Как в программе 3 ндфл 2021 поставить возврат налогов за имущество

      Комментариев к записи Как в программе 3 ндфл 2021 поставить возврат налогов за имущество нет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как в программе 3 ндфл 2021 поставить возврат налогов за имущество». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Это лист с итоговой информацией, который заполняется в последнюю очередь, когда будут произведены все необходимые расчеты.

Построчное заполнение в таблице:

Строка декларации

Инструкция по заполнению

010

 Ставится цифра 2, что соответствует необходимости возврата налога из бюджета.

020

 Код КБК – 18210102010011000110

030

 ОКТМО

050

 Налог для возврата – переписывается из раздела 2 стр. 160.

Пример заполнения:

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в 2021

На этой странице 3-НДФЛ производятся расчеты для определения возвращаемой суммы. Заполнять нужно не все строки, а только те, что указаны в таблице ниже.

Построчное заполнение:

Строка декларации

Инструкция по заполнению

001

 Ставка налога – 13 процентов.

002

 Ставится цифра 3 – иной доход

010

 Размер полученного годовой дохода из прил. 1 стр. 070.

030

 Годовой доход, подлежащий налогообложению – соответствует полю 010, если со всей суммы полученного дохода удержан НДФЛ.

040

 Общая сумма вычетов – заполняется на основе прил. 7.

060

 Налоговая база — разность дохода (стр. 030) и вычетов (стр. 040).

070

 Налог, рассчитанный к уплате с налоговой базы — стр. 060 * ставку из стр. 001.

080

 Удержанный и уплаченный годовой НДФЛ – берется из прил. 1 стр. 080

160

 Налог, который нужно вернуть из бюджета.

Пример заполнения:

В первом приложении декларации 3-НДФЛ отражается сумма дохода, которая была начислена за год, величина налога, который был удержан, а также сведения о лице, которое выплатило данный доход физическому лицу.

Если источников было несколько, то каждый показывается отдельно с соответствующей сумма начислений и удержаний.

Для заполнения этого приложения необходимо взять по месту работу справку о доходах 2-НДФЛ, где будут отражены реквизиты работодателя, размеры начислений и удержаний по месяцам и за год.

Построчное заполнение в таблице:

Строка декларации

Инструкция по заполнению

010

 Ставка налога – 13 процентов.

020

 Вид дохода – 07 для заработной платы по трудовому договору

030

 ИНН организации, выплатившей доход

040

 КПП организации работодателя

050

 ОКТМО организации

060

 Название компании работодателя

070

 Годовая величина начисленного дохода – берется из справки 2-НДФЛ

080

 Удержанный за год НДФЛ – также берется из справки 2-НДФЛ

Пример Заполнения На Возврат Налога Повторно При Покупке Квартиры 2021г.

Мена рассматривается аналогично купле-продаже. Статья 220 НК не содержит условия по вариантам приобретения. Обмен позволено рассматривать в роли такового.

Декларацией отражают вычет, подразумевая, что оплатой выступало отданное взамен имущество (указывается его стоимость). Отчет имеет стандартный образец заполнения.

  • Бланки декларации 3-НДФЛ
  • Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
  • Заявление на распределение имущественного вычета
  • Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
  • Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги
  • Узнать вычет по предыдущим годам
  • Как узнать номер инспекции
  • Как узнать ОКТМО для декларации
  • Узнать кадастровый номер
  • Как узнать свой ИНН
  • Как сохранить Декларацию в PDF
  • Как узнать свой номер счета
  • Как узнать почтовый индекс
  • Что такое налоговый вычет
  • Кто имеет право на вычеты
  • Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
  • Сколько ждать налоговый вычет
  • Как подать 3-НДФЛ в налоговую
  • Как подать за 3 года
  • Признак налогоплательщика
  • Способ приобретения
  • Стоимость объекта (ИВ)
  • Как подать через ЛК
  • Как сделать электронную подпись
  • Как получить справку 2-НДФЛ
  • Как добавить дополнительные документы

3 ндфл как заполнить и вернуть вычет за ипотеку в 2020 — 2021 годах

Подается декларация вместе с заявлением на вычет и документами, удостоверяющими право на применение льготы. Возмещение осуществляется в пределах суммы налогооблагаемого годового дохода собственника жилья.

Если этих средств для полного погашения положенного человеку вычета недостаточно, потребуется расчет декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры и в следующем году (то есть предоставление льготы будет произведено в течение нескольких лет, при этом декларации должны представляться налогоплательщиком до полного погашения возмещения).

В ряде случаев сделка заключается в реализации доли от имущества. В такой ситуации декларация оформляется с учетом ряда нюансов: речь идет о строках 030 и 040 в Листе Д2. В них отражается продажа долей, а не целой части недвижимости.

  • титульный лист;
  • 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
  • 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 7 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).

Рекомендуем прочесть: Брачный Договор Заполненный Образец 2021

Васильев Николай Антонович в 2021 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2021 год в сумме 484 000 руб.

(НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Программу нужно установить на компьютер и заполнить необходимые поля (заглавными буквами) вручную и выбирая из перечня имеющихся в базе вариантов. Указывается информация о жилье, личная о собственнике и о доказательстве прав владения (свидетельство или выписка из ЕГРН), а также о доходах (в частности, понадобится 2-НДФЛ).

  • Титульный лист с личными сведениями. Сюда относятся паспортные данные, подразделение налоговой службы, период отчётности по доходам, уплате налогов и расходам.
  • Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих к уплате в бюджет/возврату из бюджета». Здесь прописывается итоговая сумма компенсации.
  • Раздел 2 «Расчёт налоговой базы и суммы налога по доходу». Он объясняет алгоритм произведённых расчётов.
  • Приложение 7 (ранее лист «Д1») «Сведения об объекте и произведённых расходах». Тут указан размер вычета и его остаток.
  • Приложение 1 (ранее лист «А») «Доходы от источников РФ». Если же источник другая страна, тогда понадобится Приложение 2.

Помимо этого, допускается возврат уплаченного НДФЛ по затратам на выплату ипотечных процентов, если соответствующее жилье приобреталось физическим лицом в ипотеку. Предельная величина вычета по ипотечным процентам соответствует 3 (трем) миллионам рублей.

  • Корректировочный номер (значение 0).
  • Значение налогового периода (указывается 34 – для календарного года).
  • Обозначение отчетного года (указывается 2021).
  • Код фискального органа.
  • Сведения о гражданине-заявителе.
  • Сведения паспорта.
  • Подтверждение резидентского статуса.
  • Прочие стандартные данные.

Рекомендуем прочесть: Страхование жизни при ипотеке в сбербанке 2021

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов. Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф. Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов.

Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового

В приложении 1 указываются реквизиты работодателя, у которого трудоустроена заявительница и получает зарплату. В строке 070 отражается размер начисленных доходов (818 900 руб.), в поле 080 – величина удержанного НДФЛ (106 457 руб.).

Причины заполнения 3-НДФЛ повторно при покупке квартиры № Ситуация Пояснение 1 Квартира стоила меньше 2 млн рублей Это значит, что оставшаяся сумма вычета (Цены квартиры МИНУС 2 млн р.) автоматически перешла на неопределенные будущие налоговые периоды.

Повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры имеет место, если за первый год не удалось возместить все расходы — это распространенная ситуация, т. к. многие граждане не зарабатывают 2 000 000 за год.

Пример 3

Данаев Альберт работает в финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и за первый год использовал вычет на сумму 840 000 рублей.

Размер вычета по ДДУ не отличается от объема льготы при покупке готового жилья или при самостоятельном строительстве. Покупатель квартиры в новостройке может рассчитывать на 260 000 рублей возврата НДФЛ по фактическим затратам на покупку жилплощади. При условии, что стоимость квартиры равна 2 миллиона и выше. Покупая недвижимость по меньшей цене, налогоплательщик получит только 13% от фактической стоимости жилья.

ВАЖНО! В оговоренные 2 000 000 рублей включают не только фактическую стоимость квадратных метров. Также можно зачесть следующие виды расходов:

  • оплату услуг застройщика, если в ДДУ эта сумма выделена отдельной строкой;
  • оплату проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
  • оплату отделочных работ и материалов, если квартира сдана без отделки.

Можно получить 390 000 рублей возврата НДФЛ по уплаченным процентам по ипотечному (целевому) кредиту или займу. При условии, что максимальная сумма льготы на погашение процентов по жилищным кредитам — 3 миллиона рублей. Оформляя меньшую сумму в ипотеку, налогоплательщик получит пропорциональный возврат (проценты по кредиту × 13% НДФЛ).

Если ипотека была получена до 2014 года, то сумма возврата НДФЛ определяется без максимального ограничения. То есть вернуть налог можно со всей суммы процентов, фактически уплаченных по ипотеке. Причем на рефинансированные кредиты вычет также можно получить на общих основаниях.

  1. Если недвижимость куплена за счет налогового агента, материнского капитала или иных видов бюджетной помощи.
  2. Если жилье передано в пользование безвозмездно или выиграно в лотерею.
  3. Если объект приобретен у родственника или других взаимозависимого лица, например, работодателя или подчиненного.

В остальных случаях есть возможность получить вычет, причем срок давности отсутствует. Соответственно, вернуть средства можно даже через несколько лет приобретения покупки недвижимости.

Официальная программа от налоговой для подачи декларации

Сумма вычета зависит от цены объекта, средств, ушедших на ремонт после приобретения (отделка, разработка проектной документации, монтаж газо-, водоснабжения и других инженерных систем) и того, каким образом произведена сделка – с кредитом или без.

Ограничения по приему к вычету на гражданина – 2 миллиона рублей. Установленный на государственном уровне лимит – 13% от уплаченного налога в бюджет, но не больше 260 тысяч рублей. Также возвращается 13% от сумм, идущих в банк при погашении ипотечного кредита. Ограничение здесь выше и составляет 390 тысяч рублей.

Факт: в соответствии с поправками от 2014 года, возможно вернуть средства не с одного объекта, а сразу с нескольких. Главное, чтобы итоговая сумма не превышала 260 тысяч рублей, а недвижимость была приобретена после 1 января 2014 года.

Взаимозачет — ситуация, регулируемая ст.78 НК РФ, когда у плательщика есть долги по каким-либо налогам и образовалась излишне уплаченная сумма — по другим. В таком случае можно произвести зачет излишка в счет задолженности. Типичный пример взаимозачета — покупка и продажа недвижимости в течение календарного года и покрытие вычетом налога за продажу имущества.

Использование вычета — фактически образование излишка. И даже в заявлении о предоставлении вычета в рекомендуемой форме используется формулировка «возврат излишне уплаченной суммы налога». После получения положительного ответа от ИФНС и предоставления права на вычет, вместо заявления о возврате вы можете подать заявление о зачете и таким образом погасить задолженности.

Обратиться за возвратом НДФЛ можно только после получения передаточного акта от застройщика. До этого момента права на налоговый вычет ДДУ у покупателя квартиры нет.

Как только акт подписан, у покупателя возникает право на жилплощадь, а вместе с ним и право на возмещение подоходного налога из бюджета. Обратиться за вычетом можно в ИФНС, либо к работодателю. Причем вернуть налоги можно, не дожидаясь следующего года. Возврат НДФЛ через работодателя можно получить в том году, в котором подписан передаточный акт.

А вот для получения вычета в ИФНС придется дождаться окончания календарного года, подготовить 3-НДФЛ и обращаться за возвратом. Не забудьте взять с собой паспорт и полный перечень документов на вычет по ДДУ.

Сумма 665,06 тыс. руб. включает возврат за 3 слагаемым ипотеки – кредит, на проценты по нему, страхование жизни. Каждая составляющая имеет ограничения и условия получения льготы.

Для передачи в налоговую инспекцию расчета по ипотечному кредитованию существует 3 способа:

  • электронный через интернет;
  • бумажный лично;
  • бумажный через почту, курьерские службы.

Отправление по каналам связи сопровождается электронной подписью налогоплательщика. На распечатанном варианте надо поставить письменный автограф.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Используем данные из примера 3 предыдущего раздела для заполнения декларации 3-НДФЛ с имущественным вычетом.

Пример 3 (продолжение).

Токарев С. Г. изучил структуру 3-НДФЛ и пришел к выводу, что ему потребуется заполнять следующие листы декларации:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1;
  • приложение 6.

Расчет НДФЛ при покупке имущества

При покупке недвижимости налогоплательщик может вернуть из бюджета часть НДФЛ. Стандартные формулы расчета возвращаемого из бюджета налога (НДФЛвозвр) выглядят следующим образом:

1. Имущество приобретено без привлечения заемных средств:

НДФЛвозвр = РН × 13%, если РН ≤ 2 млн руб.,

НДФЛвозвр = 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб., если РН > 2 млн руб.,

где РН – расходы налогоплательщика на новое строительство или покупку жилья;

2 млн руб. – максимальный имущественный вычет при приобретении имущества.

2. Использован целевой заем (кредит) для приобретения недвижимости:

НДФЛ% = РП × 13%, если РП ≤ 3 млн руб.,

НДФЛ% = 3 000 000 руб. × 13% = 390 000 руб., РП > 3 млн руб.,

где НДФЛ% — сумма возвращаемого НДФЛ при уплате процентов по целевому займу (кредиту);

РП — расходы по уплаченным процентам;

3 млн руб. – максимальный имущественный вычет по процентам (если целевой заем получен до 2014 года, имущественный вычет по процентам законодательно не ограничен верхним пределом).

3. Недвижимость частично оплачена средствами материнского капитала:

НДФЛвозвр = (РН – МК) × 13%, если (РН – МК) ≤ 2 млн руб.,

НДФЛвозвр = 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб., если (РН – МК) > 2 млн руб.,

где МК — средства материнского капитала, израсходованные на приобретение недвижимости.

Аналогичная формула применяется для расчета налога, если имущество оплачено за счет средств:

  • работодателей;
  • бюджета;
  • иных лиц.

4. Недвижимость приобретена у взаимозависимых лиц — в этой ситуации вернуть НДФЛ не получится, независимо от стоимости недвижимости, так как в данной ситуации право на имущественный вычет у налогоплательщика отсутствует. Взаимозависимыми с налогоплательщиком лицами признаются (ст. 105.1 НК РФ):

  • его родители (усыновители);
  • его дети (включая усыновленных);
  • его супруг (супруга);
  • его братья и сестры;
  • его опекун (попечитель) и подопечный.

Расчет НДФЛ при продаже имущества

НДФЛ к уплате (НДФЛупл) определяется по следующим формулам:

1. Доход получен от продажи земельных участков, жилых домов, квартир, комнат, садовых домиков, дач, а также долей в указанном имуществе:

НДФЛупл = (ДПН – 1 000 000 руб.) × 13%, если ДПН > 1 млн руб.,

НДФЛупл = 0, если ДПН ≤ 1 млн руб.,

где ДПН — доход от продажи недвижимости;

1 млн руб. — максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже недвижимого имущества.

Пример 1

Соловьев А. П. продал в 2020 году квартиру за 1 220 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он отразил доход в размере 1 220 000 руб. и имущественный вычет в сумме 1 млн руб. НДФЛ к уплате рассчитал по формуле:

НДФЛупл = (1 220 000 руб. – 1 000 000 руб.) × 13% = 28 600 руб.

Для указания налоговых вычетов предназначена закладка «Вычеты».

Для отражения стандартных, социальных и имущественных вычетов предназначены разные окна, по умолчанию открывается окно «Стандартные налоговые вычеты». Оно не нужно, но галочку напротив пункта «Предоставить стандартные вычеты» не снимаем иначе одна из страниц не распечатается и в налоговой могут отправить переделывать декларацию.

Переходим в окно «Предоставить имущественный налоговый вычет».


В соответствии с новым законопроектом № 1075007-7, включенным в календарь рассмотрения вопросов Государственной Думой на 26.01.2021, в 2021 году при покупке недвижимости можно будет применять упрощенную процедуру для возврата подоходного налога. Это касается расходов на покупку жилья и погашение процентов по ипотеке, а также на операции по индивидуальному инвестиционному счету.

Для получения вычета гражданину надо только составить онлайн заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически. Таким образом, оформить все необходимые документы можно будет, не выходя из дома.

Прекрасный тому пример показала система оформления социальных выплат на детей, которая была применена во время пандемии. Проблем с переводом средств не возникло. К тому же, все получили свои пособия, за исключением ошибок в подаче заявления, недостатка данных о заявителе и т.д.

Имущественный вычет. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2021 году

Если Госдума примет закон, он вступит в действие не раньше 1-го числа следующего налогового периода по налогу на доходы физических лиц. Новые правила распространятся на имущественные вычеты, возникшие с 1 января 2020 г., за исключением положений, для которых установлен другой срок вступления в силу, указывается в законопроекте. То есть в 2021 г. граждане смогут подать заявление на получение налогового вычета за 2020 год уже по упрощенной процедуре.

Это значительно упростит жизнь россиянам, поскольку теперь нужно только сформировать заявление в электронном виде и не тратить время на составление формы З-НДФЛ. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство людей получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать, сканировать и отправлять подтверждающие бумаги.

Есть в упрощенной процедуре и недостатки: если ведомство перечислило человеку больше денег, то в 2021 году за невозвращенные средства будет начисляться процент, начиная с 20-го дня.

В завершение хочется отметить, что, вероятно, в скором времени все учреждения перейдут на полное дистанционное оформление всех выплат и компенсаций.

Мне очень важны ваши оценки – если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее, нажав «ДА».

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить пакет документов. В него входит:

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления установленного образца указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Договор купли-продажи или договор долевого участия. Заверенная копия.

Платежные документы. Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать от продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у нотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права собственности — выписка из ЕГРН. Необходимо только для сделки по договору купли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья. Необходим только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Полный список документов — в нашей статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

  • Sputnik
  • twitter
  • акции
  • Байден — голубь мира
  • боливар
  • вакцина
  • Венесуэла
  • ВТБ
  • ВТБ forex
  • ВТБ брокер
  • выходные дни
  • Газпром
  • грабёж
  • деньги
  • доллар
  • доллар рубль валюта кризис
  • жкх
  • золото
  • инфляция
  • ММВБ Акции
  • Навальный
  • наличные
  • налоги
  • налоги вклады
  • налоговая
  • налоговая делкрация
  • населние
  • недвижимость
  • переводы
  • Путин
  • рубль
  • Северный поток-2
  • сша
  • финмониторнг
  • ФНС
  • фондовый рынок
  • ЦБ России

Источник: РБК Недвижимость

В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.

«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.

Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.

Как упростят оформление налогового вычета

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Когда начнет действовать упрощенный порядок

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

При покупке жилья получаем имущественный вычет без подачи декларации

Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.

Вычет не применяется в следующих случаях:

— если оплата жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, а также за счёт бюджетных средств,
— если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (супруг/супруга, дети, родители и пр.)

— через возврат уже уплаченного НДФЛ в бюджет, при подачи заявления в налоговый орган,
— через освобождение от уплаты НДФЛ на будущие периоды, при оформлении вычета через работодателя.

Наиболее популярным является первый способ: денежные средства переводятся на указанный банковский счет заявителя после прохождения камеральной проверки декларации 3-НДФЛ.

В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, могут быть включены:

— расходы на приобретение квартиры (доли в ней),
— на погашение процентов по ипотеке, оформленной на покупку квартиры (включая рефинансированные кредиты),
— на приобретение отделочных материалов и оплату работ, связанных с отделкой квартиры, включая разработку проектной и сметной документации на проведение таких работ.

В случае покупки квартиры в новостройке годом за который можно подавать заявление на налоговый вычет является год подписания акта-приема передачи жилья.

Например, ДДУ был оформлен в 2018 году, строительство дома завершилось в 2019-ом и в тот же период был подписан акт приема-передачи квартиры: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.

Если квартира была куплена на вторичном рынке (в готовом доме) по договору купли-продажи или мены, то годом за который можно подавать заявление является год оформления права собственности.

Например, ДКП подписан в 2019-ом и в тот же календарный период произошла регистрация прав собственности покупателя: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.

Камеральная проверка должна быть проведена налоговым органом по истечении 3 месяцев с даты подачи заявления.

В случае положительного решения, денежные средства будут переведены по реквизитам, указанным в заявлении, в течение 1 месяца.

Отслеживать статус обращения можно также онлайн, через личный кабинет налогоплательщика физического лица.

Когда ваша электронная подпись будет готова, откроется меню для заполнения онлайн-декларации.

  • Налоговый орган, который привязан к вашей прописке, «подтянется» автоматически.

  • Выберите год, за который хотите подать декларацию. Вернуть налоги можно за три последних года: 2019, 2018 и 2017. Для каждого года понадобится отдельная декларация. Для примера мы заполним декларацию за 2019 год.

  • Если вы подаёте декларацию за выбранный год впервые, выберите «Да».

  • Если в течение этого года вы находились в России больше 183 дней, то вы — налоговый резидент РФ. Выбирайте «Да».

Имущественный вычет

Вероятно, о вашей квартире ФНС уже знает — тогда в личном кабинете будут автоматически «подгружены» сведения об имуществе.

Если нет — данные нужно заполнить самостоятельно: выбрать наименование, владельцев объекта, ввести кадастровый номер и указать способ приобретения (договор купли-продажи с датой регистрации права собственности или долевое участие в строительстве с датой акта передачи). В нашем примере это будет квартира, купленная на «вторичном» рынке.

Необходимо знать, какие документы нужны. Налоговый вычет в 2021 году на купленную квартиру оформляется после представления всего пакета.

Он состоит из таких бумаг:

  1. Декларации 3-НДФЛ. Если объект приобретен в 2020 году, то в документ вносят данные за указанное время.
  2. Копии паспорта. Если недвижимость находится в долевой собственности, потребуются документы всех хозяев этого объекта.
  3. Выписки из ЕГРН.
  4. Справки 2-НДФЛ с доходами. Взять ее можно у работодателя.
  5. Договора, если жилье куплено в ипотеку.
  6. Квитанций с информацией о затратах плательщика.

Как оформить налоговый вычет в 2021 году: пошаговая инструкция

В этом случае надеяться на получение вычета со всей суммы цены квартиры не стоит, поскольку это запрещено. Перед подачей заявления требуется вычесть сумму материнского капитала из стоимости квартиры.

Полученная разница будет представлена в виде расходов. Ее необходимо указывать в заявлении на компенсацию вычета. С него возмещается 13%.

Вот так оформляется налоговый вычет на квартиру в 2021 году. Какие документы для этого нужны, зависит от ситуации. Но следует ориентироваться на указанный выше перечень.

Написанная в определенной форме декларация на 1 вид недвижимости будет служить основанием для оформления на нее собственности. Допускается декларирование при нескольких значимых условиях:

  • Если земля оформлена в собственность.
  • Земли относятся к категории дачного и садоводческого хозяйствования.

Федеральным Законом о так называемой «дачной амнистии» от 30.06. 2006 года за номером 93, были введены упрощенные порядки оформления объектов недвижимости, с этого момента оформить строения в собственность можно либо по предоставленной декларации или составленному специалистами кадастровому плану.

Но для легализации самостроя нужно получить на некоторые объекты предварительное разрешение на ведение строительных работ и ввода объекта в эксплуатацию. Но с введением новых законодательных актов теперь процедура оформления в собственность значительно упростилась, и представлять разрешительные документы уже нет необходимости.

Чтобы зарегистрировать самовольную постройку, на основании п.3 статьи 35 ФЗ № 123, необходима на него декларация, и выданное властями разрешение на ввод строения в эксплуатацию. Если земельный участок уже поставлен на кадастровый учет, то свидетельство о его собственности представлять в Росреестр не нужно.

К декларации необходимо приложить:

  • Обозначенный на кадастровом плане участка объект недвижимости, который нуждается в легализации;
  • Выданное местными властями разрешение на ведение строительных работ объекта недвижимости.

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купили квартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ.


Похожие записи: