Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный налоговый вычет в 2020 на строительство дома». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В налоговый орган предъявляются чеки или другие финансовые бумаги, в которых указана вся затратная сторона, пошедшая на постройку индивидуальной недвижимости. Допускается принести договор с подрядной организацией, которая занималась постройкой. В случае потери чеков и при безналичной оплате можно как подтверждение взять выписку в банке.
Если гражданин самостоятельно построил себе жильё, он вправе вернуть 13 процентов от потраченной суммы, которые пошли на уплату налога.
Возврат налога за строительство дома: как оформить документы
Согласно письмам Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15; от 24.08.2010 г. N 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г.
Вы купили земельный участок с недостроенным домом, завершили строительство и решили возвести на участке бассейн. Расходы за бассейн не попадут в налоговый вычет.
В подпунктах 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен имущественный НВ в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство жилого дома на территории России. Расходы могут быть как из собственных, так и из заемных средств, фактически направленных на строительство дома.
Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.
Получить налоговый вычет можно, если вы купили земельный участок и построили на нем жилой дом или купили дом в стадии строительства и завершили его. Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом.
Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет
После того, как вы закончите строительство дома и получите выписку из ЕГРН о праве собственности, можете подавать документы в налоговую.
При взятии на себя ипотеки на строительство жилого дома можно взять вычет по проплаченным кредитным процентам. Важно, чтобы в соглашении указывалось целевое предназначение таких средств.
Данное право предоставляется единожды каждому гражданину. Воспользоваться им можно после совершеннолетия в течение всей жизни и неограниченное количество раз, пока не будет исчерпана полная сумма возврата. Но само право образуется только после соответствующих затрат и длится 3 года.
Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.
А если купить или построить дом? Оказывается, и в этом случае можно вернуть 13 % от суммы покупки или расходов на строительство. Давайте разбираться, как это можно сделать.
Строительство – это сложный многоэтапный процесс, требующий различных затрат. Поэтому очень важно знать, какие из них можно включать в расчет при заполнении декларации в специально установленной законодательством форме 3-НДФЛ.
Граждане наделены правом отнести к понесенным затратам деньги, направленные на выплату процентов по займу, который выдавался в целях возведения жилья.
Она оформляется на каждый календарный год. В случаях, когда вы одновременно получаете вычет за 2 или 3 года, то потребуется заполнить равное количество деклараций с указанием отчетного года. Все данные для декларации берутся из вышеуказанной справки.
Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб.
Вернут не более 390 000 рублей. Для получения возврата придется подтвердить факт оплаты процентов по кредитному договору на стройку.
В НК РФ обозначено право на получение возмещения собственникам дома, возведенного на территории страны, а также супруги или супруга владельца, если их брак зарегистрирован официальным путем. Для собственников, еще не достигших совершеннолетия, также действует право на привилегию. В таком случае оно передается родителям либо законным опекунам.
В общей сложности гражданин за постройку жилого дома вернет не более 650 000 рублей ((2 миллиона на стройку + 3 миллиона на уплату кредитных процентов) × 13%). Если построенный дом оформлен в общедолевую собственность, например, на супругов, то сумма вычетов удваивается.
Важно! Получить налоговую компенсацию нельзя на средства, которые были получены от государства: субсидии молодой семье, материнский капитал или военная ипотека.
Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?
Для этого существуют различные налоговые льготы, и одна из таких – имущественный вычет при строительстве дома.
Чтобы воспользоваться правом на возврат налога, необходимо понимать особенности и обстоятельства для его получения. Ниже мы расскажем, что такое вычет, кто может им воспользоваться и на каких условиях.
Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.
Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.
Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.
Кто может получить налоговый вычет
Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен (Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/[email protected], Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340).
Возведение постройки самостоятельно. Жилищное строение должно числиться таким, чтобы в нём можно было прописаться.
Этот способ предусматривает возможность вернуть излишне уплаченный НДФЛ с момента введения дома в эксплуатацию и получения всех необходимых документов. Возврат НДФЛ может быть осуществлен только за завершившийся календарный год. Весь налог можно получить только за 3 года. Если срок будет пропущен, то воспользоваться своим правом появится возможность только при повторных имущественных затратах.
Расходы, на которые вычет не предоставляется:
- реконструкция, перепланировка уже готового жилища;
- установка сантехнического, газового или иного оборудования (водонагреватели, котлы, душевые кабины);
- возведение нежилых построек на участке под жилым домом (гараж, бани, сауны, заборы).
Имущественный вычет при приобретении имущества
Построить дом исключительно за счет собственных средств довольно проблематично. Стройка затянется на долгие годы. Чтобы избежать такой ситуации, многие прибегают к заемному кредитованию.
При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.
Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета.
Обязательно прилагается выписка из Росреестра, в которой указан в качестве одного из владельцев построенного частного жилья заявитель.
Возврат оформляется при обращении в территориальное отделение Федеральной налоговой службы или через работодателя. Для возврата НДФЛ через ИФНС придется дождаться окончания календарного года, подготовить декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Для возмещения через работодателя ждать следующего года не нужно, потребуется только уведомление от ФНС.
При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.
Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья. В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
Какие затраты попадают в вычет:
- приобретение земли под строительство;
- покупка объекта незавершенного строительства (жилого дома);
- заказ и оплата проектно-сметных документов;
- подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
- строительство автономных сетей и коммуникаций: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
- строительные/отделочные материалы;
- строительные работы и отделка.
Итак, для нас важно одно – вы можете вернуть налог, если построили жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали его в Росреестре и получили об этом выписку.
Документы для оформления вычета на дом
Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом.
Сбор документов в налоговую инспекцию. Помощь в получении налогового вычета и заполнении декларации 3-НДФЛ.