность ФОП за 4 квартал 2020 – до 9 февраля 2020 (включительно)
за І квартал 2021 – до 12 мая 2021 (включительно)
за II квартал 2021– до 09 августа 2021 (включительно)
за ІІІ квартал 2021– до 09 ноября 2021 (включительно)
за IV квартал 2021 – до 9 февраля 2022 (включительно)

3. Отчетность по единому социальному взносу в 2021 году.

Квартальная отчетность по ЕСВ не подается, только ежегодная. Последний срок подачи отчестность ФОП по ЕСВ за 2020 год — 09 февраля 2021 года. (Основание п.3.2. Порядка формирования и подачи отчета по ЕСВ Порядка формирования и подачи отчета по ЕСВ)
Предприниматели (СПД, ФОП) — плательщики единого налога (кроме предпринимателей пенсионеров по возрасту или инвалидов, получающих пенсию или социальную помощь) обязаны оплачивать ЕСВ и подать отчет по начисленному в 2021 году ЕСВ.
Отчет по начисленному ЕСВ подается в налоговую инспекцию до 09 февраля 2021 года включительно. В налоговую подается Отчет о суммах начисленного дохода застрахованных лиц и суммы начисленного единого взноса Форма №Д5. (Звіт про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску Форма №Д5.).

Образцы заполнения годового отчета по ЕСВ для ФЛП ФОП за 2020 год по группам:
1. Образец заполнения годового отчета по ЕСВ за 2020 год для 1-й группы единого налога.
2. Образец заполнения годового отчета по ЕСВ для 2 и 3 группы за 2020 год

Новые реквизиты для оплаты единого социального взноса 2021 год

Изменения в отчетностях 2020-2021

1. Налоговая декларация плательщика единого налога-физического лица предпринимателя ( СПД, ФОП ) Податкова декларація платника єдиного податку – фізичної особи – підприємцяНаказ Мінфіну від 19.06.2015 р. № 578

2. Образец (пример) заполнения налоговой декларации плательщика единого налога -физического лица-предпринимателя на 1-ой группе за 2020 год.

3. Образец (пример) заполнения налоговой декларации плательщика единого налога -физического лица-предпринимателя на 2-ой группе за 2020 год.

4. Образец (пример) заполнения налоговой декларации плательщика единого налога -физического лица-предпринимателя на 3-ей группе за 2020 год.

5. Бланк Налогового расчета сум дохода, начисленного (оплаченного) в пользу плательщиков налога, и сумм удержанного с них налога по форме 1 ДФ. (Бланк Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку)

6.Образец (пример) заполнения Налогового расчета сум дохода, начисленного (оплаченного) в пользу плательщиков налога на доходы физических лиц, и сумм удержанного с них налога по форме 1 ДФ.

7.Бланк Отчетность о суммах начисленного дохода застрахованных лиц и суммы начисленного единого социального взноса (Звіт про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску Форма № Д5 (в редакції наказу Мінфіну від 11.04.2016 р. № 441) .

8. Образы заполнения годового отчета ФОП по ЕСВ за 2020 год Бланк Отчет ЕСВ единый социальный взнос Форма № Д5.

1. Образец заполнения годового отчета по ЕСВ за 2020 год для 1-й группы единого налога.

2. Образец заполнения годового отчета по ЕСВ за 2020 год для 2 и 3 группы единого налога

Отчетность для СПД, которые были в течении года и на едином налоге и на общей системе налогообложения:

Никаких официальных разъяснений по этому поводу не существует, но мы рекомендуем поступать следующим образом:
если на протяжении года вы были в каком то из кварталов на общей системе, то обязаны подать декларацию об имущественном состоянии;
если на протяжении года вы были на едином налоге в 4 квартале, то сдавайте и декларацию об имущественном состоянииидекларацию о едином налоге.

1. Если предприниматель на протяжении календарного года был в разные налоговые периоды на разной системе налогообложения, то рекомендуем подавать такие отчеты:
а). Для тех, кто в начале года (І-ІІІ квартал) был на общей системе, а потом перешел на единый, то следует подать отчет по ЕСВ, единому налогу (в декларации заполнять только те кварталы, в которых Вы были на едином налоге, по аналогии с образами 1-я группа, 2-я группа и декларацию об имущественном состоянии. Образцы смотрите выше.
б). Для тех, кто в начале года (І-ІІІ квартал) был на едином налоге, а потом перешел на общую систему, то следует подать отчет по ЕСВ и декларацию об имущественном состоянии.
Декларацию по единому налогу следует подавать лишь 1-й группе и 2-й группе, так как 3-я группа сдает квартальную отчетность, соответсвенно должны были быть поданы по итогам кварталов. Сроки смотрим выше.
2. Если вы были в разные периоды года на разных группах:
а) Если с начала года были на 1-й группе или 2-й группе, а потом перешли на 3-ю группу, то подаете комбинированный отчет. Например в третьем квартале были на 1 группе или на 2-й группе, а в последнем были на 3-й группе, то в первом случае заполняете ІІ и V разделы по образцу,а во втором III и V разделы по образцу, НО заполняете только те кварталы, где были на 1-й или 2-й группах, соответсвенно и в конце заполняете ІV и V разделы по образцу, указывая при этом сосокупный доход по всем группам на протяжении всего года.
б) Если сперва были на 3-й группе, а потом на 1-й или 2-й группах то заполняете только разделы, относящиеся к 1-й или 2-й группам, но совокупных доход указываете по всем группам за год.

В любом случае попытайтесь подумать логически, не высшая математика!! Еще раз напоминаю: никаких разъяснений нет. (кто нашел — милости просим поделится со всеми).

—

Все отчеты по единому налогу подаются в единые сроки.

Отчет по ЕСВ за 2020 год следует подавать, если вы были зарегистрированы ка ФОП хотя бы 1 день на протяжении года.

Штрафы за несвоевременную подачу или не подачу отчетности:

Предприниматели независимо от результатов деятельности должны подавать отчеты по ЕСВ и единому налогу, а предприниматели работавшие хотя бы 1 квартал на общей системе дополнительно декларацию об имущественном состоянии.

Компании и предприниматели, которые принимают на работу физлиц по трудовому или гражданско-правовому договору, в соответствии с оговоренными в договоре условиями обязаны выплачивать им за труд вознаграждение. Работодатели в этом случае являются:

• налоговыми агентами, обязанными удерживать и уплачивать НДФЛ с дохода физлиц;
• страхователями, обязанными начислять и уплачивать в бюджет страховые взносы за физлицо.

В связи с этими обязанностями, работодатели должны регулярно отчитываться в контролирующие органы по НДФЛ и страховым взносам.

Важно! Работодателем могут являться юридические лица, предприниматели, а также физлица, которые как ИП не зарегистрированы.

В зарплатную отчетность также включается единый расчет по страховым взносам. До 2017 года данный отчет нужно было сдавать в Пенсионный фонд, но на сегодняшний день контроль над страховыми взносами перешел в налоговую, поэтому и расчет нужно сдавать в налоговый орган.

Порядок начисления и уплаты страховых взносов на пенсионное, медицинское страхование и страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством регламентируется налоговом кодексом.

Важно! Отчет предоставляется по форме, утвержденной приказом ФНС №ММВ-7-11-551 от 10.10.2016. Заполнить и сдать данную форму за 3 квартал необходимо в срок до 31 октября 2021 года.

Отчет представлен титульным листом, литом «Сведения о физлице, не являющемся ИП», разделом 1 и 10 приложений к нему, разделом 2 и приложением к нему, а также разделом 3. При этом следует помнить, что все разделы заполняются только в том случае, если у работодателя есть необходимые показатели.

В данные расчет не включается информация о взносах на страхование от НС и профзаболеваниях.

Отчетность за 1 квартал 2021 года налогоплательщики представляют в различные контролирующие органы:

• налоговикам — декларации по налогам (НДС, налог на прибыль и др.) и отчетность по НДФЛ и взносам (6-НДФЛ, ЕРСВ);
• в ФСС — отчет по форме 4-ФСС, отчет об использовании взносов «на травматизм»;
• в ПФР — ежемесячные отчеты СЗВ-М;
• в иные госорганы (статотчеты в органы статистики, отчетность в Росприроднадзор и др.).

Как узнать, какую отчетность от вас ждут органы статистики, поможет разобраться эта публикация.

Набор отчетов 1 квартала 2021 года у каждого налогоплательщика свой. Он зависит от применяемой системы налогообложения, объектов обложения по тем или иным налогам, а также от наличия выплат физлицам.

Какие же отчеты за 1 квартал 2021 года нужно представить? Для вашего удобства информацию о сроках сдачи отчетности за 1 квартал 2020 года и формах отчетов за 1 квартал 2021 года мы собрали в таблицах.

Чтобы понять, из каких отчетов состоит первая квартальная отчетность ИП за 2021 год, определите, к какой группе вы как предприниматель относитесь:

• группа 1 — ИП на ОСНО без работников;
• группа 2 — ИП на ОСНО с работниками;
• группа 3 — ИП на спецрежиме (кроме ЕНВД) без работников;
• группа 4 — ИП на спецрежиме (кроме ЕНВД) с работниками;
• группа 5 — ИП на ЕНВД без работников;
• группа 6 — ИП на ЕНВД с работниками.

Такая группировка связана с тем, что из всех спецрежимников поквартально отчитываться нужно только ИП на ЕНВД. А ИП на ОСНО из всех налоговых отчетов представляют декларацию по НДС. Наличие работников независимо от применяемого режима требует отчетности по страхвзносам и НДФЛ.

Из таблицы ниже узнайте о составе отчетности каждой группы ИП за 1 квартал 2021 года:

При сдаче отчетности мы привыкли к переносам крайней отчетной даты на ближайший рабочий день при ее попадании на выходной или праздник. Законодательно такой перенос закреплен в ст. 6.1 НК РФ; он распространяет свое действие на отчетность, представляемую в налоговые органы.

Что делать, если отчетность не была принята по причине системного сбоя, узнаем на нашем форуме.

Что касается представления отчетности в ФСС, то все отчетные нюансы регламентирует закон «Об обязательном социальном страховании от НСП и ПЗ» от 24.07.1998 № 125-ФЗ (ст. 24). В этом НПА не предусмотрено возможности переноса крайних отчетных сроков.

ФСС, по всей видимости, не возражает против такого переноса, и территориальные отделения фонда время от времени размещают сообщения на своих сайтах, определяя крайние отчетные даты по 4-ФСС с учетом переносов.

В таблице указаны отчеты за первый квартал 2021 года для компаний, применяющих ОСНО:

При наличии объектов налогообложения по налогу на имущество отчитываться за 1 квартал не требуется. Декларация по нему подается 1 раз в год по итогам налогового периода. Декларации по транспортному и земельному налогам с отчетного периода 2021 года не сдаются.

Форму СЗВ-М мы сдаем ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца. Соответственно, за месяцы 4-го квартала нужно отчитаться трижды:

• до 16 ноября;
• до 15 декабря;
• до 15 января.

Подробнее об этой отчетности читайте здесь.

Помимо ежемесячной отчетности в ПФР сдается годовая форма СЗВ-СТАЖ, а в комплекте с ней форма ОДВ-1.

Чиновники обновили некоторые формы персучета, в т.ч. и СЗВ-СТАЖ.

Пример заполнения СЗВ-СТАЖ за 2021 год смотрите в Типовой ситуации от КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе К+. Это бесплатно.

Следом за СЗВ-М подойдут сроки сдачи 4-ФСС. Как мы помним, они разнятся в зависимости от способа представления: это 20-е число месяца следующего за отчетным периодом — для сдачи на бумаге и 25-е число — для электронной отправки расчета. Способ же сдачи зависит от прошлогодней средней численности персонала.

Все о расчете 4-ФСС за 2021 год вы узнаете из наших статей:

• ;
• «Порядок и сроки сдачи отчета 4-ФСС за 4 квартал 2020 года»;
• «Форма 4-ФСС за год — бланк отчетности и пример заполнения»;
• и других публикаций нашей рубрики «ФСС».

Похожие записи:

• Денежная субсидия военнослужащим 2021
• На какой срок можно уйти в декрет
• Таблица ексель для расчета нмцк 44фз