Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Мошеннические Схемы Работников В Торговле». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
К сожалению, во многих странах бывшего СССР, откаты — устойчивый элемент бизнес-процессов. Искоренить это явление полностью вряд ли получится. Но, одно дело, когда о предстоящих тратах знает руководство компании и деньги идут во благо коммерческих взаимоотношений, другое дело, когда финансы оседают в кармане менеджера по продажам.
Обладая обширным опытом оказания профессиональных услуг компаниям различных форм собственности из целого ряда отраслей экономики по всему миру, специалисты компании «Делойт» помогают поддерживать и развивать частный и семейный бизнес.
Схема 3: Фальсификация документов
Сотрудники, которые не связаны непосредственно с работой с материальными ценностями, даже и не подозревают, какие возможности обогащения есть у тех, кто работает с товаром. Воровство уменьшает уровень благосостояния бизнесмена, внутренние мошеннические схемы снижают эффективность, а иногда сводят на нет работу других направлений – маркетинга, рекламы, финансов.
Менеджеров обучили, в каких случаях нужно вручать подарки, с какими словами, как отчитываться и т.д. На акцию отводился месяц, но организаторы рассчитывали на быстрый эффект. Однако мероприятие не оправдало ожиданий. Прироста лояльности, как и продаж, не было. Впоследствии обнаружилось, что менеджеры по продажам присвоили примерно 2/3 всего бонусного бюджета, так что до клиентов призы не дошли.
Ворованные карты продают в интернете за 50 % баланса. Также крадут подарочные сертификаты и абонементы со скидками, которые потом продают в частном порядке.
У нас были случаи воровства, как бытового — пропал iPhone, так и корпоративного — исчезли деньги из кассы. Потом мы выяснили, что воровала одна и та же сотрудница. Просто во втором случае ей помогла управляющая: они вместе отключили систему видеослежения. В качестве примера можно привести случай из практики. Бухгалтер, имея необходимую доверенность, сам себе выдавал средства на представительские расходы и оформлял авансовые отчеты, которые сам же подписывал. Деньги шли на покупки товаров для личного пользования. Компания понесла ущерб в размере10 млн руб.
8. «Дружелюбное» мошенничество в интернете
Бизнесменам в этом секторе стоит меньше всего опасаться за воровство товарно-материальных ценностей. Однако даже в сфере услуг рядовые сотрудники могут использовать ресурсы компании.
От этого вида злоупотреблений чаще всего страдает розничный бизнес, где топ-менеджменту особенно сложно отследить присутствие сотрудников на рабочих местах и определить их эффективность.
Списание основных средств — кладезь махинаций сотрудников, если у компании на балансе много основных средств. Если на балансе компании есть старое оборудование, то при списании можно реализовать детали или запчасти. Руководителю некогда заниматься этим, поэтому недобросовестный сотрудник может присвоить деньги себе, продав чужое имущество.
Сгруппируем в табличном виде основные аномалии в учете и отчетности, которые должны насторожить проверяющих.
Мошенничество персонала: основные схемы и методы работы
Индивидуальный предприниматель и бухгалтер должны знать, какие типовые схемы используются работниками торговли для своего личного обогащения. Для начала разберемся с причинами.
Пример. Начальство поручило отремонтировать роутер Андрею. Он нашел знакомого, с которым договорились завысить стоимость работ. Стоимость работ составляла 600 руб, но компании выставили счет на 1000 руб. Разницу в 400 рублей разделили пополам. Каждый заработал 200 рублей. А если в день Андрей по такой схеме приносит 10 роутеров. Иногда недобросовестные работники пользуются неопытностью нового сотрудника и в процессе обучения подставляют его под свои схемы.
В одной крупной туристической компании девушка выступила в роли подрядчика. Она собирала информацию о самых выгодных предложениях и передавала ее своей сестре, которую предварительно обучила методам продаж. Ее помощница быстро находила клиентов на эти туры, что обернулось для фирмы потерей прибыли. Обнаружить эту схему удалось из-за резкого падения показателей продаж на точке, где она работала.
В статье, в первую очередь, раскрыта роль финансового контроля в борьбе с мошенничеством, иные аспекты проблемы упоминаются в целях ее лучшего освещения, но подробно не исследуются.
Известны случаи откровенного «беспредела»: после первого взвешивания машины даже не разгружались и ехали на второй круг. Поставщик оплачивает приписки приемщику или его руководителю, причем иногда прямо на месте. Схема работает в сочетании с ослабленным входным контролем и бесконтрольным списанием затрат на производство.
Мошенничество со стороны сотрудников проявляется так: сотрудники договариваются дополнительно подзаработать за счет компании. Рассмотрим наиболее распространенные мошеннические схемы сотрудников.
В работе кризис-менеджера antifraud-функция реализуется неизбежно. Для кризисных предприятий характерны ослабление защиты и рост потерь от корпоративного мошенничества. Накопленный опыт в сфере противодействия данному явлению позволяет выделить несколько наиболее распространенных способов злоупотреблений работников. Некоторые из них имеют отраслевую специфику, другие — практически универсальны.
Мошенничество со стороны сотрудников проявляется так: сотрудники договариваются дополнительно подзаработать за счет компании. Рассмотрим наиболее распространенные мошеннические схемы сотрудников.
Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.
Как воруют кассиры: схемы мошенничества в магазине
Предположим, что Василий продолжил свой криминальный путь за кассой магазина косметики. Сначала он воровал бонусные баллы — достаточно было незаметно подменить карту лояльности покупателя на новую, пустую. А затем перешёл к более сложной схеме.
В обществе существуют разнообразные мнения относительно причин воровства, но все они не являются исчерпывающими. Например, есть предположение, что присвоить чужое могут те, кто находится в стесненных обстоятельствах. Люди, которым не хватает обычных вещей – одежды, еды и т.д., склонны к нечестным поступкам.
Поговорили о распространённых схемах корпоративного мошенничества с владелицей студии красоты и подумали, как минимизировать риски.
Чаще всего используется сотрудниками финансовых подразделений компании, однако отдельные виды махинаций с денежными средствами могут применяться и другими сотрудниками.
Показательные судебные процессы и увольнения могут благоприятно повлиять на действие/бездействие других сотрудников. Но важно начинать их только при уверенности в положительном исходе дела, иначе эффект может быть обратным.
Однако проблема не только в самих нормах. Важнее то, что процесс изменения, разработки и совершенствования этих норм отдан на откуп производственникам — кадрам, которые «выкованы» в те же советские времена.
Эта схема была выявлена в 43% консалтинговых агентств, работающих в b2b-секторе. При этом только сами работники думают, что вмешательство в цифры незаметно. При помощи компьютерных программ легко отследить сфальсифицированные отчеты и аналитические сводки.
Исследование деятельности сотрудника проводится при помощи контроля отклонений и анализа рисков. Если условия продаж благоприятны, то необходимо проверить компьютер работника.
Эта схема самая объемная, под нее попадают даже те, кто решил унести домой пачку бумаги или несколько ручек из офиса.
К концу месяца, менеджер готовит документы, в которых описывается одна-единственная оптовая сделка. Как понимаете, для оптовых клиентов цена обычно гораздо выгоднее, то есть выбитую для «выгодного клиента» скидку менеджер забирает себе.
Проверить присутствие сотрудника на рабочем месте можно и по биометрическим данным, используя автоматическую систему учета рабочего времени. При этом программа фиксирует действия сотрудников за компьютером.
Скидка. Менеджер по продажам выбивает для клиента хорошую скидку, предварительно договорившись с покупателем, что получит с нее процент.
Встречались и весьма неординарные случаи. Так, комиссия в составе четырех человек два дня проводила инвентаризацию деталей, узлов, материалов и конструкций по службе главного механика одного из производств. В результате оказалось, что шесть из восьми 20-тонных контейнеров заполнены уже «списанными» ценностями.
При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.
Для полноты картины укажем иные признаки мошенничества, не относящиеся к компетенции бухгалтерских служб: изменение образа жизни и поведения сотрудников (повышенная раздражительность, бессонница, пьянство, наркомания, изменение вкусов, смущение и неловкость), жалобы и сигналы.
Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.
Любой коммерсант должен знать, какие типовые схемы используются работниками торговли для своего личного обогащения.
Отдельно стоит выделить недобросовестные действия с интеллектуальной собственностью. В большей степени это касается IT-компаний, разработчиков программного обеспечения, сферы культуры, искусства и продакшена, рекламы, дизайна и других.
Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность. Другой вариант той же схемы: основное оборудование списывается как металлолом, вывозится за границу и модернизируется, а затем ввозится под видом нового. «Заграница» в этой схеме — необязательное звено — модернизация может происходить и внутри страны.