Вычет за ребенка 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вычет за ребенка 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика.

Например, это может быть:

справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году

Законодательством не определено понятие «единственный родитель». Однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак.

Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

свидетельство о рождении, в котором указан один родитель;
справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери (форма 25);
свидетельство о смерти второго родителя;
решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей). Плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.

Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Важно напомнить о следующих нюансах:

Для расчета берутся последние 12 месяцев. Нно если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ. Поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям. При внешнем – только доход по основному месту работы.
Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Налоговый вычет на детей в 2021 году: сумма, документы, что изменилось

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет на данный момент или нет. Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803).

Пример расчета вычета на детей

Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет. Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
на третьего ребенка-инвалида в возрасте 12 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.

Вычет на ребенка предоставляется с того месяца, как малыш был рожден, усыновлен или принят под опеку или попечительство. Этот месяц указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе.

Вычет прекращает предоставляться при выполнении одного из условий:

1. Доход сотрудника превысил 350 000 рублей — с месяца, в котором превышен лимит;

2. Ребенку исполнилось 18 лет — с января следующего года;

3. Обучающемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок продолжал обучение в течение этого года — с января следующего года;

4. Обучающемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок прекратил обучение до конца года — с месяца, следующего за окончанием обучения.

Пребывание студента в академическом отпуске не лишает родителя права на получение вычета. Главное, чтобы была справка из учебного учреждения и копия приказа о предоставлении отпуска

Для опекунов и попечителей правила отличаются. Попечительство автоматически прекращается, когда ребенку исполняется 18 лет или он приобретает полную дееспособность до совершеннолетия, например, вступает в брак. При этом не важно, учится ли ребенок в очной форме. Поэтому, попечитель утратит право на вычет с начала года, следующего за тем, в котором подопечный получил дееспособность (письмо Минфина от 25.10.2013 № 03-04-05/45277).

Рассчитывайте НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и отправлять отчетность.

Попробовать бесплатно

^К началу страницы

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года.

При этом налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года.

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей).

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, подать в налоговый орган заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по окончании камеральной налоговой проверки).

В Государственной Думе на рассмотрении находится проект закона о поправках в налоговое законодательство. Речь идет о том, чтобы изменить сумму налоговой базы для формирования социального налогового вычета на образовательный процесс несовершеннолетнего. Если проект будет принят, изменения вступят в силу в 2021 году.

В соответствии со статьей 219 НК РФ, налогоплательщик может снизить НБ по НДФЛ на сумму, израсходованную на обучение ребенка до 24 лет. До 18 лет – если налогоплательщик опекун.

Образовательные учреждения должны соответствовать ряду простых условий:

иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
в Уставе организации должен быть прописан пункт о праве на предоставление образовательных услуг.

Если все требования соблюдены, можно оформить льготу на образование в следующих учреждениях:

детском саду;
общеобразовательных и специализированных заведениях (например, в спортивной или музыкальной школах);
автомобильной школе;
техникуме;
высшем учебном заведении;
обучающих курсах;
учебном центре и т. п.

Семьи с детьми могут рассчитывать на налоговый вычет. Оформить его можно по месту работы или в ФНС.
Льгота распространяется на детей до 18 лет, на инвалидов I и II группы до совершеннолетия и на детей до наступления 24 лет, если они проходят обучение на очной форме.
В Госдуме рассматривается законопроект, согласно которому предлагается увеличить налоговую базу для оформления вычета на обучение детей. Сейчас этот параметр равен 50 тысячам рублей. Иными словами, затраты на образование ребенка не должны превышать эту сумму.
Законодатель инициирует повышение налогооблагаемой базы в 2021 году до 80 тысяч рублей и в 2020 году — до 100 тысяч рублей в месяц.

Стандартный налоговый вычет выплачивается до 18-летия. Но это не значит, что последняя выплата произойдет в месяц, когда ребенку исполнится 18 лет – ваше право сохраняется до конца календарного года.

Если ребенок учится очно, то вычет продляется на весь период обучения или до тех пор, пока ему не исполнится 24 года – в зависимости от того, что наступит ранее.

Если ребенку исполнилось 24 года, а он еще не закончил учебу, стандартный налоговый вычет предоставляется до конца текущего года (или ранее, если диплом выдается в этом же году). Если ребенок закончил учебу, и ему еще не исполнилось 24 года, то получение налогового вычета прекращается после получения диплома.

Пример:

После школы ваш 17-летний сын поступил на дневное отделение вуза и закончил его за четыре года. Несмотря на то, что мальчику еще не исполнилось 24 лет, со следующего месяца после получения диплома вам прекращают начислять налоговый вычет.

Пример:

Ваша дочь отучилась в школе, затем закончила дневной вуз и поступила на очное отделение в аспирантуру. Еще до окончания учебы ей исполнилось 24 года. Вы будете продолжать получать стандартный налоговый вычет до конца текущего года или до получения дочерью диплома, в зависимости от того, что наступит ранее.

Поскольку суть стандартного вычета – это материальная поддержка семей с детьми, существует ограничение по доходу. Как только ваш доход с начала года превысит 350 тыс. рублей, вы теряете право на налоговый вычет. Об этом говорится в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Пример:

Ваша ежемесячная зарплата 35 тыс. рублей. В ноябре общая сумма дохода с начала года превысит 350 тысяч, поэтому последние два месяца вы не будете получать вычет. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление вычета.

Если по каким-то причинам вы в течение нескольких лет не получали вычеты на детей по НДФЛ, то деньги не сгорают. Есть ограничение – получить вычет можно только за последние три года.

Для этого вам нужно обратиться в налоговую инспекцию и приложить:

заявление на вычет, в котором указываются реквизиты счета для перечисления излишне уплаченного НДФЛ;
документы на право вычета;
справки 2-НДФЛ за те годы, по которым вы претендуете на вычет;
декларацию 3-НДФЛ.

После 3-месячной камеральной проверки выносится решение и в течение месяца деньги придут на ваш счет.

Стандартный налоговый вычет на детей

Оба родителя могут быть привилегированными, поэтому в большинстве случаев указанные суммы следует умножать на 2. Кроме того, если родитель отказывается от данного права в письменной форме, 2-му родителю могут выплатить двойную компенсацию. Дети в новом браке или рожденные от него учитываются при расчете пособий в хронологии, установленной для каждого родителя. Если у налогоплательщика более одного источника дохода, расчет производится на основе прибыли, подлежащей уплате по НДФЛ, на одном рабочем месте.

Для получения компенсации налогоплательщик должен предоставить следующие документы:

Подать заявку по установленной форме.
Копия свидетельства о рождении.
Приемочные документы (при необходимости).
Копия вашего паспорта.
Копия свидетельства о браке.
Справка об инвалидности (если требуется).
Справка со стороны вуза (для студентов, практикантов, аспирантов).

В законопроект 797659-7 были внесены поправки, предусматривающие изменения в налоговой базе для расчета вычета за образование ребенка, который должен вступить в силу в 2021 году. Согласно действующим правилам, родители могут получить такую компенсацию и сегодня. Однако максимальная сумма затрат не может превышать 50 тысяч рублей. на двоих несовершеннолетних для обоих родителей. Вот и все. Налогоплательщики могут выплатить компенсацию от государства в размере не более 6,5 тысяч рублей.

Изменения объясняются тем, что установленный законом размер пособия не индексировался более 10 лет и текущий размер не соответствует текущей стоимости обучения. Таким образом, в поправках предлагается увеличить размер налоговой базы при расчете компенсации за обучение до 80 тысяч рублей. В 2021 году и до 100 тыс. Руб. С 2022 г.

Кроме того, депутаты намерены увеличить общую сумму налоговых льгот на лечение, учебу, негосударственных пенсионных выплат и других расходов плательщиков НДФЛ, имеющих право на материнский капитал, до более чем 120 тысяч рублей. До 150 тыс. Руб. (Пункт 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ).

Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:

Условие	Месяц, с которого вычет не положен
Доход сотрудника превысил 350 000 руб.	Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит
Ребенку исполнилось 18 лет	Январь следующего года
Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение	Январь следующего года
Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение	Следующий месяц после окончания учебы
Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет	Следующий месяц после окончания учебы

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется официально трудоустроенным родителям в соответствии со ст. 218 НК РФ.

Его размер зависит от нескольких факторов.

В нормативно-правовом акте говорится о том, что сумма вычета составляет:

1400 руб. на первого или второго ребенка;
3000 руб. на третьего и следующих несовершеннолетних в семье.

Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового

Для того, чтобы воспользоваться льготой, понадобится написать заявление на имя руководителя о ее предоставлении и передать его в отдел кадров. Документ оформляется в начале календарного года или при трудоустройстве.

Заявление на налоговый вычет на ребенка должно включать следующие сведения:

информация о работодателе;
данные заявителя, в том числе должность;
сведения о детях, находящихся на иждивении у сотрудника;
список приложений;
дата и подпись.

Граждане, на иждивении которых находятся несовершеннолетние дети или студенты до 24 лет, могут воспользоваться правом на налоговый вычет.

Ежемесячно не будет облагаться НДФЛ сумма в размере 1400 руб. на первого и второго, 3000 руб. – на последующих детей.

Размер необлагаемой базы суммируется, если в семье несколько несовершеннолетних.

При воспитании ребенка-инвалида родители могут претендовать на увеличенную сумму льготы до 6000 руб. Некоторым категориям граждан предоставляется двойной налоговый вычет. Льготный налог высчитывается до того момента, как заработок гражданина в текущем году достигнет 350 000 руб.

На общих основаниях выплаты положены на детей младше 18 лет. Если же студент обучается на очной форме, то возраст могут повысить до 24 лет. Заявителю при себе необходимо иметь справку о том, что его ребенок обучается очно. Справка оформляется в образовательном учреждении.

В случае если старшему ребенку вычет уже не положен, то его все равно продолжат учитывать при выдаче вычета на других детей.

Если работник временно не получал доход, то вычет в месяцы отсутствия зарплаты не учитывается, а переносится на тот месяц, в который человек получил доход. Если выплата зарплаты до завершения налогового периода прерывается, то за этот срок вычет не выплачивается.

Если женщина находится в отпуске по уходу за ребенком, то вычет не положен до того момента, как сотрудница выйдет на работу. Но если мать получала в декрете облагаемый НДФЛ 13% доход, то вычет полагается ей на общих основаниях.

Льгота по подоходному налогу на детей 2021 полагается в таких ситуациях:

Если есть дети в возрасте до 18 лет.
В тех случаях, когда ребенок обучается на очной форме в учебном заведении до наступления 24 лет.
Дети инвалиды в возрасте до 18 лет
Дети, которые являются инвалидами I или II группы и проходят обучение в учебном заведении на очной форме.

Таким лицам платят ежемесячно, начиная с того месяца, в котором такое право возникло. Например, если ребенок родился в марте 2019 года, то первый раз детский вычет будет получен в этом месяце.

Если дети находятся в академическом отпуске, то родитель сохраняет право на соответствующие вычеты.

Право на вычет имеют оба родителя. Если они работают на двух работах, то могут получить вычет по своему выбору на любой из них.

Право на эту льготу имеют родные родители, приемные, усыновители или опекуны. При этом в обязательном порядке должны быть выполнены такие условия:

Полученный физ лицом с начала года суммарный доход не должен превышать 350 тысяч руб.
Родитель должен получать доход, облагаемый НДФЛ по базовой ставке (13%).

Человек, который является индивидуальным предпринимателем не на общей системе налогообложения, являющийся безработным или живущий только не государственные пособия права на детский вычет не имеет.

Порядок прекращения действия льгот зависит от вида и происходит следующим образом:

Когда юноше или девушке исполняется 18 лет, то предоставление заканчивается с января следующего года.
Если обучение было на очной форме, но прекратился в то время, как ребенку еще не исполнилось 24 года, то последним месяцем для вычета является тот, когда была окончена учеба.
Когда ребенок после достижения 24 лет продолжает учиться, потеря права на вычет произойдет с января следующего года.
Если суммарный доход, например в ноябре 2021 года, превысит предельную сумму, то с этого месяца до конца календарного года льготы предоставляться не будут.

Допускается получение удвоенной суммы одним родителем. Вычеты на ребенка опекунам в 2021 году также подчиняется этому правилу. Это можно сделать, если это мать одиночка или в том случае, когда второй отказался от получения. Если ребенок является инвалидом и имеет право на два вычета, то их платят одновременно. На каждого ребенка вычеты рассчитывают независимо и платят отдельно. В льготах на детей по НДФЛ в 2021 году изменения по сравнению с 2021 годом не предусмотрены.

Для того, чтобы понять, как происходит расчет рассматриваемой выплаты, будет рассмотрен следующий пример. У Петрова родился сын в марте 2021 года. В это время он был безработным с начала года. В июне он устроился на работу в ООО “Стулья и столы” с зарплатой 50 тысяч в месяц. Он уволился отсюда в августе, а в сентябре поступил на работу в ООО “Ромашка” с зарплатой 55 тысяч в месяц.

В этом месяце он захотел получить вычеты на ребенка. В марте, апреле и мае он не получал доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Поэтому на вычеты в течение этих месяцев он прав не имел. Чтобы получать их за июнь, июль и август, он должен взять справку о доходах с предыдущего места работы.

В сентябре ему будет начислено 55 тысяч зарплаты. Доход с начала года составит 205 тысяч руб, что меньше предела в 350 тысяч руб. Поэтому на новой работе ему дадут 1400 руб. налогового вычета за сентябрь и последующие месяцы. В декабре сумма доходов с начала года достигнет 370 тысяч руб., что превышает установленный законом предел. Поэтому за этот месяц льгота предоставлена не будет.

Чтобы получить его за июнь, июль и август, он должен будет в 2021 году обратиться в налоговую с декларацией по НДФЛ по итогам года и заявлением на получение вычета. Ему будут на выбор предоставлены две возможности: воспользоваться при выплате зарплаты или получить соответствующую сумму налога ((1400+1400+1400)х13%=546 руб.) на указанный в заявлении банковский счет.

Получение вычетов должен оформлять работник. Даже если по закону они положены, но он не подаст соответствующего заявления, то получить вычеты он не сможет. Льготы на подоходный налог в 2021 году он получит, если обратится с соответствующим пакетом документов. Для того, чтобы оформить льготу, необходимо обратиться в бухгалтерию своего предприятия со следующими документами:

Заявление с просьбой о предоставлении вычета.
Копию свидетельства о рождении ребенка или паспорта, если он у него имеется.
Справка из учебного заведения (если необходимо).
Документ, подтверждающий инвалидность (если он нужен).
Усыновители или попечители должны подтвердить свой статус копией соответствующего документа.
Если речь идет об удвоенном вычете, то потребуется документ, подтверждающий это.
Подтверждение отказа второго кормильца от получения льготы, если это имело место.
В случае, если сотрудник ранее получал или должен был получать вычеты на прежнем месте работы. Это нужно для проверки того, какой доход он получил с начала года.

Набор предоставляемых документов зависит от вида льготы, на которую работник претендует. У него есть другая возможность для получения вычета. Для этого он должен в установленные сроки сдать в налоговую инспекцию декларацию по НДФЛ вместе с заявлением и документами, подтверждающими его статус. Налоговая рассмотрит вопрос и предоставит ему вычет либо в виде перечисления на счет, либо в виде соответствующей справки для предъявления в бухгалтерию по месту работы. О правилах оформления обращения в налоговую можно посоветоваться с консультантом.

Заявление о получении вычета пишут в свободной форме. Обычно при обращении к начальнику его оформляют следующим образом:

В правой верхней части листа пишут название фирмы, должность, фамилию. Имя, отчество начальника.
Ниже указывают свою должность и личные данные.
Затем пишут название документа.
В основной части излагают просьбу о получения вычетов и указывают основания для этого. Указывают список документов, подтверждающих родственные связи и другие факты.
В конце документа ставят дату, подпись и ее расшифровку.

Заявление в налоговую пишут аналогичным образом. Его подают вместе с годовой декларацией. При этом в качестве адресата обращения необходимо указывать налоговую инспекцию.

Стандартные детские вычеты по НДФЛ в 2021 году

Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:

Вычет	Размер вычета (в 2021 году)	Порог для применения вычета
На первого и второго ребенка	1400 руб.	350 000 руб. (с 2021 года)
На третьего и каждого последующего ребенка	3000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя	6000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя	12000 руб.

Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.

Примечание: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.

Пример 1. Стандартный вычет на одного ребенка

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Так как ребёнок Петровой И.А. несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом.

Размер вычета в 2021 году равен: 1 400 руб.

Поэтому, подоходный налог Петровой И.А. будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб. (40 000 руб. – 1 400 руб.).

Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб. (38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).

Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб. (5 200 руб. – 5 018 руб.).

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября т.к. именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).

Таким образом, в период с января по август 2021 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 1 456 руб. (182 руб. x 8 месяцев).

Пример 2. Стандартный вычет на несколько детей (одному из которых более 24 лет)

Для получения вычета на ребёнка необходимы следующие документы:

Заявление на имя работодателя.
Свидетельство о рождении ребёнка.
Документ, подтверждающий регистрацию брака (паспорт РФ или свидетельство о регистрации брака).
Справка из учебного заведения, если ребёнок является учащимся.
Справка об инвалидности, если ребёнок является инвалидом.

В случае если сотрудник является единственным родителем дополнительно необходимо предоставить:

свидетельство о смерти второго родителя.
документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (как правило паспорт).

Если у ребенка один родитель, то налоговый вычет может быть удвоен, но только в случаях, когда отцовство ребёнка юридически не установлено, второй родитель умер или является безвестно пропавшим.

При этом нахождение родителей в разводе или неуплата алиментов, не означает, что родитель является единственным и соответственно не даёт право на получение удвоенного вычета.

По данному вопросу мнение налоговиков — едино. Налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

Согласно положениям НК РФ, российское законодательство предусматривает возможность использования стандартных налоговых вычетов на себя при наличии каких-либо обстоятельств. Однако реальные случаи подобных обращений за уменьшением налога достаточно редки из-за того, что воспользоваться данной привилегией может лишь небольшое количество людей. Стандартные налоговые вычеты на себя предоставляются в следующих размерах:

3000 рублей в качестве льготы могут получить следующие лица: участники ликвидации последствий аварии на ЧАЭС, пострадавшие в результате аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», лица, принимавшие участие в испытании ядерного оружия, инвалиды Великой Отечественной войны, а также инвалиды из числа военнослужащих, получившие увечье при исполнении воинских обязанностей.

Вычет в размере 500 рублей предусмотрен для следующих категорий граждан: герои СССР и РФ, а также лица, награжденные Орденом Славы трех степеней, участники Великой Отечественной войны, бывшие узники концлагерей, инвалиды детства, а также 1 и 2 групп, доноры костного мозга и прочие.

Полный список лиц, имеющих право претендовать на стандартные вычеты, перечислен в ст.218 НК РФ.

В отличие от представленных выше категорий, воспользоваться стандартными налоговыми вычетами на детей может уже существенно большее число граждан. Помимо родителей, льготы предоставляются опекунам и попечителям. Имеется возможность получить двойной размер вычетов, если родитель или опекун один воспитывает ребенка, или если второй родитель добровольно отказался от использования льготы.

Вычеты предоставляются на каждого ребенка. Их наличие и величина зависит от количества детей, их возраста и состояния здоровья:

По 1 400 рублей на первого и второго ребенка.
По 3 000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка.
По 12 000 рублей на каждого ребенка –инвалида. Предоставляется родителям и усыновителям.
По 6 0000 рублей за детей-инвалидов полагается попечителям, опекунам и приемным родителям.

При расчете стандартных налоговых вычетов на детей следует учитывать ряд нюансов:

Суммы вычетов на 3-го и последующих детей составляют 3 000 рублей на каждого и не изменяются, даже если старшие дети выросли, и предоставление вычетов на них уже не осуществляется.
Если родители, получающие вычеты на детей, признаны единственными, перечисленные выше суммы удваиваются.
Вычеты могут получать в том числе и родители, которые проживают отдельно от детей по причине развода. В этих случаях право на использование льготы при расчете НДФЛ подтверждается фактом уплаты алиментов.
Вычеты предоставляются каждому из родителей, опекунов, попечителей до тех пор, пока их доходы нарастающим итогом в течение года не достигли суммы 350 000 рублей.
Если стандартные налоговые вычеты по каким-либо причинам не были получены, то заявители могут вернуть излишне уплаченные суммы налога самостоятельно по окончании налогового периода при представлении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Для этого необходимо будет предоставить соответствующее заявление и подтверждающие документы в налоговые органы.

Вычеты предоставляются на каждого ребенка вплоть до достижения им 18-летия. Также родители или опекуны могут воспользоваться льготой, если ребенок является учащимся очной формы какого-либо учебного заведения и не достиг возраста 24 лет.

Предельная величина дохода для ежегодного вычета на детей по НДФЛ в 2021 году составляет 350 000 рублей. Таким образом, льгота предоставляется до месяца, пока официальный доход родителя (до уплаты налогов) не превысит данную сумму. После чего льгота не предоставляется до конца календарного года.

Ежемесячный налоговый вычет на детей в 2020 году
Налоговый вычет, рублей	Родителям	Опекуну
На первого ребенка	1 400	1 400
На второго ребенка	1 400	1 400
На третьего и последующих детей	3 000	3 000
На ребенка-инвалида	12 000	6 000
Ежегодный лимит на вычет

Существует 2 способа, как оформить льготу на детей:

Обратившись к работодателю
Обратившись в налоговую службу

Пишется заявление на имя руководителя, с просьбой предоставить налоговой вычет на детей. Вместе с заявлением нужно подать копии документов на детей: свидетельство о рождении или усыновлении. По мимо копии документов, необходимо показать их оригиналы.

Если родитель работает у нескольких работодателей, то принести справку с других мест работы, о том что вычет по НДФЛ не предоставляется.

Налоговый вычет на детей в 2020-2021 году.

Сразу после рождения (усыновления) ребенка, родители могут подать заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Заявление подается один раз и действует бессрочно. Повторно с заявлением нужно обращаться, только если изменятся права на налоговый вычет, например:

Совершеннолетний ребенок поступил или перевелся на очное отделение в ВУЗ
В семье появился еще один ребенок
Один из детей получил инвалидность
Получение двойной выплаты
Заключение нового брака и отказ от получения льготы в двойном размере
Переход к другому работодателю

Налоговый вычет проще оформить у работодателя, который будет выступать посредником между вами и налоговой службой.

Документы, которые нужно предоставить для подтверждения права на налоговую льготу:

Свидетельство о рождении ребенка (документы об усыновлении или опеке)
Справка об инвалидности (на детей-инвалидов)
Справка из ВУЗа сообщающая очную форму обучения (на детей старше 18 лет)
Заключение и расторжение брака родителей
Справка 2-НДФЛ с места работы другого родителя (предоставляется ежемесячно), для получения двойного вычета одним из родителей
Документы подтверждающие, что родитель один (зависит от причины):
- Свидетельство о смерти матери или отца
- Выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим
- Свидетельство о рождении ребенка, в котором отсутствуют сведения об отце
- Документ подтверждающим, что родитель не состоит в официальном браке (паспорт)

Родители, опекуны и попечители в 2021 году имеют право на получение налогового вычета на ребенка по месту своей работы. Возраст детей по закону ограничивается следующими рамками: вычет предоставляется на каждого несовершеннолетнего, а также учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта до 24 лет.

Стандартный вычет на ребенка предоставляется с месяца:

рождения или усыновления ребенка;
установления опеки или попечительства;
заключения договора о передаче ребенка в семью на воспитание.

Количество детей и их статус	Сумма вычета, в рублях
Один ребёнок	1 400
На второго ребёнка	1 400
На третьего и последующего	3 000
На ребёнка, имеющего инвалидность	12 000
Опекуну или приёмным родителям ребёнка — инвалида	6 000

В зависимости от количества детей в семье, налоговый вычет может увеличиваться. Так для 1-2 первых детей эта сумма составляет 1400 рублей, с появлением в семье третьего ребенка эта сумма увеличивается до 3000 рублей.

Данный вычет осуществляется из заработной платы с момента рождения ребенка и прекращается моментом достижения его совершеннолетия. В отдельных случаях налоговый вычет может быть продлен до 24 летнего возраста. Это может произойти в случае, если ребенок учится в дневной форме в учебном учреждении (институт, техникум, университет).

В жизни могут быть и не очень благоприятные моменты. Если так случилось и в семье есть ребенок-инвалид, то налоговый вычет увеличивается до 12 000 рублей, а если вы являетесь опекуном, попечителем или приемным родителем — 6 000 рублей. Такие же суммы предусмотрены для ребенка-инвалида I или II группы, учащегося очно, аспиранта, ординатора, интерна или студента (до 24 лет).

Но это еще не вся важная информация. Мало кто об этом знает, но это очень важно отметить, некоторые лица могут получить удвоенную сумму. Такими лицами могут быть один из родителей, усыновитель, опекун, попечитель, а также другой родитель, в том случае если один из родителей отказался в пользу другого родителя.

Пример: У гражданина имеется двое детей. Он официально трудоустроен с окладом 52 тысяч рублей, поэтому может экономить на подоходном налоге полные 7 месяцев в году, пока сумма вычета не достигнет 350 тысяч рублей. Ежемесячно он будет экономить (1 400 + 1 400) * 13% = 364 рубля. А поскольку право на вычет имеют оба родителя, то сумма экономии на семью каждый месяц составит 728 рублей.

350 тыс. руб. — установленный законодателем лимит, который является размером дохода работника, свыше которого стандартные налоговые вычеты не предоставляют.

Приостановление вычетов прекращается с месяца, в котором суммарный доход стал больше этой суммы. Также, это ограничение действует, когда один из родителей получает вычет на ребенка в двойном размере. Если сотрудник устроился не сначала года, при расчете лимита в 350 тыс. руб. учитывается заработная плата с предыдущего места работы. Работнику надо подтвердить свой доход справкой 2-НДФЛ, которую выдает предыдущий работодатель.

«Детские» вычеты по НДФЛ в 2021 году: о чем нужно знать бухгалтеру

Например гражданин получает заработную плату в 35 000 рублей. Из этой суммы взымается налог на дополнительную стоимость. Возьмем простой случай, в семье пополнение — у них первенец. Таким образом из суммы общего заработка мы вычитаем 1 400 рублей. Получаем 33 600 рублей. Уже из этой суммы государство взымает налог. В случае если в семье находится ребенок-инвалид, то к сумме 1 400 рублей мы добавляем сумму в 12 000 рублей. Таким образом государство будет взымать налог из суммы 21 600 рублей.

Планировалось, что в этом 2021 году увеличат налоговые вычеты по сравнению с прошлым годом, однако данные поправки были отклонены и перенесены на неопределенный срок.

В связи с увеличением планов демографической ситуации в 2021 году правительство России планирует увеличить налоговый вычет для многодетных семей в 10 раз. Поэтому для семей, которые проживают в глубинках и получают небольшие заработные платы возможно полное освобождение от государственных налогов до достижения совершеннолетия старшего ребенка.

Таким образом, можно подвести итог, что данная реформа особых изменений не претерпела. Возможно изменение данной реформы в лучшую сторону только для многодетных семей. И то, изменение данной реформы еще не получило закрепление и получит ли, будет зависеть от решения правительства РФ, а именно президента.

НК РФ предусматривает также налоговые вычеты на следующие категории лиц – плательщиков НДФЛ:

1) 3000 руб. положены лицам, участвующим в устранении последствий аварий и катастроф (например, на Чернобыльской АЭС и др.), пострадавшим или получившим инвалидность в их результате, а также военнослужащим, пострадавшим при выполнении обязанностей военной службы и др. (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ);

2) 500 руб. положены лицам, имеющим звание Героев РФ, награжденных орденом Славы, инвалидам с детства или лицам с инвалидностью 1-2 групп (пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

НДФЛ / 14:00 8 декабря 2010
Детские вычеты увеличат, а стандартные отменят

НДФЛ / 11:11 10 апреля 2020
ИП на УСН может получить стандартный вычет на ребенка в ряде случаев

НДФЛ / 12:55 24 ноября 2015
Размер дохода по стандартным вычетам увеличен до 350 тыс. рублей

2016 / 10:15 16 ноября 2015, НДФЛ / 10:15 16 ноября 2015
Вычеты на детей-инвалидов увеличили

НДФЛ / 11:18 24 декабря 2018
Лишение родительских прав – не основание для двойного вычета

НДФЛ / 11:46 18 июля 2016
Нюансы получения двойного вычета на ребенка

НДФЛ / 12:08 17 июня 2019
Когда нужно повторное заявление для стандартного вычета на ребенка

НДФЛ / 10:55 13 марта 2020
Когда физлицо теряет право на стандартный вычет

2016 / 12:33 19 ноября 2015, НДФЛ / 12:33 19 ноября 2015
СФ одобрил увеличение стандартного налогового вычета на детей-инвалидов